對當前住房公積金管理問題的思考

姚穎茹

隨著近年來我國綜合實力的增強，我國對社會員工的住房公積金覆蓋也在逐漸擴大，與此同時，社會對政府住房公積金的管理質量的要求也在逐漸上升。這就需要相關工作人員立足實際情況，系統分析當前住房公共資金管理中存在的問題，并根據問題的出現制定合理的對策，以此解決住房公積金管理中存在的問題，進而提升我國政府對住房公積金的管理水平。基于此，本文則對此話題進行淺析，僅供相關學者參考。

住房公積金管理范圍較為寬泛，包含資金歸集與收取、貸款投放與回收。經相關調查發現，當前我國政府對于住房公積金的管理都或多或少的存在著一定問題，這嚴重地影響了住房公積金的管理質量。為了有效發揮出住房公積金積極作用，就需要相關工作人員積極總結住房公積金管理中存在的問題，結合實際情況設計住房公積金管理改革思路，力求最大限度發揮出住房公積金使用效益。

我國現階段住房公積金制度的積極作用

住房公積金是指國家機關、國有企業以及其他事業單位和社會團體等繳納的長期住房儲金，具備強制性和統一性的特點。早在1991年我國制定了住房公積金制度，這些年住房公積金制度范圍持續拓展，促使歸集額逐漸提升，當前我國住房公積金數額非常龐大。截止2020年，我國累計歸集的住房公積金數額已經高達17億左右，繳納余額達到10583.2億，累計為超過一千萬戶職工發放個人貸款9086.5億元，為推動城鎮住房制度變革、完善住房制度以及改善中低收入家庭住房條件提供了積極作用。我國現階段住房公積金制度的積極作用表現如下：

有助于緩解住房緊缺現象

1.有利于建設政策性個人住房抵押貸款制度

現如今我國大中城市房價相當于職工年收入的二十倍左右，如果職工想要在大中城市購買住房，僅僅依靠住房公積金無法有效籌集到購買資金，導致絕大多數職工出現住房緊缺問題。但是職工在工作中繳納了住房公積金后，可以獲取當地住房公積金管理機構提供的政策性住房抵押貸款，職工利用以往積累的住房公積金和住房公積金管理機構提供的貸款數額購買房屋。倘若職工在工作中沒有繳納住房公積金，這樣在購買房屋中碰到資金數額不夠的情況時，只能通過銀行借貸的方式購買房屋，且貸款數額較低，無法滿足購房需求，這樣會在一定程度上降低工薪家庭房屋購買能力。我國現階段制定住房公積金制度，能夠為建設政策性個人住房抵押貸款制度創造有利條件，促使政策性住房貸款具有可靠的資金來源，為住房建設提供資金籌集渠道，減少中低收入職工還債壓力，從而有效緩解職工住房緊缺現象。

2.有利于職工享受政府提供的各項住房優惠政策

當我國現階段實施住房公積金制度時，可以使得參加住房公積金的職工，既可以有資金保障買到個人住房，還能享受到政府提供的各項住房優惠政策，從而有效的緩解職工的“居住難”、“住房難”等問題。員工每月的住房公積金是由兩部分組成，第一其工資特定比例，第二，員工單位或者企業需要繳納5%～12%的住房資金，這兩項合并為職工的住房公積金，并且賬戶金額全部歸職工所有（賬戶金額）。再者，實施住房公積金制度可以幫助職工享受稅收優惠，通過分析國家有關規定可以發現，單位和個人按照住房公積金政策繳納住房公積金時，可以免征個人所得稅，存儲的住房公積金個人專戶所得利息收入免征個人所得稅，使得職工獲取更多經濟收益。另外，職工可以享受存款利率優惠。當職工繳納住房公積金后，可以在購買或者自建房時，向國家申請比商業銀行貸款利率更低的住房公積金政策性低息貸款，職工可以獲取低于市場利率的住房抵押貸款利率。由于住房公積金管理機構不以營利為目的，住房公積金實施低存款低貸款的利率政策，可以有效降低職工還貸經濟壓力。同時，職工可以實現最佳資金保值增值目的，現如今我國銀行定期存款都不計算個人利息再生的利息，只是根據存儲數額計算每月或者每年利息，然而住房公積金存款是按照當年實施的活期利率計算利息，第二年可以將利息轉為整存整取的三個月利率，并且可以計算復利，促使職工資金實現最佳增值收益。

