加強國有企業資金管理降低企業財務費用措施

摘要：財務管理是企業管理的核心部分，企業生產經營離不開財務系統的支撐，大量的資金往來必然需要引入高效的財務管理模式，防止資金鏈出現問題，影響企業的正常運營。基于此，本文首先闡述加強國有企業資金管理的重要性和必要性，然后提出加強資金管理和降低財務費用的有效措施，以供參考。

關鍵詞：國有企業；資金管理；財務；措施

DOI：10.12433/zgkjtz.20232518

近年來，為了大力發展國民經濟，幫助企業實現健康可持續發展，國家開始關注企業的管理和發展現狀，針對國有企業的市場經濟體制改革也在有序推進，不斷針對重點企業進行改革試點，旨在完善產業結構，提升核心競爭力。國有企業作為國民經濟發展的重要支柱，其健康、持續發展對于維持社會、經濟穩定具有關鍵作用，需要順應時代發展潮流，轉變發展思維模式，規范內部管理。

財務管理是國有企業管理中的核心部分，促進財務規范化管理是重點內容，如何強化企業的資金管理，提高財務利用率，降低成本，是國有企業經營中的重要問題。在日常生產經營中，企業的往來資金較多，合理管理資金收支是企業發展的關鍵。企業財務管理合理規范將會促進資金良性運轉，發展被注入源源不斷的動力，反之，會出現較嚴重的財務問題，引發資金鏈斷裂風險。隨著國有企業經營體制改革的不斷深入，企業發展也將面臨市場化競爭的嚴峻考驗，如果不重視財務管理問題，及時查找管理缺陷，提出有力解決措施，會阻礙日后的發展。為此，本文以國有企業資金管理為分析切入點，研究財務費用管理問題，分析現存風險，提出相應策略，對于促進國有企業財務管理的規范化建設具有一定的指導意義。

一、加強國有企業資金管理的重要性和必要性

國有企業業務綜合性強、發展規模大、資金鏈復雜，加強資金管理，降低財務費用，不僅在國有企業發展體系中意義重大，也對推動我國國民經濟的可持續發展起到了不可替代的作用。

國有企業在國民生產總值中占據較高比例，近年來，隨著國有企業改革力度不斷加大，在激烈的市場化競爭中逐漸暴露出一些問題，特別是在資金管理上，導致國有資產流失。所以，加強資金管理，促進資金的良性運轉和合理利用，既是對自身發展的保護，也是對國有資產的保護。

國有企業作為國民經濟的支柱和主導力量，對于眾多民營企業和小微企業等中堅力量也起到引領、模范的作用，對此，眾多小微企業以國有企業管理模式為榜樣，國有企業必須摒棄傳統落后資金管理理念，順應時代發展潮流，依據現代企業管理技術，對財務管理和資金費用管理進行科學、合理的管控，建立健全財務管理體系，使得全行業良性發展。

增強內部聯系。當前，國有企業要實現長效發展目標，要求基層工作者、管理工作者同心協力，向著一致的目標奮斗。在經營期間，面對的典型問題是不同部門間的協調，各部門只是完成自身職能范圍內的工作，不同部門的聯系十分有限。在這種狀況下，部門協同的功能無法全面發揮，對此，要把控各部門的實際狀況，結合業務開展情況，增強不同部門的關聯，通過協作推動企業的長效發展。各部門還存在經費管理問題，經費管控的方式也有所差異，如果未立足整體層面進行謀劃，需要滿足部門日常運營的資金需求，發揮資金的作用，建立完善的財務資金管控機制，實現不同部門間的信息共享，大幅提高信息傳輸速度，增強不同部門間的聯系，提高經營管理質效，提升抵御風險的水平。

二、加強國企資金管理降低企業財務費用的有效措施

（一）強化企業資金管理，重視財務管理理念創新

強化國有企業資金管理，降低財務費用問題，應摒棄傳統落后的財務管理模式，重視財務管理理念的創新。為此，需重視思想源頭上的轉變，不斷自省，深化改革，徹底轉變思維模式，保障企業財務資金的運轉安全。

首先，意識到資金管理在企業發展中的重要作用，盡管國有企業籌資渠道廣，資金實力雄厚，但傳統的管理模式會造成資金消耗，降低經濟效益，為此，需要推陳革新，不斷學習和引進現代企業財務管理思維和模式，根據經營特點，提出適合發展需求的財務管理思想，提高財務資本利用率，在資金管理上樹立“主人翁”意識，注重業務拓展，關注并合理規劃資金使用，提高可流轉資金的使用效率。

其次，完善財務管理制度，緊跟時代和行業發展步伐，認真研判時事政策和發展趨勢，及時調整資金管理模式，保持財務管理制度的靈活、創新和實用，在資金管理過程中，隨時關注市場環境的變化，確保資金管理衍生的各種體系、措施等落到實處，例如，全面預算管理、績效考評、財務內部控制等，應根據外部市場環境變化隨時作出針對性調整，以應對外部市場競爭帶來的資金管理風險。

