數據資產化背景下的建材行業業財一體化平臺實踐

文｜劉卓爾

隨著數字科技的快速發展，以業務、財務深度融合為手段，在傳統供應鏈及財務管理的基礎上，探索數字化轉型道路，有助于企業降本增效，高質量發展。本文重點介紹某企業采購業務與財務的深度融合，在深入調研該企業業務與信息化現狀的前提下，提出建設數據資產化時代下的業財一體化平臺。

一、采購管理發展階段

采購管理分為五個發展階段：供料、價格、總成本、需求管理和全面增值，也代表了從“小采購”到“大采購”的發展路徑。

第一階段——供料階段。采購角色是采購員，典型的文秘工作。采購議價對價格的影響微乎其微。內部客戶、供方市場的強勢，粗放經營，只是確保有料。

第二階段——價格階段。采購角色轉為談判員，節支是采購的主要指標。與供料階段相比，處于價格階段的公司系統地跟蹤、比較價格，統計采購節支。

第三階段——總成本階段。采購角色轉換為供應鏈管理，兼顧運輸、倉儲、關稅、匯率、使用、回收等，對公司的影響更大、更全面。

第四階段——管理需求。采購盡早介入需求定義階段，做好設計、計劃工作，通過理順需求來理順供應。

第五階段——全面增值。采購成為公司的核心競爭力，不但在于成本節支，而且在于確保采購產品的質量和技術含量。

二、某集團核心企業業財管理現狀

某核心企業下設10大職能部門及運營管理中心（包括物流采購中心、營銷中心和技術中心，分別負責物資集中采購、產品銷售及企業發展技術儲備）。同時根據地域下設A、B、C、D共4個片區，每個片區有若干家子公司。

（一）業財管理模式

主要分為總部集采、片區集采和自行采購。集采由總部或片區根據各子公司按年或按月上報的需求計劃匯總立項后開展招投標，中標結果下發各子公司，各子公司根據自身需要與中標供應商簽訂年度框架協議，后續按月度需求計劃直接向供應商下單采購。

因總部財務對各子公司資金進行統一管理，各子公司銷售收入定時由總部進行資金歸集（票據暫未統一管理），資金支出嚴格按照預算執行。采購付款需要業務人員按月向財務人員提交次月資金計劃，各子公司財務報備至總部財務審批通過后，總部財務將資金下撥至各子公司，由各子公司財務人員向供應商付款。

各子公司年采購額4～5億元左右，付款周期一般為2～3個月。其中，有些公司付款以電匯為主，有些公司付款以票據為主，主要取決于銷售收入收到的是電匯還是票據，涉及商業銀行較多。其中，電匯業務可使用集團財務公司提供的資金管理系統的進行付款；票據業務需要分別使用商業銀行U-Key登錄網銀操作付款。

（二）信息化建設現狀

業財相關的信息系統有招標網、ERP、財務總賬以及集團財務公司提供的資金管理等業務和管理系統。其中，招標網主要是對生產所需的原燃材料、生產設備替換的備品備件以及生產技術改進等工程項目進行物資集中采購的電子招投標的平臺；ERP系統涉及產、供、銷以及管理的各環節；財務總賬系統主要是將生產經營數據生成會計賬簿與會計憑證的賬務處理系統；資金系統覆蓋資金收、付、投、融各環節的統一管理。

由于信息系統初期以煙囪式建設，各系統間數據出現了數據源多種多樣、數據標準不統一、數據質量差以及流程斷點帶來的重復工作等問題, 難以打破信息壁壘，產生規模效應。現有招標網與供應商的高效協同（合同、訂單、到貨入庫、對賬發票）能力、供應商全生命周期管理及全面畫像能力、采購業務整體勢態的分析能力有待加強。

三、建材行業業財一體化平臺實踐

企業采購為運營管理提供了必要的資源與能源，伴隨互聯網技術的普及和發展，數字化采購逐漸被企業所熟知，企業的互聯網化采購份額也逐漸加大。隨著企業工作效率不斷提升，企業采購由傳統的采購模式，快速向互聯網化采購轉型。

數據資產化背景下，業財一體化平臺把企業的采購與供應商和電商的銷售鏈接起來，更高效服務于企業的采購業務。幫助企業做最佳采購決策和高效協同，建立企業采購生態圈，推進管理決策鏈、生產經營鏈以及客戶服務鏈的敏捷高效。

（一） 建設目標

通過構建線上一體化產融服務體系，打通產業鏈上下游，發展“平臺+生態”的新型服務模式，推進產業數字化，數字產業化，形成產業鏈數據資產，資源整合，信息共享，風險可控，降本增效。

將“云大物移智”等新一代信息技術與生產經營深度融合，以“數據驅動”為抓手，以“分步驟、分階段、分層級推進”為策略，逐步實現“指標監控預警自動化、管控調整智能化、企業運行智慧化”的總體建設目標，助力高質量發展。