有助于對房地產行業進行政策調整

1.有利于刺激住房消費

隨著國家實施了住房公積金制度之后，能夠緩解中低收入家庭購買住房資金壓力，刺激部分職工住房消費興趣，推動我國大中城市住房建設力度，為改變住房分配體系奠定基礎，我國住房可以從以往的實物分房改變成貨幣分房，促進我國住房改革力度。經調查發現，我國絕大多數城市職工每月經濟收入低于住房平方米資金，并且大部分職工需要依靠個人能力購買住房或者建設房屋，對資金數額需求較高。我國實施住房公積金制度，可以促使大多數職工借助個人能力，依靠單位提供的住房公積金資助，逐年累積住房資金，當職工需要自行購買住房或自行建房時，就可以根據相關政策的規定，申請使用個人住房公積金賬戶內的資金，這便能有效減輕職工的購房及建房經濟負擔，從而有效激發人民住房消費積極性，使得大中城市房地產行業結合職工住房消費實力，及時進行建設政策調整，力求有效滿足職工住房需求。

2.有利于提高職工解決自住房能力

我國在住房公積金政策實施之前，職工工資里不包含住房公積金，每位職工住房通常是由國家和單位進行分配，職工可以直接享受住房福利，這種情形限制了房地產行業發展。在住房改革之后，我國明確規定住房是商品，需要在市場上遵守商品經濟規律，房地產可以根據國家住房規定調整發展政策。但是職工受到個人工資數額限制，面對價格高昂的住房產生退縮心理，導致絕大多數家庭將工資用于解決其他方面問題，弱化了職工購買自住房能力。經調查發現，我國超過百分之七十職工存在住房困難的問題，國家實施住房公積金制度，可以促使職工每月拿出部分工資進行購房投資，這樣既不會增加職工生活負擔，還能幫助職工合理規劃個人收支，使得職工拿出自主消費中的部分用于購房，提高職工解決自住房能力，這樣可以直接促進當地房地產行業發展，促使房地產行業進行政策性調整。

我國住房公積金管理面臨的問題

繳存覆蓋范圍有限，繳存起點不夠公平

經相關調查發現，當前，我國住房公積金制度的推行存在著嚴重的覆蓋范圍小、區域差異大以及崗位不公平現象。即使住房公積金制度的推廣和落實，能夠推動城市房地產企業的發展，也能滿足企、事業單位職工對住房的需求，但是目前我國住房公積金制度主要是在行政、事業單位和部分企業中進行，私營企業繳存住房公積金數量較少。再者，我國不同行業單位每月繳納的住房公積金數額不同。國家實施住房公積金的初衷，就是為了給一次性支付購房資金存在困難的人提供相應的貸款途徑。但是，由于不同的單位在為員工繳納住房公積金時存在一定的差異，例如部分單位繳存比例最高的可達百分之十二，部分單位只繳存百分之五，這就使得每個單位住房公積金繳存起點不夠公平。這種不公平和差異很大程度上也影響了地區的政策。

住房金融功能受限

我國實施住房公積金制度的目的，就是為了解決人民城鎮買房、建房資金短缺問題，讓普通職工有能力購買住房，職工可以按照個人需要靈活使用住房公積金，按照規定除了購房時需要提取個人賬戶資金房款外，還享有優惠貸款利率，力求處理好職工住房困難問題。但是在調查中發現，我國住房公積金貸款人數超過百分之七十的是高收入者，這部分職工貸款的目的是為了改善住房條件，然而真正需要解決住房剛需的低收入工資職工，面臨大中城市房價上漲飛快的情形，僅僅依靠個人能力無法有效承擔購房款，每月個人工資無力承擔住房壓力，也就無法享受住房公積金制度中的優惠政策，導致中低收入群體繳存的住房公積金反而接濟了高收入群體，進而弱化了住房公積金的“扶貧”作用。

住房保障能力不足

首先，我國住房公積金存在大量沉淀問題。通過調查住房公積金數據可以發現，截止2020年末，我國住房公積金個人貸款余額為8756.42億元，個人貸款余額占繳存余額的40%左右，住房公積金銀行專戶存款扣除備付資本金后沉淀資金為5732.34億元，占繳存余額的32%左右，由此可以看出住房公積金大量沉淀，給公積金的穩定性帶來較大風險，影響了住房保障穩定性。再者，部分區域存在住房公積金非法挪用問題，現如今，我國住房公積金總歸集額達到4萬億元左右，存儲余額也多于萬億，然而部分地方單位為了提升政績或者滿足運轉需求，私自挪用公積金，導致近些年公積金案件頻發。另外，公積金在放貸中存在較高風險，現如今我國住房公積金管理機構在貸款回收方面，采用的是委托銀行在借款人工資收入中按時扣款方式收集貸款資金，或者借款人每月按照合同按時付款，但是近些年我國市場經濟波動明顯，部分公積金貸款者工作不夠穩定，如果銀行不能及時掌握貸款者工作變動情況，一旦貸款者出現退休、離職等問題時，則無法每個月穩定繳納貸款數額，這樣也會直接降低住房保障能力。

