基于財務風險的國有金融企業(yè)財務管理策略研究

摘 要：本文以財務風險為核心，探討了國有金融企業(yè)的財務戰(zhàn)略優(yōu)化問題。首先闡述了財務風險的概念和種類，進一步分析了國有金融企業(yè)面臨的壞賬風險、流動性風險和資金管理風險。在此基礎上提出了一系列針對財務風險的優(yōu)化措施，包括提高資產(chǎn)質(zhì)量、優(yōu)化財務結(jié)構、加強風險管理、強化內(nèi)部控制和改善資金流動性等，旨在為國有金融企業(yè)提供一些可行的優(yōu)化建議和參考。

關鍵詞：財務風險；國有金融企業(yè)；財務管理策略

國有金融企業(yè)作為我國金融體系中的重要組成部分，具有較強的金融實力和市場競爭力。然而，隨著金融市場的不斷發(fā)展和變化，國有金融企業(yè)也面臨著越來越多的財務風險。這些風險不僅對企業(yè)自身的發(fā)展造成了影響，更會對金融市場和整個經(jīng)濟系統(tǒng)產(chǎn)生重大影響。因此，如何有效地管理和控制財務風險，成為國有金融企業(yè)必須面對和解決的重要問題。

一、財務風險的類型

財務風險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中，由于外部或內(nèi)部因素影響，導致企業(yè)財務狀況出現(xiàn)波動或變化的現(xiàn)象。這種變化可能使企業(yè)無法按時、足額地償還債務，甚至面臨破產(chǎn)風險。財務風險是企業(yè)經(jīng)營過程中面臨的最主要風險之一，其類型主要包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險和政策風險。

（一）市場風險

市場風險是由于市場行情波動而導致的風險，包括股票價格、貨幣匯率、商品價格等方面的風險。例如，國有金融企業(yè)投資的某只股票價格突然下跌，就會導致企業(yè)投資虧損，造成財務風險。

（二）信用風險

信用風險是指企業(yè)或個人無法按時、足額地履行合同義務，導致另一方面臨損失的風險。例如，國有金融企業(yè)向某企業(yè)發(fā)放貸款，但該企業(yè)無法按時還款，就會導致國有金融企業(yè)面臨信用風險。

（三）流動性風險

流動性風險是指企業(yè)無法在短時間內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)，從而導致企業(yè)無法按時償還債務的風險。例如，如果國有金融企業(yè)所投資的資產(chǎn)無法在短時間內(nèi)變現(xiàn)，就會面臨流動性風險。

（四）操作風險

操作風險是指企業(yè)由于自身操作不當或管理不善，導致?lián)p失的風險。例如，國有金融企業(yè)管理不當，致使某筆交易出現(xiàn)錯誤，就會造成操作風險。

（五）政策風險

政策風險是指企業(yè)因為政策調(diào)整、法規(guī)變更等原因?qū)е陆?jīng)營環(huán)境發(fā)生變化，從而引發(fā)的風險。例如，政府調(diào)整對金融機構的監(jiān)管政策，就會對國有金融企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生影響，造成政策風險。

二、國有金融企業(yè)存在的財務風險

（一）壞賬風險

壞賬風險是指企業(yè)在貸款或其他信貸業(yè)務中，由于借款人無力償還或拒絕履行還款義務而導致的資產(chǎn)損失。對于國有金融企業(yè)來說，壞賬風險是一種常見的財務風險，由于涉及大額貸款和信用擔保業(yè)務，風險程度較高。國有金融企業(yè)在為成員單位辦理貸款、提供擔保和代理業(yè)務時，需要評估借款人的還款能力和信用狀況，以減少壞賬風險。然而，由于經(jīng)濟周期波動、行業(yè)競爭等因素的影響，借款人的經(jīng)營狀況可能發(fā)生變化，導致壞賬的發(fā)生。

（二）流動性風險

流動性風險是指企業(yè)面臨的無法及時獲得足夠現(xiàn)金流以滿足應付債務的風險。對于國有金融企業(yè)來說，流動性風險可能來自成員單位提前回款、連續(xù)提款等情況，或者外部金融市場緊縮導致資金缺口。特別是在經(jīng)濟下行時期，企業(yè)面臨的流動性風險可能加劇。

（三）資金管理風險

資金管理風險是指企業(yè)在資金運作過程中面臨的各種風險，包括資金調(diào)度不當、資金利用效率低下、投資決策失誤等。對于國有金融企業(yè)來說，由于國有金融企業(yè)作為資金歸集和運營平臺，需要有效管理成員單位的資金，確保資金流動的正常和高效。然而，資金管理會面臨一系列挑戰(zhàn)，如不同成員單位之間的資金結(jié)算和清算問題，資金運營的風險管理等。