（二）設計原則

1.統一規劃、頂層設計

站在全局和戰略的高度，謀劃長遠目標，準確把握重點，建立統一數據標準，業務流程無縫集成，提質增效。

2.分步實施、持續迭代

在統籌規劃設計的指導原則下，分階段、分批次、循序漸進地推進平臺建設，在持續迭代中構建平臺生態。

3.集中管控、數據共享

構建招標詢價等采購業務統一管理，供應商全生命周期統一管理，信息共享，資源整合，完善風控體系，降低業務風險。

4.先進靈活、安全可靠

運用云計算技術，實現平臺在功能和性能方面的可擴展性；采用先進的安全防范技術和措施，保障平臺的網絡安全及長期穩定可靠運行。

5.立足體驗，完善服務

注重用戶體驗，實用便捷，充分結合一線人員的使用需求，利用信息技術提升管理水平與工作效率。

（三） 業務藍圖

平臺為原燃材料、MRO工業品、辦公用品等不同品類采購提供一站式服務，同時提供供應商管理、采購執行協同、分析決策，支付結算等服務。通過大數據、機器學習技術的使用，讓采購決策與執行更簡單，從交易過程到采購執行管理全流程數字化、在線化，實現陽光透明采購，降低采購成本，提升采購管理效率。

打通平臺與ERP系統、財務系統、資金系統等業務流程，實現采購業務全流程線上高效協同，全面提升采購管理能力、實現采購精細化管理，一鍵完成采購付款，自動生成會計憑證，推進業財一體化。

（四） 實施路徑

1.建設主數據標準

平臺貫徹《2019水泥工業物資分類與代碼標準》，建設主數據標準。根據中國建筑材料聯合會制定的水泥行標38個大類、349個中類、2589個小類，對現有6萬條水泥行業物料代碼進行梳理、清洗與編制，規范數據標準，加強數據治理，確保數據同源，打通數據壁壘，激活數據價值。建立數據字典，以水泥行標為基礎，明確數據編碼規范，按照數據標準規范要求，對單位、人員、供應商、客戶、物資分類、物資代碼、資產、賬戶等主數據實施統一編碼，推進產業數字化，數字產業化，形成建材行業產業鏈數據資產，為采購、生產、銷售等業務系統和資金核算等財務系統聯通和業財數據貫通奠定基礎，為高效分析決策提供結構化數據支撐。為數據分析及數字風控提供了基礎支撐，也為建材行業產融數據資產數據標準的制定打下了基礎，積極引領建材行業創新發展。

2.打通業務流程

梳理原燃材料、備品備件等采購業務流程，重塑體系架構，再造業務流程，打通業務斷點，與ERP系統、財務系統、資金系統流程互通，打破信息孤島和數據煙囪，實現從需求計劃到支付結算的業財一體化平臺，商流、物流、資金流和信息流四流合一，降低采購成本，增強風險管控，提升效率效益。

3.引入采購協同

為供應商提供統一的線上交易協同平臺，涵蓋訂單協同、發貨到貨協同、對賬開票協同，并通過與ERP系統對接，完整地貫通了計劃、采購、到貨、入庫、對賬、開票收票、支付等采購業務環節。社交化方式驅動流程協同，大大加速企業商業流程。

4.完善供應商管理

建立物資品類與供應商的對應關系，按品類、區域、場景等多種維度設定供應商推薦列表。進一步完善供應商準入，分級，評價流程及智能風控和反欺詐模型，細化供應商風險管理，將供應商風險貫穿于采前，采中，采后全流程。

供應商全息畫像從采購業務和外部環境中獲取供應商資質業績信息、供應商績效評價信息、供應商社會征信、從輿情系統獲取行業環境信息，從供應商企業年度報告獲取供應商創新管理信息。搭建供應商全息畫像標簽庫，精準展現供應商全息特征,結合業務實際，開展特征歸類分析，最終通過柱圖、餅圖、曲面圖、雷達圖等多種圖表方式來表達供應商變遷模型,多維度展示供應商全息畫像核心特征。

通過構建物資供應商畫像數據庫，采用相關模型算法對物資供應商的基本信息、中標情況、供貨質量、履約情況、不良行為等維度的數據進行降維處理，并通過層次分析算法構建物資供應商評級模型，對物資供應商的綜合得分進行良好的度量和區分,實現物資供應商的畫像和分檔分級,通過模型結果發現供應商之間的明顯的差異。

