企業社會責任、創新資源互動與低碳創新績效

柏明國，朱維維，鄭柯

（安徽工業大學商學院，安徽 馬鞍山 243032）

0 引言

近年來，全球能源短缺和污染問題日益嚴重。為實現可持續發展，各國提出了一系列改變傳統經濟發展模式的措施，以減少能耗和污染，實現低碳經濟的發展。我國“雙碳”目標體現了減少碳排放的決心和對社會的高度責任感。自“十二五”以來，我國采取了各項措施，加快調整產業結構和能源結構的步伐，能源消耗率大幅下降。在“雙碳”背景下，企業不僅要實現高效生產，還要承擔節能減排、保護生態環境等社會責任［1］。企業在生產經營中秉承著低碳生產、優化能源利用、減少高碳能源消耗的原則，將社會責任與創新戰略有機結合，這對于提高企業績效和資源利用率以及獲得利益相關者支持具有重要作用。

當企業積極承擔保護環境的社會責任時，其將會獲得更多的政府支持，如資金補助或碳稅減免，從而降低低碳創新的成本［2］。較強的社會責任感有利于樹立良好的企業形象，使企業更容易獲得消費者青睞［3］。國內外學者已對企業社會責任與企業創新績效的關系進行了較多研究。由于研究者們選擇的研究對象、研究方法和研究視角不同，研究結果存在分歧。部分學者研究表明，企業社會責任的履行能夠促進企業創新績效提高［4-5］。也有部分研究發現，企業承擔社會責任會抑制其創新能力，對企業創新績效產生負向影響［6-7］。此外，還有研究認為，企業社會責任與企業創新績效之間的關系是復雜的，而不是簡單的線性關系［8-9］。國內外學者對企業社會責任與企業創新績效關系的研究為本文提供了理論依據。

隨著全球氣候變化的加劇，人們日益意識到綠色低碳創新的重要性，并且不斷加強對低碳創新的研究。在區域層面，研究者多采用熵值法［10］、LMDI 分解法［11］來測度區域的低碳創新效率。在產業層面，研究者主要針對制造業低碳技術創新動力［12］、制造業綠色低碳轉型路徑等展開探究［13］。在企業層面，研究者則主要關注制造業企業低碳創新績效的影響機制［2，14］。

通過文獻梳理可知，目前多以制造業企業為對象進行低碳創新研究。這是因為制造業企業的生產經營及創新活動中，存在著比較明顯的高能耗和高污染現象，其行為特點更容易被觀察到。但在“雙碳”背景下，所有企業在進行生產活動時，都必須與國家宏觀調控保持同步，要踐行低碳理念，主動對企業戰略進行調整，并進行低碳價值的重組，而不是單純地依靠技術創新來減少碳排放。因此，本文選擇一般企業作為研究對象，構建企業社會責任—創新資源互動—企業低碳創新績效的理論模型，并采用實證分析的方法揭示企業社會責任影響低碳創新績效的內在機理。

1 理論基礎與研究假設

1.1 企業社會責任與低碳創新績效

根據利益相關者理論，企業應當承擔全面的社會責任，不僅僅為股東謀利，而且也應為所有的利益相關者，包括消費者、員工等，提供良好的服務，以確保他們和權益得到充分保障［15-16］。企業的經營活動和長遠發展依賴于所有利益相關者的貢獻和回應，而這些都不是單純依靠股東就能實現的。企業社會責任能夠為利益相關者提供一種有效的保障，從而促使其為企業的長遠發展做出貢獻。

在“雙碳”背景下，企業的社會責任主要是在生產、制造、銷售和管理等各個方面堅持低碳化，提高能源效率，降低能源消耗［2］。企業在承擔社會責任時，不僅要遵守道德準則，更要以此來提升自身價值，贏得客戶的信賴與認可。企業樹立負責任的社會形象，不但可以提高與供應商間的信任度，還可以增強相互間的溝通與合作意愿［17］。此外，雙方還可以利用知識、技術等資源，取長補短，展開協同創新，以獲取新的技術和知識，對開發和生產工藝進行優化，節省產品的開發時間和成本，提高企業環境績效［18］。對員工承擔更多的社會責任，更容易吸引高級人才，為公司的創新提供更優質的人力資本［19］。

企業應當積極承擔社會責任，從而有效地收集和整合內外部資源，以提高自身創新能力和績效［4］。在低碳情境下，企業履行社會責任對于企業創新績效的提升具有促進作用［2］。企業肩負起社會責任，能夠為其今后的發展奠定堅實的基礎，進而推動企業低碳創新的發展。

