好的財務人員在企業合規管理中的作用

摘 要：合規管理是企業管理工作的重要內容，涉及企業內部管理的各個部門和工作環節，一定程度上關系著企業的經營管理狀況。在當前經濟環境下，隨著市場經濟競爭的加劇，企業轉型升級迫在眉睫，企業可持續健康發展對于合規管理工作的依賴性逐漸增強。企業財務管理工作在企業經營發展過程中發揮著至關重要的作用，科學高效的財務管理工作，可以提升企業內部管理控制的效果，將成本管理控制最優化，成為企業實現經濟效益的重要途徑。由于財務管理的特殊性，企業逐漸將財務人員素質作為提升合規管理能力的重要抓手。本文嘗試從強化合規文化建設、建立健全企業內部控制制度、強化財務人員培訓管理工作、完善獎懲制度和追責體系等方面提出了具體策略，希望為企業合規管理中如何充分發揮財務人員的核心作用提供一些思考。

關鍵詞：財務人員；企業合規管理；作用；策略

引言

近年來，隨著科學技術和網絡信息技術的發展，社會經濟形勢發生了深刻的變化，我國社會主義現代化建設進入高質量發展階段，為行業經濟發展帶來空前的機遇。同時，國內外社會經濟局勢瞬息萬變，國際經濟貿易壁壘趨勢顯著增加，為企業成熟化經營發展帶來嚴峻的挑戰。隨著網絡經濟時代的到來，企業面臨著廣闊的發展空間，但是，由于市場不穩定性日益加劇，企業財務管理工作在企業合規管理中的作用愈加突出，逐漸需要綜合型、全面型、創新型的人才。企業強化財務管理人員的工作素養和合規管理意識，已經成為企業實現高質量、現代化發展的重要路徑。如何在不斷變化的市場環境中提升企業合規管理能力，為企業健康發展增添長足的活力，已經成為企業經營管理人員必須解決的工作問題。

一、合規管理對企業發展的重要性

合規管理的出發點在于企業應該如何開展經營管理活動，主要包括企業事務治理、有關行業監管的合規事宜、法律風險防范、內部管理與道德規范以及工作行為準則等內容。合規管理是一項兼具社會性與經濟性的管理活動。在社會性特點上，主要表現在企業要履行的社會義務以及所要承擔相應的社會責任，保護公共利益、遵守社會信用、參與公平的市場競爭、維護股東權益等；在經濟性特點上，主要是針對企業內部管理活動，通過優化完善企業內部管理控制制度，落實對各項管理工作的監督，保障其在監管范圍內穩定開展，進一步激發企業的發展潛力，營造穩定的內部環境，幫助企業提升市場競爭力。

從企業實際的發展經營狀況來看，合規管理即要求企業各項管理工作都要在法律法規允許的范圍內開展，在企業健康穩定發展過程中發揮著重要的作用，具體表現在以下幾個方面。

（一）企業可持續發展的內在需求

首先，面對形勢復雜的國內外市場環境，企業要切實維護自身發展權益。就要通過開展合規管理，調整企業發展理念和經營模式，以此來順應國際化市場的特點，及時破除貿易壁壘和貿易保護主義在企業自身發展帶來的困境。其次，在合規管理目標導向下，企業內部管理人員樹立高度的責任意識，構建科學完善的合規管理控制體系，將企業內部管理工作納入統一的管理標準范圍內，可以有效保障企業各項工作順利開展，成為提升企業市場競爭力的關鍵手段。最后，企業是市場經濟活動的重要角色，在國家法律規章制度的要求之內開展經營管理活動，是每個企業參與市場活動的基本要求。因此，只有通過合規管理，才能使得企業順應時代和市場變化的潮流，在變局中堅定自身發展立場，贏得市場主動權，幫助企業實現可持續健康發展。

（二）規范員工行為的重要途徑

企業合規管理不僅僅是企業向外拓展的重要途徑，更是企業加強內部管理控制的關鍵手段。從企業實際的發展經營狀況來看，通過構建合法合規的管理體系，使得企業經營發展目標與管理體系相統一，推動企業內部各項管理經營工作朝著一致的目標進行，成為規范企業工作人員工作行為的重要途徑。在企業內部管理工作過程中，通過規范化、標準化、現代化的合規管理模式，可以在企業內部形成濃厚的合規管理氛圍，使得企業各級各類工作人員樹立良好的合規管理工作意識。此外，以相應的合規工作制度來督促工作人員規范化自身工作行為意識，養成正確嚴謹的工作習慣，提升工作的科學性和規范性，進一步提升工作人員的素質。