三、基于財務風險的國有金融企業(yè)財務管理策略

（一）提高資產(chǎn)質(zhì)量

首先，加強風險管理，建立完善的風險評估制度。針對不同的業(yè)務類型和客戶，制定相應的風險評估標準，實行分類管理。同時，建立科學的風險預警機制，及時掌握風險動態(tài)，防范風險擴大化。其次，加強對客戶的管理，嚴格篩選客戶。對于信用記錄良好、還款能力強的客戶，可以適當降低利率，鼓勵其再次融資，加強與客戶的合作關系；而對于信用記錄不良、風險較高的客戶，則需要加強風險控制，嚴格限制其融資額度，避免發(fā)生逾期等不良情況。再次，建立健全的內(nèi)部控制制度，加強對業(yè)務流程的監(jiān)管。在國有金融企業(yè)業(yè)務流程中，對許多環(huán)節(jié)需要進行內(nèi)部控制，如審批、放款、還款等，建立完善的內(nèi)部控制制度可以有效地防范內(nèi)部風險，提高資產(chǎn)質(zhì)量。最后，加強與其他金融機構的合作，共同防范風險。在金融市場中，各金融機構之間存在著很強的聯(lián)系，國有金融企業(yè)需要建立起良好的合作關系，共同防范風險，提高整個行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量。

（二）優(yōu)化財務結(jié)構

首先，在資金流入方面，可以通過豐富產(chǎn)品線，推出更加符合客戶需求的理財產(chǎn)品，吸引更多的存款。這可以通過與其他金融機構合作，共同研發(fā)更具吸引力的理財產(chǎn)品，滿足客戶不同的風險偏好和收益要求。同時，也可以通過營銷手段，如加大宣傳力度、提高產(chǎn)品知名度等方式，增加客戶對公司產(chǎn)品的認知度和信任度，吸引更多的存款。在資金流出方面，需要對資金的使用進行科學規(guī)劃，并加強對投資項目的監(jiān)管。國有金融企業(yè)可以制定科學的資金使用計劃，根據(jù)公司業(yè)務規(guī)模和發(fā)展戰(zhàn)略，合理安排資金的投入和使用。同時，也需要建立完善的投資決策流程和風險控制機制，加強對投資項目的評估和監(jiān)管，避免因投資失誤等原因造成資金流失。其次，國有金融企業(yè)需要適度提高資產(chǎn)負債比例。在實際操作中，可以通過增加負債端的融資比例，增加貸款和發(fā)行債券等方式獲取更多資金，進而用于擴大業(yè)務規(guī)模、提高收益水平。但是，也需要注意控制風險，確保資產(chǎn)負債平衡。國有金融企業(yè)可以通過建立完善的風險管理機制和內(nèi)部控制體系，加強對負債端的監(jiān)管和風險控制，確保公司的資產(chǎn)負債平衡。再次，國有金融企業(yè)需要加強資產(chǎn)配置管理?？梢葬槍Σ煌蛻粜枨蠛惋L險承受能力，進行個性化的資產(chǎn)配置，優(yōu)化投資組合，提高資產(chǎn)配置的效率和收益水平。國有金融企業(yè)可以通過建立專業(yè)的資產(chǎn)配置團隊，根據(jù)市場情況和客戶需求，制定相應的資產(chǎn)配置計劃，實現(xiàn)資產(chǎn)配置的精細化和個性化。同時，也需要注意風險控制，合理分散投資風險，避免因單一資產(chǎn)配置導致的風險過度集中。最后，國有金融企業(yè)需要加強財務監(jiān)管，確保財務運作的安全性和合規(guī)性。應建立健全的財務管理制度和內(nèi)部控制體系，嚴格執(zhí)行會計準則和法律法規(guī)，加強內(nèi)部審計和風險管理，防范財務風險。國有金融企業(yè)可以通過建立專業(yè)的財務管理團隊，加強對公司財務運作的監(jiān)管和控制，確保公司的財務安全和合規(guī)運營。

（三）加強風險管理

首先，國有金融企業(yè)應建立完善的風險管理體系，包括設立專門的風險管理部門或崗位，制定風險管理制度和標準，明確各個崗位職責和權限，確保風險管理的連續(xù)性和有效性。此外，應定期進行風險評估和排查，全面了解、識別和監(jiān)測各類風險，并制定相應的風險防范和控制措施。其次，國有金融企業(yè)應加強風險監(jiān)測和預警，及時發(fā)現(xiàn)和評估潛在風險，采取預防性措施，減少風險的發(fā)生和擴大。通過建立科學的風險監(jiān)測指標體系、建設風險管理信息系統(tǒng)，可以實現(xiàn)對風險的快速識別和預警。同時，還應加強與監(jiān)管部門和其他金融機構的信息共享和溝通，提升對整個金融市場的風險敏感度。再次，國有金融企業(yè)應加強內(nèi)部控制和合規(guī)管理，確保業(yè)務運作的規(guī)范性和合法性。通過建立健全的內(nèi)部控制制度，加強對業(yè)務流程的監(jiān)管和管理，可以預防內(nèi)部風險和操作風險的發(fā)生。同時，應加強對法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的學習和執(zhí)行，確保合規(guī)經(jīng)營，避免違規(guī)行為對財務戰(zhàn)略的不利影響。最后，國有金融企業(yè)要加強對風險管理人才的培養(yǎng)和引進，建立高素質(zhì)風險管理團隊。通過加強培訓和學習，提高員工的風險意識和風險管理能力，能夠更好地應對財務風險，并靈活運用各種工具和方法進行風險管理。

