境外承包工程保險管理與案例分析

張如意，董達鵬

（中國能源建設集團投資有限公司，北京 100022）

0 引言

“走出去”戰略是中國擴大開放的基本國策，在“一帶一路”沿線上開展的各類基礎設施建設的各工程企業是踐行國家戰略的重要載體，隨著近年國內外形勢的變化，項目履約風險急劇增加。工程保險作為一種成熟的風險管理工具，對中國境外承包工程的順利開展發揮了越來越大的保障作用。一般工程企業沒有全職的保險管理機構，境外工程保險多遵守業主單位的要求，或者采用保險公司提供的標準保單作為主要條款，傳統保險管理模式已經難以滿足當前的境外承包工程業務需求。

1 境外項目風險與保險介紹

1.1 境外承包工程風險概述

風險由隱患、事故、損失等要素構成。隱患經過積累不斷增多，會逐步暴露出來誘發風險，風險一旦發生，會導致事故結果。事故產生后果，就是損失。關于隱患、風險、事故和損失的關系，可以用圖1 來表示[1]。

圖1 風險發展過程

境外工程項目主要面臨的風險有：質量性能風險、工期風險、意外事件、極端天氣、政治風險、恐怖活動、社會治安、經濟風險等。其中，質量性能、工期風險一般由EPC 承包商承擔；意外事件以及極端天氣等風險一般由業主與EPC 承包商協商進行風險分配；政治風險、恐怖活動往往通過投保ECA（出口信用保險）等機構產品進行風險轉移[2]；成本超支、匯率變化、通貨膨脹等影響項目成本費用的經濟風險，一般由EPC 承包商通過的商務安排和項目管理來消化。具體境外工程項目風險類別和風險管理情況詳見表1[3]。

表1 境外工程項目風險類別

由此可見，投保工程保險和ECA（出口信用保險）是境外項目風險管理的重要手段，在項目履約保障、投融資決策等方面發揮重要作用。

1.2 境外項目工程保險介紹

境外工程保單條款一般有兩個來源，①EPC 總承包合同中關于工程保險的相關要求，這些要求一般是業主根據項目整體投資計劃以及項目融資金融機構的風險總體分配規劃而來，業主與金融機構會在前期聘請咨詢機構對保險條款進行設計，以滿足項目可融資性要求。②EPC 承包商根據自身在項目的非典型風險情況，在保單中增加對自身風險的覆蓋條款。根據保險內容和條款的差別，一般境外工程項目保險相關情況如下。

1.2.1 建筑安裝工程保險

承保的是各類建筑安裝工程，保險標的范圍一般分為工程實體本身和實體之外的第三者兩類。一般在保單明細表以及專用條款中通常詳細釋明保險范圍，包括實體損失、特殊風險賠償考慮和第三者責任3 個部分[4]。

1.2.2 貨物運輸保險

貨物運輸保險是一種以各種運輸中的貨物作為保險標的物，保險承保范圍通常可以覆蓋運輸費用，保險公司按照保單內容約定對貨物因自然災害或意外事件而遭受的損失向受益人承擔賠償責任的財產保險[5]。

1.2.3 業主利潤損失保險

賠償業主因項目延遲完工而承受的利潤損失，這種損失要求是在建筑安裝工程保險、貨物運輸保險等基礎保險獲得賠償的基礎之上，是工程保險項下的一種擴大形勢。

1.2.4 人身意外傷害保險

人身意外傷害保險是人身保險的一種，是指在保險合同期限內，被保險人由于外來的、突然的、劇烈的事故（即意外事故造成身體傷害），并因此導致被保險人死亡或殘疾時，由保險人按合同規定向被保險人或受益人給付保險金的一種人身保險。

1.2.5 風險損失與保險賠付

單次意外事件產生的總體損失為各類損失的疊加，受益人可以根據遭受的實際損失情況，按照不同保單內容分別獲取賠償，若同一損失在不同的保單中分別承保，受益人僅可在單一保單下獲得賠償。保險賠付計算公式如下：

式中：ki——第i 項損失的賠償系數，受免賠額、保險范圍、保單條款、公估人確定的實際損失情況等因素影響，由保險公司與受益人協商確定，取值范圍為0~1；Ai——公估人確定的實際損失；n——受益人的損失項目數量。

2 各主體開展工程保險的職責

業主與EPC 承包商負責購買工程保險。在進行項目保險安排的規劃階段，業主與EPC 承包商應統籌考慮保險成本、項目現場自然環境、企業技術能力、所在國政治經濟、金融機構的要求等方面，參考國內外通常工程保險條款，綜合進行項目保險條款設計。保單的商務條件應重點關注保險范圍、除外責任、免賠額、受益人、出險定損、證據要求等方面。國際保險公司保單多為制式條款，若出現不合理的保險條款，承包商應及時與保險公司協商修訂，各工程企業在保險采購階段應嚴把保險條款這一關，避免出現因保單表述模糊，后續發生索賠事件時難以保障自身權益的現象。

保險經濟公司接受業主或EPC 承包商的委托，為其提供工程保險相關服務。工程保險專業性較強，保單的內容抽象，大多數工程企業和投資商對工程保險的安排和索賠缺乏專業化能力。保險經濟公司在項目前期即可介入項目開發過程，參與項目保險條款談判、商務報價、保險索賠等各個環節，彌補業主和EPC 保險管理能力不足的缺點，一般保險經濟公司的費用由保險公司支付，一個優秀的保險經濟公司可以為業主和承包商提供一站式服務。