（三）控制經營風險的有效手段

企業在經營發展過程中，面臨著來自各個方面的風險隱患，為企業管理工作帶來一定的挑戰。通過開展有效的合規管理工作，可以督促企業將各項經營活動發展目標進一步標準化，將企業經營風險扼殺在源頭，為開展后續經營管理活動營造良好的內部環境。比如，在決策風險控制中，以合規管理體系來約束企業管理層人員的決策行為，使其在法律法規允許的范圍之內，提升決策的前瞻性，不僅可以有效降低決策錯誤率，還可以提高決策質量，為企業發展提供科學的導向作用。此外，企業合規管理在資金風險管理中發揮著重要的優勢。通過科學的合規管理模式，為企業財務戰略管理營造有利的空間。利用科學的內部管理體系，促進對財務管理人員的業務訓練，使其進一步強化風險管控能力，建立與財務管理工作相適應的風險預估系統，強化風險事前控制，促進企業投資融資工作平穩開展，提升企業資金風險化解與防范能力。

二、財務人員在企業合規管理中的作用

（一）財務人員工作職責決定了其是合規管理的監督者

管理與監督是企業財務工作的重要內容，涉及企業資本運營、投資融資、收益分配等各個工作環節，在企業經營管理活動中處于核心地位。財務管理是指將企業經濟活動中所形成的信息數據進行收集、核驗以及分析研究，監督是指財務管理人員對企業經營活動以及相應的財務信息進行監測以及審核，保障經濟活動以及會計核算等工作的合法性與科學性。財務管理貫穿于企業經營發展的全過程，財務管理工作的信息來源是企業所有經濟活動，需要經過財務管理人員的收集與核算。因此，財務人員在這一過程中起著樞紐性的作用，在企業合規管理中發揮著良好的監督作用。

（二）財務管理工作范圍決定了財務人員是合規管理的執行者

企業財務管理工作具有零碎化的特點，隨著企業轉型升級速率的加快，財務工作呈現出精細化管理趨勢。從當前企業經營管理工作現狀來看，除了管理和監督工作以外，財務部門還要負責企業的稅務管理、投資融資管理以及資產管理等。這些工作內容是企業合規管理的重要組成部分，需要經過財務人員的處理，一定程度上使得財務人員成為企業合規管理的執行者。

（三）財務管理工作性質決定了財務人員是風險控制的核心力量

企業生產經營的目的在于盈利，因而所有經濟管理活動圍繞資金而展開，由于影響市場不穩定的因素逐漸增多，為企業經營發展帶來較大的風險隱患。而財務管理作為企業合規管理的重點內容，通過優化財務預算管理，合理控制生產成本以及過程監督，將防范化解經營風險作為財務戰略管理的重要出發點之一。將企業各個生產管理部門的資金活動納入管控范圍之內，可以避免出現資金風險問題，保障企業合規管理工作的效果。

三、企業合規管理中發揮財務人員作用的策略

（一）加強文化建設，提升合規意識

企業合規管理存在于企業各項經營管理過程中，強調全員參與、全過程管理。因此，為了充分發揮財務人員在企業合規管理中的核心作用，要強化企業文化建設，將合規文化植入每個工作人員的內心，營造濃厚的合規管理氛圍，為財務人員參與實際的合規管理工作奠定條件。首先，企業管理層人員應該樹立高度的責任意識，順應市場環境變化特點，學習先進的合規管理理念。善于激活管理思維，結合企業發展過程中形成的文化內涵，將合規管理意識融入其中，在企業內部推行“合規管理人人有責”的文化，熏陶企業員工的思想意識。其次，企業管理層人員要持續完善合規管理體系。學習把握相關政策法規的內涵和精神，依據企業可持續發展的需要，堅持系統性的觀點，不斷完善調整原有的合規管理體系。將企業不同生產管理部門的工作職責納入具體的標準之內，使得工作人員在實際的工作中“有法可依”，保障企業合規管理朝著制度化、標準化、現代化方向發展。

（二）建立健全企業內部控制制度

當前社會經濟形勢發生了深刻的變化，企業面臨著新型的市場競爭壓力，僅僅通過建立合規管理文化，難以從根本上發揮財務人員的核心作用。因此，企業還要加強內部控制體系建設，用嚴格的管理標準來規范財務人員的思想意識和工作行為，將財務管理風險控制在事前階段，為其合規管理工作創造良好的條件。