最后，國有企業在財務費用問題上應遵循節約、平衡、健康的管理模式，精確資金管理計劃，做到有的放矢，合理管控。為提高資金管理效率，必須重視信息技術的應用，根據實際需求，開發相應的資金管理系統，并及時進行系統維護，確保系統運行的安全穩定。

（二）合理管控資金調度，降低國企資金使用成本

資金的合理高效利用是企業健康、快速、可持續發展的關鍵，國有企業要合理調度，引進先進的經營模式，降低資金使用成本，提高國有資本的利用效率。要科學安排資金的調度，分析各種資金分配的費用問題，從現實出發，降低資本沉淀率，合理控制資金成本。

首先，及時關注企業自身現金流，認真權衡資金及成本收益，合理規劃現金處置方案，盡可能降低資金成本，例如，在現金流充足時及時歸還未到期的貸款，減少利息支出，節約財務成本。

其次，發揮國有企業的優勢，向地方政府或銀行、投行等金融機構尋求融資、借貸，既可以用于企業經營發展，也可以通過“借高還低、短借長還”等手段，提高資金收益。

最后，避免鋪張浪費問題，嚴禁不必要的財務支出，合理規劃資金支出，盡可能避免購置重資產等無序投資問題，拒絕盲目擴張，加速收款，減少資金占用和沉淀問題，為企業健康發展提供資金動力。

（三）加強內部管理能力，培養專業資金管理人才

為了解決企業的財務成本問題，提高資本的使用效率，國有企業要不斷加強自身的內部管理，培養專業化、高素質的資金管理人才，為企業資金的安全運轉提供保障。

首先，加強對企業的內部控制，提升內部管控能力，加強對財務資金安全的保護，以財務資金安全為中心開展內控工作，建立科學合理的財務資金管理制度，明確不同業務往來的資金資源配置計劃，加強財務管理人員的崗位職責分工，加強財務簽章和流程審批的管控，嚴格執行提出的合理化制度。

其次，針對財務資金費用問題，逐漸建立集中統籌管理模式，實現資金管理上的集中調配、統一結算、統一信貸等，以此降低資金成本，實現資金流動均衡、高效和安全。

最后，在財務資金管理人才的培養上投入更多的精力，組織建立專業的管理團隊，提高管理水平，確保企業資金的合理運用。

（四）重視預算管理工作，提高企業內部審計作用

國有企業應充分發揮預算管理和內部審計的作用，合理規劃資金，嚴密管控財務收支，降低資金運轉風險，保障財務資金的安全。首先，制定清晰合理的預算目標，強化預算工作目的性和針對性，建立完善自身資產清查管理制度，做好企業產權登記管理，為預算工作提供真實、準確的數據資料，促進預算費用的細化管理，提升財務預算管理效率。

其次，不斷改善組織架構混亂現狀，提高各部門配合性，提高預算編制工作效率，確保預算編制數據準確、完整，同時嚴格管控預算支出，控制各部門預算超支現象。

最后，樹立獨立的財務審計意識，注重財務內部審計工作方式的應用，例如，在企業內部建立獨立的內部審計機構，保障財務審計工作的獨立性，同時組織管理人員和財務審計人員學習內部審計工作理念和工作業務，提高各部門對審計工作的密切配合度，促進內部審計工作的全面開展和應用。

（五）把控管理質量，規范管理流程

國有企業要構建相關的管控機制。首先，構建完善的財務監管機制，以核算為中心開展監督管理活動。每種財會工作都需要2名甚至以上的財務工作者，實現不同員工間監督的目的，從而提高工作開展的有效性、科學性。

其次，把信息化管控運用到企業運營的多個層面，依托財會部與其他部門的工作往來，增強各部門間的聯系，提升管理工作的標準化水平，使所有員工均有效完成自身任務，確保各項工作穩步開展。

最后，相關的管理機制、規章應隨著社會的前進、信息技術的提升進行改善，融入企業文化，深化員工認同感，確保資金管理機制順暢實施。

（六）做好監督管理，提升管理效果

對于國有企業而言，應基于自身實際狀況，全面監督財會工作者的行為，從源頭消除風險，減少不規范運用資金的情況，確保資金運用到經營發展領域。

首先，建立完善的監管體系，通過多種形式的監督檢查，及時發現問題并采取措施。

其次，定期聘請具有管理資質的專業人士，確保監督效果，通過相互監督建立良性的監管機制。

再次，監督資產與負債的比例，避免企業處于不利地位。

最后，建立健全監管體系，全面審查企業的經營、財務和負債狀況，加強監督事前、事中、事后的審計工作，輔助財務資金管控機制發揮應有的作用。

三、結語

國有企業作為國民經濟的支柱，在管理領域和部門處于重要地位，有效利用資金降低成本，不僅有利于國有企業的發展，還有利于國民經濟的可持續發展。為此，國有企業應摒棄傳統落后的經營理念，在經營管理方式、資金管理體系、資金使用效率、資金成本等方面，保障資金的使用均衡、安全和高效。

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作者簡介：曹莉莉（1986），女，漢族，湖南省長沙市人，本科，中級會計師，主要研究方向為財務管理。