由此，提出如下假設：

H1：企業社會責任對企業低碳創新績效具有顯著正向影響。

1.2 企業社會責任與創新資源互動

創新資源互動可以幫助企業更好地利用各種信息和資源，從而有效地獲取、吸收、整合和運用各種創新資源［20-21］。創新資源是企業發展的核心，是企業與創新生態系統中的其他創新主體進行共享與協作而獲取、吸收、整合的外部資源。

社會交換理論認為，人際關系的基礎在于彼此的交流，而社會則是由每一位參與者的行為和反饋所構成的一種復雜的網絡系統［22］。根據社會交換理論，在企業履行社會責任時，其利益相關者獲得了應有的利益，也會相應地為企業提供實時信息，并進行資源互動［23］。這增強了企業與外部生態系統的關聯強度，有利于企業識別外部的創新機會與威脅，并促進企業和其他創新主體的協同合作、共生升級。

創新資源互動拓寬了企業獲取外部信息的范圍，從而使其更好地實現對外部資源的有效利用。隨著獲取資源的增多，企業所面臨的機會和威脅也隨之增加，因此企業必須將內外部資源進行整合并應用于自身，以適應外部環境的變化［24］。

企業社會責任感越強，投資者與企業合作的意愿就越強烈，企業獲得資源的機會也就越多［25］。企業積極履行對員工的社會責任，能夠提高員工對企業的滿意程度，員工更愿意將智力和勞動力資源投向積極履行社會責任的企業。企業履行對供應商的社會責任，可以促使其與供應鏈上、下游企業建立良好的合作關系，從而在相互交流間產生更多的合作意愿，幫助企業獲取最新的市場信息。企業履行環境方面的社會責任，可以提高政府對企業的好感度，政府有關部門會對主動承擔社會責任的企業提供政策優惠、稅費減免等，從而提升企業的資源獲取和吸收能力［2］。

通過承擔社會責任，企業可以更好地獲取和分配資源，促進新產品和新技術研發的順利進行，同時也有利于新研發的產品和相關技術占據更大的市場份額，從而提高企業的競爭優勢。

另外，企業在履行社會責任的過程中，與各利益相關者建立聯系，在個體、群體、組織層次上進行了資源分享［26］，增強了企業的資源共享能力。與此同時，隨著企業與利益相關者之間的交流越來越緊密，頻繁的資源互動造成了資源的同質化，這就促使企業有選擇地對資源進行吸收整合，以滿足自身發展的需求。

綜上所述，本研究認為，企業社會責任能夠促進企業創新資源互動能力的提升。由此，提出如下假設：

H2-1：企業社會責任對企業資源獲取能力有正向影響。

H2-2：企業社會責任對企業資源吸收能力有正向影響。

H2-3：企業社會責任對企業資源共享能力有正向影響。

H2-4：企業社會責任對企業資源應用能力有正向影響。

1.3 創新資源互動的中介作用

隨著市場環境的不斷變化，競爭日趨激烈，資源對企業的創新行為產生了深遠的影響，尤其是在資源稀缺的情況下，掌握資源就意味著占據優勢。創新資源能夠為企業提供有效的信息，使其能夠及時地發現問題、克服困難、獲取新的知識，從而突破資源瓶頸。擁有創新資源互動能力的企業，可以不斷更新和整合創新資源，并在不斷變化的環境中進行調整與適應，從而推動企業的創新發展。因此，創新資源互動在一定程度上會對企業的低碳創新績效產生影響。

如果企業的資源獲取能力較強，其可以通過多種途徑，從內外部發現并獲取更多的創新資源和機遇。這些資源有助于企業制定創新戰略，以適應持續變化的外部環境［24］，進而對企業創新績效產生正向影響［27］。另外，企業從外部獲取新資源后，還需要將其與內部資源進行整合，對已有的資源體系進行更新，從而達到各個方面的協同，促進企業低碳創新績效的提升。企業的資源吸收能力可以促進企業內部知識和技術的更新［27］，并促進新產品的開發，提升企業的技術創新績效［28］。資源共享能夠提高合作主體間的信任度，進而營造出一種對創新有利的、安全的、穩定的氛圍，并對各參與者之間的合作創新關系起到積極的作用，從而提高企業的創新效率。