首先，企業經營管理人員要調整財務戰略管理模式。推動財務戰略目標與企業合規管理理念相統一，進一步優化調整財務管理各個工作環節的流程和內容，促進財務管理與企業合規管理工作相互融合，相互促進，為財務人員發揮核心管理作用創造環境。

其次，企業還要強化財務管理體系建設。立足實際，深刻分析當前財務管理工作中的不足，針對性地制定調整計劃，使得財務管理體系能夠激發企業合規管理的活力。比如，加強內部審計管理，依據實際工作的要求，不斷調整財務審計管理機制。必要時還可以建立專門的核算工作小組，引進專業的審計人員，落實領導責任制，確保財務審計管理工作有序開展。此外，企業要建立統一的預算管理體系。將預算編制、預算執行、考評考核等納入統一的管理體系之內，確保財務人員能夠有效規避預算管理中的風險問題，在預算管理環節落實合規管理任務。

（三）強化財務人員培訓管理工作

隨著網絡經濟時代的到來，企業轉型升級的步伐逐漸加快，對于傳統的財務管理工作提出新的要求，信息化管理已經成為企業各項管理工作的改革趨勢。在這一背景下，對企業工作人員的專業素養提出更高的要求。因此，企業要強化財務人員的培訓與開發管理工作，切實提升財務人員的工作素養，更好地落實企業合規管理的制度要求。

首先，企業應該強化對原有工作人員的培訓。在企業文化以及制度學習方面，應該注重轉變財務人員的工作觀念，向其滲透“合規管理人人有責”的理念，促進財務人員將工作理念內化于心。在財務管理專業技能培訓方面，定期召開員工培訓會議，組織財務人員外出學習交流，為其傳遞先進的財務管理理念和管理知識，促使其學習先進的管理技能，進而在實際的工作崗位中能夠加以運用，提升財務管理工作的有效性，助力企業合規管理工作穩步開展。

其次，企業還要注重財務人員的開發工作。組織優秀人才學習信息化管理知識，幫助企業構建信息化管理系統。同時，企業還要做好人才引進工作，建立一支擅長財務信息化管理的隊伍，減少財務信息收集過程中的漏洞，推動企業合規管理一體化建設。

（四）完善獎懲制度和追責體系

企業財務管理工作伴隨著企業生產經營活動而展開，在企業投入管理、生產與轉化、產出與銷售等工作環節發揮著極大的資金管理調配作用，成為企業提升合規管理能力的重要著力點。因此，企業要加強財務人員管理工作，通過完善獎懲制度和追責體系，進一步規范財務人員的工作行為，將財務管理風險解決在源頭，協助企業實現合規管理目標。依據企業管理制度，做到獎懲分明。對于企業財務管理以及合規管理做出巨大貢獻的工作人員，應該給予相應的物質獎勵和精神獎勵，充分激發財務人員的歸屬感，提升其工作積極性。同時，依據財務工作的實際狀況，以減少工作失誤和風險為出發點，建立工作追責機制，使得財務人員在實際的工作中能夠避免隨意性，提升工作責任意識，杜絕違法違規行為，發揮財務工作中合規管理的作用。

結束語

綜上所述，企業經營管理發展是一項系統性的工程，只有通過合規管理，使得企業管理經營活動運行在“陽光”下，才能幫助企業順應時代特點，積極承擔社會責任，促進企業實現良性發展。在新的經濟環境下，行業競爭態勢愈演愈烈，企業要充分利用財務人員的核心地位優勢，明確企業合規管理與財務管理之間的關系，不斷調整優化內部管理控制體系，強化財務人員培訓與開發管理，激活財務管理工作的活力，落實企業合規管理理念，幫助企業實現可持續健康發展。

參考文獻：

[1]丁萬博.以合規管理為核心加強企業財務管理的策略[J].今日財富，2023（03）：119-121.

[2]盧英華.企業財務信息化建設對財務合規管理的優化作用分析[J].國際商務財會，2023（03）：84-87.

[3]陳淑娟.“后云時代”財務人員實現合規管理與價值創造的探討[J].交通財會，2023（02）：13-17.

[4]梁彩華，劉俊鵬.新形勢下強化企業財務合規管理的思考[J].航空財會，2022，4（04）：28-32.

[5]付亞軍.關于會計信息化助推財務合規管理的思考[J].會計師，2022（06）：4-6.