（四 ）強化內(nèi)部控制

首先，加強審批流程的規(guī)范化管理。審批流程是國有金融企業(yè)內(nèi)部控制的關鍵環(huán)節(jié)之一，需要建立完善的審批制度和規(guī)范化管理流程。在實際操作中，應明確各級審批人員的職責和權限，建立審批流程記錄，確保審批過程的透明化和規(guī)范化。同時，也需要建立相應的審批紀律，對違反規(guī)定的審批行為進行嚴格處罰，以保證審批流程的規(guī)范化和有效性。其次，加強對業(yè)務流程的監(jiān)管。國有金融企業(yè)業(yè)務流程繁瑣，需要加強對業(yè)務流程各個環(huán)節(jié)的監(jiān)管。在實際操作中，可以采用現(xiàn)代化的信息技術手段，如建立業(yè)務流程管理系統(tǒng)、使用大數(shù)據(jù)技術等，對業(yè)務流程進行精細化管理和全面監(jiān)管。同時，也需要建立相應的業(yè)務規(guī)范和標準，對業(yè)務流程各環(huán)節(jié)進行明確的規(guī)定和說明，確保業(yè)務流程的規(guī)范化和有效性。再次，加強內(nèi)部控制人員的培訓和管理。內(nèi)部控制人員是內(nèi)部控制的重要執(zhí)行者，需要具備一定的專業(yè)知識和技能。國有金融企業(yè)應建立健全的內(nèi)部控制人員培訓機制，不斷提高內(nèi)部控制人員的專業(yè)素質(zhì)和工作能力。同時，也需要加強對內(nèi)部控制人員的管理，建立績效考核和獎懲機制，激勵內(nèi)部控制人員積極履行職責，確保內(nèi)部控制的有效實施。最后，建立風險管理體系。內(nèi)部控制與風險管理密切相關，建立完善的風險管理體系可以有效防范風險，保障公司的財務安全和合規(guī)運營。在實際操作中，可以采用現(xiàn)代化的風險管理手段，如風險評估、風險預警、風險監(jiān)控等，對各種風險進行全面管理和控制。同時，也需要建立相應的風險管理制度和流程，確保風險管理的科學性和有效性。

（五）改善資金流動性

首先，國有金融企業(yè)可以通過優(yōu)化負債結(jié)構來改善資金流動性。負債端是國有金融企業(yè)獲取資金的重要來源，優(yōu)化負債結(jié)構可以提高企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)效率。具體來說，國有金融企業(yè)可以采取多種方式來優(yōu)化負債結(jié)構，如增加短期融資、發(fā)行商業(yè)票據(jù)等。這些方式可以幫助企業(yè)快速獲得資金，滿足短期現(xiàn)金流需求，從而改善企業(yè)的資金流動性。其次，國有金融企業(yè)可以通過優(yōu)化存款結(jié)構來改善資金流動性。存款是國有金融企業(yè)的主要資金來源之一，通過優(yōu)化存款結(jié)構可以提高企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)效率。具體來說，國有金融企業(yè)可以針對不同類型的客戶，推出不同的存款產(chǎn)品，以滿足客戶的不同需求。同時，也可以加強對存款的營銷和宣傳，提高存款的吸引力，從而增加存款規(guī)模，改善企業(yè)的資金流動性。最后，國有金融企業(yè)可以通過優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構來改善資金流動性。資產(chǎn)端是國有金融企業(yè)的主要資金運用渠道，通過優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構可以提高企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)效率。具體來說，國有金融企業(yè)可以采取多種方式來優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構，如增加短期投資、開展票據(jù)業(yè)務等。這些方式可以幫助企業(yè)快速獲取流動資金，提高企業(yè)的資金流動性。此外，國有金融企業(yè)還可以通過優(yōu)化現(xiàn)金管理來改善資金流動性，具體來說，國有金融企業(yè)可以采取多種方式來優(yōu)化現(xiàn)金管理，如加強現(xiàn)金預測、建立現(xiàn)金池等。這些方式可以幫助企業(yè)更好地管理現(xiàn)金流，提高企業(yè)的資金流動性。

國有金融企業(yè)在面對財務風險時，需要采取一系列措施，包括提高資產(chǎn)質(zhì)量、優(yōu)化財務結(jié)構、加強風險管理、強化內(nèi)部控制和改善資金流動性。這些措施的實施可以提高企業(yè)的財務效率、降低財務風險、增強企業(yè)的發(fā)展韌性和競爭力，為國有金融企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力支撐。然而，財務管理策略的實施是一個綜合性而長期的過程，需要根據(jù)企業(yè)的實際情況和市場環(huán)境進行持續(xù)調(diào)整和改進。因此，國有金融企業(yè)應注重財務風險管理，并不斷完善自身的財務戰(zhàn)略，以適應不斷變化的金融市場和經(jīng)濟形勢，實現(xiàn)穩(wěn)健和可持續(xù)的發(fā)展。

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