我國住房公積金管理改革思路

改善住房公積金制度，長期堅持住房保障制度

現如今我國經濟正處于快速發展階段，大中城市人口數量較多，其中中低收入人數居多，因此，大多數職工在進行住房貸款或購房款支付時，存在著能力較弱的問題。為了保障住房公積金制度發揮出其作用，國家應立足現實情況，對現行的住房公積金制度進行相應的調整和完善，以促使城市各類員工都能享受到住房公積金帶來的好處，從而從根本上處理好全體職工住房剛需問題。建設多元住房保障機制，拓展住房保障對象范圍，在原有保障住房困難的低收入群體上，增加特殊住房需求和部分可支付能力較低的中等收入群體，保障方式包括減稅降息和公積金低息貸款等，力求提高大中小城市人民的剛需住房經濟支付能力。從房地產市場層面，國家可以從供給面入手，利用各種優惠政策，引導房地產行業向中低收入保障性住房人群提供房源，確保房源樣式多樣化，可以采用租賃和售賣的方式向住房剛需人員提供房源。

完善政策住房金融制度，改革住房公積金管理機制

為了有效提高我國住房公積金管理水平，國家應完善政策住房金融制度，改革住房公積金管理機制。首先，當地政府可以借助財政資金和社會資金進行融資，并將保障性住房融入到各級政府財政預算中來，由各級人大監督政府財政支出情況。另外，政府可以利用房地產信托基金和住房公積金中的優惠信貸稅收政策，鼓勵房地產企業參與到租賃性經濟適用房建設，各個區域政府可以將其管轄的各類經營不動產，比如租賃性住房和商場用房等，將這些現金流作為經濟支出，建設房地產信托基金，為剛需住房人群提供貸款優惠福利，并利用現代科學技術對債務融資情況進行及時更新，如此，便可保障地方政府在對當地住房公積金制度進行調整的同時，提升地方政府的管理水平和工作效率。

科學設計住房公積金貸款政策

國家可以按照國發2008[131]號文件進行試點，在試點的過程中不要盲目拓展使用范圍，防止違反了現有住房公積金制度要求，在試點實施住房公積金貸款政策時，應及時在相關區域建設項目審查專家委員會，組織相關工作人員深入市場調研，總結相關區域對住房公積金貸款需求，結合調查結果分析試點實施住房公積金貸款政策合理性，并設計地方政府信用擔保，定期對借款人的住房公積金貸款償還能力進行審查，結合實際情況建設專項資金托管賬戶，并在公積金貸款網站上實施更新公積金貸款規模、期限和利率等，力求降低住房公積金貸款風險。

調整“強制儲蓄、低存低貸”

強制儲蓄是指職工以及單位在繳納住房公積金后，非住房需求不得擅動此資金，該項政策是我國住房公積金的一項重要內容。然而目前我國絕大多數職工人均收入較低，強制儲蓄能夠促使職工在長時間工作中儲蓄部分購房資金。為了發揮出住房公積金的作用，國家和地方政府應結合當地經濟收入水平實施低存低貸政策，降低住房公積金貸款利率，刺激職工購買住房積極性。

打破現有封閉運作機制

以往住房公積金在運作中存在部分運營缺陷，限制了住房公積金制度有序實施，尤其是事業單位存在的特殊性質，導致在落實住房公積金政策時，存在運作機制封閉的問題，使得部分地方出現住房公積金私吞問題。為了發揮出住房公積金制度的作用，國家和地方政府應積極打破現有住房公積金封閉運作機制，將住房公積金改變成政策性金融機構，采用金融管理的方式進行住房公積金運轉，切實提升住房公積金管理水平。

建立資本金制度

為了提高住房公積金管理水平，國家應結合公積金管理中存在的問題，建立完善的資本金制度，根據相關法律規范資本金籌集方式，采用一次或者分期籌集的方式按期籌足資本金，切實加強我國住房公積金管理質量。

綜上所述，這些年我國綜合實力顯著增強，推動了住房公積金發展。但就實際情況而言，當前我國對于住房公積金的管理仍存在較多問題，這就需要相關的管理人員結合當下管理的現有問題進行客觀分析，如此，當地政府才能結合制度以及管理方式存在的實際問題，制定改革思路，從而保障住房公積金管理的良性化和持續化。完善住房公積金管理，要強調長期性；要對住房公積金管理政策進行不斷優化；調整“強制儲蓄、低存低貸”；打破現有封閉運作機制；建立資本金制度，通過多種方式優化住房公積金管理，有序提高我國住房公積金管理水平。

（作者單位：西安市水務建設與發展中心）