中小企業資金管理現狀及優化策略分析

汪美霞

資金是維持企業正常運轉和發展的基礎，由此可見，資金管理對于企業發展與運行的影響很大。但作為我國經濟的重要組成部分，中小企業卻在資金管理過程中經常出現問題。受疫情等因素影響，當前世界范圍內經濟發展持續低迷，我國中小企業的發展也因此受到嚴重影響，甚至有部分中小企業還出現了破產，導致我國經濟形勢也越發復雜。因此，中小企業為提升企業資金利用率，保證企業能夠在當前市場環境中生存下來，以期能夠尋求未來發展良機，就必須對自身資金管理進行全面的分析，總結其中存在的問題，不斷優化資金管理工作，提升其資金管理水平。

資金管理對中小企業的重要價值

資金管理對中小企業的發展具有重要的價值。中小企業可以通過科學的管理方法來合理分配資金，并通過有效的管理來控制經營成本。這樣企業就能夠有效地使用資金，提高運營效率和競爭力，促使中小企業以最低的經營成本獲取最高的經濟收益。除此之外，科學的資金管理，還能夠提升中小企業的綜合管理水平，促使企業各項業務順利開展，進而促進中小企業的發展。同時，科學的資金管理，還能使中小企業加大對資金的控制力度，準確地掌控企業各項資金的使用方向以及使用情況等，促進企業更加充分地發揮自身管理的作用，也能讓中小企業管理人員及時發現問題，以便其及時制定對應的解決措施，調整企業管理制度與方法，從而推動企業的穩定發展。而中小企業解決相關問題后，資金管理水平也會同步得到提高，資金利用率也會得到進一步的提升。另外，科學的資金管理，還能提升企業風險管控能力，促使企業的建設發展更為持久，為企業帶來更多的收益。

中小企業資金管理中存在的問題

一、管理層缺乏科學的管理意識

部分中小企業管理人員在管理過程中，會更加注重企業的收益，關注如何通過各種策略降低企業成本，缺乏科學的管理意識。例如：開展業務時，中小企業管理人員會對當前資金運用情況進行細致分析，保證各項資金能被合理使用。但由于中小企業管理人員大都缺乏相關管理意識，無法制定長期的資金管理規劃，也無法對相關管理手段進行規范，企業各部門在推進各項經濟活動時，就容易出現資金浪費或者資金損失的情況，不僅導致企業未獲得預期的收益目標，也對企業后續的發展產生影響。情況嚴重時，中小企業的資金鏈還會受到影響，給企業的發展帶來沉重的打擊。除此之外，由于受企業管理層的影響，導致中層管理人員和基層工作人員對企業的資金管理都不夠重視，還會導致中層管理人員未能做好相關監督與管理工作，致使基層工作人員在完成工作任務的過程中，根本不會有意識地節約企業資金，進而導致經營成本增加，降低其收益，影響中小企業的發展。

二、信息匱乏失真，無法做出科學的資金決策

隨著信息網絡技術的發展，中小企業也開始推進信息化建設。但由于資金不足、建設計劃不完善等因素的影響，中小企業的信息化建設程度相對較低，企業工作人員也未能充分利用現有信息化設施設備，未能正確應用相關系統軟件。因此，中小企業在開展資金管理時，不僅各部門間傳送數據信息會花費較長的時間，這些數據信息的準確性與可靠性也無法得到有效的保障，管理人員也就不能充分利用相關數據信息進行科學的資金決策，中小企業的發展自然也就受到影響。另外，上述情況所導致的信息匱乏失真，還會影響企業的信用等級評定，而信用等級評定較低的企業就無法獲得商業銀行等信貸機構的資金支持，企業的資金鏈就會出現問題，進而影響到中小企業各項經濟活動的開展。再者，企業財務信息匱乏失真，還會增加企業的稅務風險。

三、資金管理制度建設不完善

中小企業管理人員普遍缺乏科學的資金管理意識，也就不會重視企業對應制度的建設，企業資金管理的各個環節未得到有效的監督與管理，就容易出現各種問題，提升企業的資金管理風險。例如：中小企業在開展各項經濟活動時，一些工作人員為謀取私利，借資金管理制度不夠完善之際，挪用或者盜用企業資金，進而會影響企業的正常運轉。與此同時，缺乏科學、系統的資金管理制度，各項資金的使用無法得到有效的管控，管理人員也就無法及時獲取經濟活動的實際開展情況，也就無法應對當前復雜的市場環境。此外，多數中小企業還缺乏資金管理人員的培訓制度，企業資金管理人才稀缺，其資金管理水平自然就會降低，企業也就無法提升資金的利用率，導致資金使用成本居高不下，資金使用率維持低水平狀態的情況頻繁發生。

四、企業自有資金的持有量缺少規劃

中小企業自有資金持有量雖然相對較少，但也需要管理人員依據企業發展目標、當前市場環境等因素，綜合制定細致的規劃，以提升企業自有資金的利用率。但是在實際經營過程中，部分企業管理人員并未重視資金規劃對于企業發展的影響與作用，也沒有制定相應的資金規劃。顯而易見，這部分中小企業在開展經濟活動時，就容易出現資金短缺、資金鏈中斷等情況。同時，在實際經營過程中，這部分中小企業也往往由于未進行資金規劃，極易出現個別工作人員為謀取私利而上報不真實財務數據的情況，對內影響公司的經營決策，增加發展風險；對外影響公司的信用，將企業推至危險邊緣。