綜上所述，本研究認為，企業的創新資源互動能夠提高企業的低碳創新績效。由此，提出如下假設：

H3-1：企業的資源獲取能力正向影響企業低碳創新績效。

H3-2：企業的資源吸收能力正向影響企業低碳創新績效。

H3-3：企業的資源共享能力正向影響企業低碳創新績效。

H3-4：企業的資源應用能力正向影響企業低碳創新績效。

創新資源是企業創意的來源，并嵌入在利益相關者的網絡中。企業通過互動更新自身的資源儲備，促進創新能力的提升。在履行社會責任的過程中，企業要與利益相關者建立一種互相信任的互動關系，這樣才能滿足彼此的需要［24］。而這樣一個穩固的關系網絡，可以幫助企業以較低的成本獲得創新資源，通過對這些創新資源進行有效的整合和運用，更好地創造出新的價值。資源的有效整合促進了創新要素在企業間的高效流動，提高了創新資源的利用效率和內在價值［29］。

由此，提出如下假設：

H4-1：資源獲取能力在企業社會責任與低碳創新績效之間起中介作用。

H4-2：資源吸收能力在企業社會責任與低碳創新績效之間起中介作用。

H4-3：資源共享能力在企業社會責任與低碳創新績效之間起中介作用。

H4-4：資源應用能力在企業社會責任與低碳創新績效之間起中介作用。

綜合上述假設，構建出本文的理論模型，如圖1所示。

圖1 理論模型

2 研究設計

2.1 數據收集

本文依托問卷星平臺，采用問卷調查的方式搜集數據。調查對象是來自安徽、江蘇、遼寧、浙江等22 個省（區、市）的企業員工，調查時間為2022 年7—8 月。所使用量表主要來自國內外相關文獻的成熟量表，在此基礎上根據本研究實際情況進行適當修改。采取兩種方式發放問卷：一是向安徽工業大學MBA 學員和工程碩士發放問卷；二是通過問卷星付費樣本服務，向指定行業發放問卷。最終回收310 份問卷，剔除作答高度一致的問卷后，保留290 份問卷，回收率為93.5%。有效樣本調查對象和所在企業的描述性統計見表1。

表1 樣本特征的描述性統計

2.2 變量測量

采用李克特5 級量表進行各變量的測量，其中：“1”為“完全不同意”；“2”為“不太同意”；“3”為“基本同意”；“4”為“比較同意”；“5”為“完全同意”。

2.2.1 企業社會責任

該變量的測量聚焦于企業對利益相關者所承擔的責任。從政府、消費者、股東、員工、供應鏈企業、社會環境等角度來考察［6，30］，共6個題項，如“遵循政府對企業低碳生產的要求”。

2.2.2 創新資源互動

該變量的測量從資源獲取、資源吸收、資源共享與資源應用等4個維度進行［20］。其中：第1個維度“資源獲取”包含4個題項，如“經常與其他企業進行交流獲取信息和資源”；第2個維度“資源吸收”包含4個題項，如“重視對獲取的知識、技術等進行分類和整理”；第3 個維度“資源共享”包含4個題項，如“將自己的信息和技術與合作伙伴分享”；第4 個維度“資源應用”包含3 個題項，如“能有效地利用知識進行產品服務的改進或創新”。

2.2.3 企業低碳創新績效

該變量的測量從企業經濟績效和低碳績效兩方面進行［2］，包含5 個題項，如“企業的低碳專利申請數量更多”。

2.2.4 控制變量

選取企業成立年限、企業所屬行業、企業所有制類別、企業規模等4個變量作為控制變量。

3 實證結果分析

3.1 共同方法偏差檢驗

采用驗證性因子分析對所有項目進行共同方法偏差檢驗，結果如表2 所示。單因子模型（χ2=3 020.385，df=275，χ2/df=10.983，RMSEA=0.186，CFI=0.549，NFI=0.527）擬合效果很差，遠遠不及六因子模型（χ2=362.571，df=260，χ2/df=1.395，RMSEA=0.037，CFI=0.983，NFI=0.943）。因此，數據不存在嚴重的共同方法偏差。

表2 驗證性因子分析結果（N=290）

3.2 信度和效度分析

3.2.1 信度分析

通過Cronbach'α測量各量表信度。企業社會責任的Cronbach'α系數為0.937，創新資源互動4 個維度的Cronbach'α系數分別為0.890、0.902、0.902、0.889，低碳創新績效的Cronbach'α系數為0.860。但低碳創新績效中題項1“企業的低碳專利申請數量更多”的Cronbach'α系數低于0.500，且刪除該題項后Cronbach'α系數提高至0.909，遠高于原系數，因此對該題項進行刪除后重新分析。

3.2.2 效度分析

關于效度分析，首先進行探索性因子分析。數據分析結果顯示，KMO值為0.880，Bartlett 球形檢驗P值小于0.001，說明適合進行因子分析。

其次，收斂效度用標準化載荷系數、平均方差提取量（AVE）以及組合信度（CR）來表示，結果如表3所示。所有變量的標準化載荷系數均大于0.700，AVE值均大于0.600，CR值均大于0.800，表明各變量具有良好的收斂效度。