保險公估公司是一般由保險公司委托，負責項目出現時的保險定損和提交索賠建議報告。國內承包商和業主不大熟悉保險公估公司，原因是與其打交道的機會較少，若不發生出險的事項，公估公司一般不會作為保險安排和保險管理的干系人出現。保險公估公司的角色十分重要，他們出具的索賠建議報告綜合考慮保單要求和現場收集到的證據，也會帶有自由裁量的主觀內容，一般將作為保險公司的定案依據。工程公估人行業是一個較小的行業，各承包商和業主應了解保險公估公司的業務特點，與其建立良好的關系，在發生出險定損事件時，能夠通過協商將各方的分歧降到最低。

咨詢機構及律所為各方提供專業的咨詢服務，根據筆者近年來的保險管理經驗，工程保險管理糾紛應盡量采取協商解決的方式，不到萬不得已，盡量不走司法途徑。在境外工程項目上發生意外事件，現場人員在挽救損失或防止事態擴大時，往往會破壞現場證據。另外，公估人員抵達項目現場時，往往事件已經過去了一段時間，證據的收集和事件的還原都有很大的難度，事后收集的證據很難滿足司法機關的證明效力要求。

3 項目保險管理情況與存在的問題

3.1 工程保險管理

大多數工程企業的保險業務由財務管理部門歸口管理，財務管理部門負責制定保險管理制度，對施工項目部的保險管理進行指導、監督。項目部作為保險管理的主責部門，一般由商務合同管理部門對項目保險進行直接管理，承擔主要保險管理責任。

3.2 工程保險管理存在的問題

境外業主往往提前鎖定工程保險相關安排，通過設定對其有利的條件使國內工程企業處于相對不利的地位。工程保險與項目履約關系最為密切，在項目市場開發過程中，項目部尚未組建，對保險條款談判參與不足，公司財務管理部門、風險管理部門對工程現場情況缺乏足夠的了解，對非技術風險預判能力不足，一般難以爭取到有利的保險條款。

在項目履約時，工程保險移交由項目部管理。部分工程企業項目部與總部保險管理部門之間責任不清，產生推諉扯皮的現象；項目部與保險公司、經濟公司溝通不暢，雙方對保險標的認知存在偏差，在發生出險事件時，容易產生爭議。項目履約的實際情況與保單約定往往產生較大變化，保險公司可能會以此為理由對受益人的風險損失拒賠。

4 境外項目保險案例分析

國內某電力工程公司（以下簡稱“N 公司”）在孟加拉以EPC 總承包的形式承攬了一座發電工程。項目開工前，N 公司投保了工程保險，險種包括建筑安裝一切險、物流運輸保險、延期責任保險、雇主責任險。保單約定，項目現場因發生意外事件、騷亂、恐怖襲擊等給承包商造成的損失，保險公司負責賠付，賠付范圍包括財產重置成本、為避免損失擴大而產生的投入、現場清理與保護而產生的投入。

在項目履約過程中，中方員工與孟方員工發生了口角沖突，進而演變成騷亂，當地閑散人員趁機對項目部財產進行盜竊、破壞。具體損失包括現場辦公室房屋結構損壞、辦公設備等臨時設施遭到破壞、丟失，合計損失約200 萬元；少量主體工程材料遭到破壞，損失約150 萬元；項目部動員安全保衛人員24h 巡邏安保，垃圾清理和現場恢復，發生成本約50 萬元。以上合計產生直接損失約400 萬元。

事件發生后，N 公司馬上啟動應急預案，首先按照項目保單要求及時向保險公司與保險經濟公司發布了索賠通知；其次積極收集書面證據，統計損失數據；最后，在避免損失擴大的情況下，盡量保護好現場。公估機構到現場調研后，對N 公司的損失進行了確認，向保險公司出具了公估報告，對大部分N 公司的損失予以承認并建議賠付，但是對N 公司的現場辦公室結構、辦公設備等臨時設施不建議賠付。根據通常做法，這部分損失不屬于永久設施，因而不屬于項目承保范圍，故不具備保險利益。

公估公司受保險公司委托到項目現場收集證據，對承包商發生的損失進行統計，在合理的范圍內維護保險公司的利益是可以理解的。在這種情況下，一方面承包商要堅持原則、據理力爭，在勢頭上不能認輸，讓公估公司嚴肅對待爭議焦點問題。另一方面承包商要以保單條款為基礎依據，通過證據收集還原現場的真實情況，有理有據地推進項目的索賠工作，爭取以專業能力和專業態度獲得保險公司、公估公司的支持和理解。

就臨時設施賠付問題爭議，N 公司根據保單內容，特別明確了以下3 點。

（1）臨時設施建筑以及其內容物都是本項目保單項下的保險利益。臨時設施以及其內容物是電站在施工過程中，位于項目現場供業主、承包商、分包商的生活、辦公、倉儲的基礎設施，以廠界為限，包括生活辦公設施、供電、供水、排水、通信等非主體工程設施。

（2）罷工、騷亂導致的被保險人保險利益損失應包含在保險人保障賠償范圍之內。

（3）N 公司對臨時設施建筑以及內容物的所有支出都包含在EPC 總價之中，臨時設施以及其內容物是保險標的一部分。

N 公司與保險公司、公估公司召開了多次協調會議，最終保險公司認可了N 公司的全部索賠訴求，索賠工作取得了較好的成果。

5 結語

在承攬境外工程項目時，工程企業要嚴肅對待項目保單，盡量提升自身的保險管理專業能力，在項目開發階段爭取保險采購權，在項目出險時可以獲得較大的對保險公司的話語權；工程企業應加強與保險公司、公估公司、保險經濟公司的溝通配合，發生爭議時，盡量通過協商達成一致，降低爭議解決成本；加強對工程保險過程資料的管理與證據收集。在發生損失事件時，要周密策劃、充分準備，必要時聘請專業咨詢機構，選擇得當策略以挽回損失。