在減少設備庫存成本和提高資金流動率的大物資管理背景下，識別不同類型的供應商，制定不同的管理策略，對提高物資供應商的管理水平、提升企業競爭力具有非常重要的意義。

5.管理駕駛艙

針對供應商供應能力、供應風險、供應質量分析；支持采購過程的成本分析；采購業務人員的績效分析；采購平臺的運營分析。

基于產品搜索技術，按照供應商等級、評價結果、商品價格、銷量等多緯度綜合推薦有效供應商。供應商推薦引擎基于內容畫像，如價格敏感、質量優先、交期為要等，提供個性化推薦服務，如首頁推薦、詳情推薦、物料商品相關推薦；基于行為規則，如采購行為、操作軌跡等提供貨源、供應商推薦；基于協同過濾，根據其他相似采購商的采購行為，協同過濾出相似采購推薦策略。

為企業提供智能經營風險預警服務、可信供應商及客戶體系鏈條服務、RPA機器人自動化處理服務、行業關鍵信息監控及獲取服務，幫助企業在智能分析、需求預測、供應商風險評價、智能算法推薦、市場行情波動預測等場景精細化管理。

6.推進業財一體化

ERP系統與業財一體化平臺及資金系統深度融合，采購業務人員在收到供應商開具的采購物資發票后，在ERP系統向財務人員報備次月付款計劃，財務人員在資金系統匯總采購支出，及工資、社保、公積金等代收代扣支出后，統一向總部財務申請次月資金預算，由總部財務審批后向各子公司下撥資金。各子公司在收到資金后，根據采購業務人員在ERP系統提交的付款申請推送至資金系統，一鍵完成向供應商付款。同時，ERP系統和資金系統將生成的賬務自動推送至財務系統形成會計憑證。

資金系統不僅可以實現一鍵支付結算，完成向供應商付款，還可以實現銷售收入信息的實時獲取，同時與ERP系統的收款單進行關聯，節省財務人員大量時間，構建高效率的信息鏈，規范業務流程，逐步實現向財務共享中心轉型。

四、平臺效益

（一）提升業務效率

全面打通ERP系統、財務系統和資金系統，形成了完整的采購業務閉環，實現采購到支付高效協同，推進業財一體化，業務效率提升30%。

（二）提升管理效率

全方位各維度采集數據，全面提升采購管理能力、實現采購精細化管理，推動管理決策鏈、生產經營鏈、客戶服務鏈更加敏捷高效，管理效率提升20%。

（三）節約人力成本

通過業務系統集成，流程協同大大提高了采購作業效率。業務數據一致性及供應商風控體系建設，全面提升風險防控和預警能力，節約人力成本20%。

（四）降低庫存水平

通過平臺在線協同，采購物資及時供應，提前介入并制定計劃、動態預警、全程跟蹤，實現物資供應與生產進度無縫銜接，部分MRO類的商品實現零庫存管理，庫存水平降低20%。

（五）降低采購成本

通過采購尋源，充分利用平臺供應商資源，發揮供應商競爭性，采購價格透明化，采購成本降低10%。

五、未來展望

（一）自助式內部商城

通過集采定價的物資由供應商在協議簽署前提報上架，協議審批后完成上架。內部商城提供了MRO工業品、辦公用品、IT設備、勞保用品等物資的自助式采購服務，引進京東、蘇寧等綜合性電商，以及震坤行、西域等專業性電商，打通商城目錄，需求單位可視化選購、下單、履約、結算的采購一體化流程。

自助式內部商城解決了供應商庫容不足，本地服務能力不夠等問題，同時也減少了由于零星采購，緊急采購帶來的無訂單采購情況。

（二）大數據產融服務

以產業鏈為抓手，以平臺全流程數據為依托，形成從原燃材料采購到渠道拓展的供應鏈一體化服務，真正實現商流、物流、資金流、信息流“四流合一”。為交易雙方提供基于交易的供應鏈金融服務，提供從結算支 付、金融保險的各類產品，提升企業資金運用的多種方式，提升整體供應鏈的運營效益。為中小企業提供保理融資、設備融資租賃及銷售渠道拓展，向中小企業提供“管家式”集成服務，推動中小企業規范化、標準化，實現產業升級和新舊動能轉換。

在政策加持和金融服務實體經濟，以及普惠金融的趨勢下，越來越多的企業將供應鏈和產融服務相結合，綜合運用金融科技的發展，為產業生態重構注入新動能，產業生態中各主體之間的相對關系被重新勾勒，企業向線上化、數字化和生態化轉型，而這一趨勢促使產業鏈上下游需要進一步共享數據并開放自身能力，推動產業鏈誕生新興的商業模式。

（三）數據資產化應用

在數字經濟時代，數據已成為驅動商業模式創新和發展的核心資源。數據關系到企業發展、科技進步、社會秩序穩定，已成為各國的核心競爭要素。價值導向的數據應用是企業級數據資產變現架構的核心。基于數據資產管理的四層架構，可以有效地開發、使用不同數據，拓展數據應用領域，通過充分釋放數據的價值，幫助企業提升市場競爭力。數據資產化是數據市場發展的必然趨勢。數據資產化產生的新交易生態、新價值體系、新商品形態，將是未來促進數字經濟發展的新動力。