表3 收斂效度檢驗結果

最后，采用平均方差提取量（AVE）比較法進行區分效度的檢驗。如果各個變量AVE值的平方根比各潛變量之間的相關系數都大，就說明量表的區分效度良好。表4 的結果表明，所采用量表的區分效度較好。

表4 區分效度檢驗結果

3.3 描述性統計與相關性分析

使用SPSS26.0 軟件，對所選擇樣本中的各項指標數據展開描述性統計和相關性分析，結果如表5 所示。企業社會責任與創新資源互動能力的4 個維度和低碳創新績效均顯著正相關；創新資源互動能力的4 個維度與低碳創新績效顯著正相關。

表5 平均值、標準差與相關系數（N=290）

3.4 假設檢驗

采用逐步法和Bootstrap 方法來檢驗創新資源互動的中介效應［31］，結果如表6所示。首先，將低碳創新績效作為因變量，企業社會責任作為自變量，檢驗回歸系數是否顯著；其次，將資源獲取、資源吸收、資源共享和資源應用作為因變量，檢驗企業社會責任的作用效果；再次，檢驗資源獲取、資源吸收、資源共享和資源應用能力對低碳創新績效的影響；最后，將資源獲取、資源吸收、資源共享和資源應用能力加入企業社會責任對低碳創新績效的回歸模型中，通過前后回歸結果數據的比較，檢驗中介作用是否存在。

表6 層次回歸檢驗結果（N=290）

由模型1可知，企業社會責任正向影響低碳創新績效（β=0.563，P＜0.01），H1得到驗證，說明企業社會責任能夠直接影響企業低碳創新績效。企業需要承擔對利益相關者的責任，以此與利益相關者建立合作，促進企業低碳創新績效的提升。

由模型4—7 可知，企業社會責任與資源獲取、資源吸收、資源共享及資源應用能力顯著正相關，H2-1、H2-2、H2-3、H2-4 得到支持，即企業社會責任能夠促進創新資源互動能力的提升。企業社會責任對資源獲取能力的影響系數為0.403，對資源吸收能力的影響系數為0.588，對資源共享能力的影響系數為0.431，對資源應用能力的影響系數為0.536。企業通過履行社會責任能夠加強與其他創新主體的資源互動，促進內部資源的更新，提升自身適應動態環境的能力。

將企業社會責任、資源獲取能力、資源吸收能力、資源共享能力及資源應用能力作為自變量一起放入方程。模型3的結果顯示，資源獲取、資源吸收、資源共享及資源應用能力正向影響低碳創新績效，假設H3-1、H3-2、H3-3、H3-4 得到支持。資源獲取能力能夠促使企業從內外部發現并獲取更多的創新資源和機遇，進而提升企業創新績效；資源吸收能力能夠促進企業資源與技術的更新，提高創新速度，促使企業低碳創新績效的提升；資源共享能力能夠增加企業的資源儲備，提升企業的抗風險能力，降低企業之間信息不對稱的風險，促進企業的低碳創新；資源應用能力使企業能夠根據市場環境迅速調整創新戰略，減少創新成本，促進低碳創新績效的提升。模型3中企業社會責任對低碳創新績效的影響系數從0.563 降至0.215（β=0.215，P＜0.01），假設H4-1、H4-2、H4-3、H4-4 成立，即創新資源互動在企業社會責任和低碳創新績效之間發揮中介作用。

為進一步檢驗中介效應，利用SPSS26.0 中的Process 插件進行Bootstrap 分析。表7 的結果顯示：資源獲取能力在企業社會責任與企業低碳創新績效關系間的中介效應值為0.101，且95%的置信區間為［0.046，0.162］，不包括0；資源吸收能力在企業社會責任與企業低碳創新績效關系間的中介效應值為0.089，且95%的置信區間為［0.013，0.172］，不包括0；資源共享能力在企業社會責任與企業低碳創新績效關系間的中介效應值為0.083，且95%的置信區間為［0.020，0.157］，不包括0；資源應用能力在企業社會責任與企業低碳創新績效關系間的中介效應值為0.072，且95%的置信區間為［0.002，0.148］，不包括0。Bootstrap的檢驗結果進一步支持假設H4-1、H4-2、H4-3、H4-4，即創新資源互動（資源獲取、資源吸收、資源共享、資源應用能力）在企業社會責任與企業低碳創新績效之間發揮部分中介作用。