中小企業資金管理的優化路徑

一、增強資金管理意識

一是中小企業管理人員必須重視企業的資金管理，積極參與資金管理學習培訓活動，學習先進的理念，增強自身資金管理意識。二是企業管理人員還要充分考慮資金管理工作實際，制定適合企業近期經營目標以及未來發展規劃的管理體系，以提升其資金管理水平，控制好成本，保證企業能夠獲得最高的收益，從而促使企業的發展更為持久。三是要加強對企業工作人員資金管理意識和法規意識的培訓，讓全體工作人員充分認清資金管理對于企業發展的極端重要性，充分認清遵紀守法的極端重要性，保證全員能依法開展工作任務，保證中小企業各項資金都能被合理使用，進而提升企業的資金管理質量。四是要關注市場環境的變化，依據市場需求和相關政策的調整變化等，制定并不斷完善適合當前發展狀況的制度，持續提升企業各項資金的利用效率。另外，企業還可以依據市場環境的變化趨勢，有序拓展企業的經營范圍，讓企業能夠獲得更多的收益，以提升企業的建設發展質量和效率。

二、強化資金管理信息化系統

導致資金管理信息匱乏失真最主要的因素，就是未合理運用資金管理信息化系統。因此，中小企業要加大資金管理信息化系統的資金投入，有計劃、有目的地引進先進的管理系統，為提升資金管理水平創造良好的條件。引進先進技術后，企業還要聘請專業技術人員，對管理信息化系統進行檢查與維護，保證系統能夠平穩運行，避免系統因使用時間增長而出現崩潰，也避免系統因數據量的不斷提升而出現卡頓，進而保證資金管理人員能夠順利開展自身工作。此外，聘請專業技術人員還能降低企業管理系統的使用風險，保證各項數據的安全。再者，企業在引進先進的系統后，還要對管理人員進行專項培訓，讓其既能充分認清信息化管理對于企業資金管理的重要性，又能熟練掌握該項信息化管理系統的實際操作，提高工作效率，推進企業各項經濟活動的開展，讓中小企業在較短時間內就能獲得預期的經濟收益，促進中小企業實現更加健康、可持續的發展。

三、建立健全資金管理制度

中小企業制定科學、完善的資金管理制度，能促進工作人員依照管理制度有序推進各項經濟活動，促進企業的資金使用效率得到穩步提升，降低其經營成本。因此，中小企業在制定相關管理制度時，需要充分考慮自身實際情況、企業的經營范圍等方面，保證各項資金都得到有效的監管，保證各項資金都能夠合理使用，從而促使企業的快速發展。一般來說，中小企業的資金管理主要包括生產環節、銷售環節以及服務環節等。企業在拓寬資金管理制度覆蓋范圍及管理手段時，就可以從這幾方面出發，進而不斷完善其資金管理制度。同時，企業還可以安排工作人員不定期檢查各項產品的銷售以及資金回籠情況，做好相關數據信息的整理錄入，并進行細致的綜合與分析，從而把控銷售環節的資金管理情況，推進中小企業生產等環節的運行與資金管理。而為保證銷售環節的資金管理質量，企業還可以不斷推進銷售環節與資金管理信息系統的結合，做好銷售環節各項信息的采集與錄入，進而保證銷售部門能夠有序推進各項工作，提升產品的銷售數量，讓企業能夠獲取更多的經濟收益。此外，為拓寬制度覆蓋范圍，強化管理手段，企業還可以從資金管理風險和人才培訓制度的建立這兩個方面入手。企業要對管理過程中出現的問題進行細致整理與綜合分析，并依據這些問題對資金管理制度進行完善，進而降低資金管理風險，讓企業能夠有效控制自身經營成本，有序擴大生產規模，提升企業的發展速度。中小企業還需要不斷完善資金管理人才培養制度，依據資金管理人員的實際工作能力，安排其參與對應的學習培訓活動，使其能夠不斷提升自身工作能力，推動中小企業的發展。另外，企業還要組織資金管理人員之間的學習交流及工作經驗分享，讓其能夠互相了解、互相學習、共同進步，進而提升中小企業的資金管理水平。

四、完善資金使用計劃與實施的跟蹤反饋

完善的資金使用計劃，能夠讓中小企業合理分配內部資金，有效控制企業的生產成本、銷售成本，進而促進企業獲得更高的經濟收益。因此，在制訂資金使用計劃時，中小企業需要對各項經濟活動進行全方位的分析。與此同時，企業還需要做好計劃實施情況的跟蹤反饋，做好相應的監管工作，提升計劃的實施質量，進而保證各項資金的使用效率。另外，在執行之后，管理人員還要及時對計劃實施情況進行總結、分析，完善企業下個階段的資金使用計劃，進一步提升其管理水平，保證企業能夠獲得更多的經濟收益，推進中小企業實現健康、穩定、可持續的發展。

綜上所述，當前市場環境相對復雜，中小企業既要面臨國內其他企業帶來的競爭壓力，又要承受外商帶來的沖擊，往往使其很難達到預期的發展目標。而在實際經營過程中，中小企業能夠通過科學有效的資金管理，以較低的經營成本獲得更高的經濟收益，提升其發展速度。因此，中小企業必須重視企業的資金管理，不斷增強全員資金管理意識，通過管理人員的模范帶頭作用，促使企業全體工作人員樹立正確的資金管理理念，并主動將其融入工作實踐當中。中小企業還要不斷加強資金管理信息化系統建設，加大人財物資源投入，積極拓寬資金管理制度覆蓋范圍，豐富管理手段，完善資金使用計劃與實施情況的跟蹤反饋，進而有效提升中小企業的資金管理水平，助力中小企業的健康發展。［作者單位：甬矽電子（寧波）股份有限公司］