表7 中介作用檢驗匯總表

4 結論與政策建議

4.1 研究結論

本文基于利益相關者理論，將創新資源互動作為企業社會責任與低碳創新績效之間的中介變量，運用實證分析法深入探究了企業社會責任影響低碳創新績效的內在機理。

4.1.1 企業社會責任的履行能夠提高企業低碳創新績效

通過承擔社會責任，企業可以樹立起良好的形象，進而減少融資成本，降低經營風險，同時提高員工的工作效率，為企業的可持續發展提供良好的內外部環境。而各利益相關者也能在企業價值增加的同時獲取所需要的資源，如資金、合作機會、環境效益等。由此可見，通過履行社會責任，企業與各利益相關者實現雙贏，彼此共生升級。

4.1.2 資源獲取、資源吸收、資源共享和資源應用能力對低碳創新績效具有顯著的積極作用

資源獲取能力較強的企業，能夠有效識別外部資源的潛在價值，努力尋求與探索自身創新所需要的資源，促進企業低碳創新績效的提高［28］；資源吸收能力較強的企業，能夠將已有資源與從外部獲取的資源很好地整合并應用到自身的低碳創新中，有助于降低企業創新資源匱乏的風險，為企業的低碳創新績效提升提供良好的資源基礎；資源共享能力較強的企業，可以和其他創新主體很好地進行資源傳遞和共享，這有利于企業獲取種類更多、數量更足的資源，能夠減少企業之間信息不對稱的風險，促進企業的低碳創新；資源應用能力較強的企業，能夠根據自身創新需求，將合適的資源應用于新技術和新產品的開發，這避免了資源浪費，降低了生產成本，從而提高企業低碳創新績效。

4.1.3 創新資源互動在企業社會責任與低碳創新績效兩者關系中起部分中介作用

企業承擔起對利益相關者的責任，能夠促進低碳創新績效的提升，創新資源互動以中介作用的形式調節這種因果關系。企業除了通過履行社會責任直接影響企業低碳創新績效以外，還通過提升資源獲取能力、資源吸收能力、資源共享能力以及資源應用能力等4條路徑間接影響企業低碳創新績效。

4.2 政策建議

根據上述研究結論，提出如下政策建議。

4.2.1 政府應制定和完善低碳政策

對于企業來說，合理的政策是進行低碳創新的重要驅動因素。政府應通過對企業進行財政補助來激勵其開展低碳創新，并通過政策的傾斜來推動其資金的籌集，從而增強企業創新動力。政府作為企業創新資源互動的主體之一，也充當了創新資源互動的媒介，使得低碳創新所需要的資源在政策允許的前提下能夠充分流動，滿足企業對低碳創新多元化的需求；加強低碳創新企業、學研機構和其他創新主體的聯系和合作，形成低碳創新的良好氛圍，從而實現資源共享、價值共創。

4.2.2 企業應積極承擔社會責任，對創新資源進行整合和再創造

企業對社會責任的承擔可以使企業獲取更多的創新資源，促進企業低碳創新績效的提升。企業承擔社會責任表明了其在低碳發展方面的態度。企業應在日常運營中積極履行社會責任，培養每一位員工的社會責任意識，時刻注意社會責任履行對企業發展的影響，提升企業的低碳創新能力。此外，企業在獲取資源和信息后，不應盲目地將其應用于企業創新，而是要依據自身實際，對獲取的創新資源進行整合和再創造，使資源更加多元化，并最終高效地應用于企業低碳創新。

4.2.3 企業應與利益相關方進行資源互動，提高企業的資源互動能力

首先，企業要加強與內外部的溝通和交流，提高資源獲取能力。加強與員工、顧客、政府、供應鏈上下游企業等利益相關者的合作與交流，使企業獲取的資源和信息更加多樣化。但是要盡量避免盲目引進資源，以免對外部資源產生過度依賴［18］。其次，企業要提高學習能力和資源吸收能力。通過營造內部學習環境、加強員工培訓和組織學習，促進對外部資源的吸收。再次，企業可以利用資源共享平臺，與合作伙伴建立良好的信任關系，并使其在合作交流中獲得相應回報，從而調動其進行資源互動的主動性和積極性。最后，企業要完善人才培養機制，提高資源應用能力。重視人才隊伍的建設，增加人才培訓支出，從高校和科研院所引進人才，提高企業的資源應用能力。

4.3 理論貢獻

本文引入創新資源互動作為中介變量，構建了企業社會責任—創新資源互動—低碳創新績效的理論模型，揭示了企業社會責任對低碳創新績效的影響新路徑，豐富了企業低碳創新績效的研究。另外，本文探討了“雙碳”背景下企業社會責任與低碳創新績效之間的內在機制，為企業低碳創新績效的提升提供了新的研究視角。