淺談電力企業物資采購部門廉潔防線的構筑管理

■ 南瑞集團有限公司（國網電力科學研究院有限公司） 申 敏

通過對電力企業物資采購部門的廉潔風險進行分析，提出了構筑廉潔防線的管理策略。建立健全的廉潔風險管理機制、加強內部控制和監督、增強員工廉潔意識和道德素質是構筑廉潔防線的關鍵。

電力企業物資采購部門在企業運營中扮演著至關重要的角色。由于物資采購涉及大量資金和資源，往往容易引發廉潔風險，不僅可能導致企業的財務損失，還可能損害企業的聲譽和社會形象，因此，構筑廉潔防線成為電力企業物資采購部門的重要任務。

電力企業物資采購部門存在的廉潔風險

不當得利。采購人員可能通過要求供應商支付回扣的方式獲取非法利益。這些回扣一般以現金、禮品或其他形式存在，旨在影響采購決策，使某個供應商在競爭中獲得特殊的優勢。采購人員與某個供應商串通，事先約定將其指定為中標方以排除其他潛在競爭對手，從而使指定的供應商獲得非客觀的競爭優勢。采購人員可能虛構采購需求，以便與供應商合謀，通過虛假交易獲取非法利益。這種行為可能包括虛報采購數量、虛構采購項目等。這些貪污受賄的行為將導致電力企業支付高額的費用，降低企業的盈利能力，同時也損害了企業的聲譽和形象。因此，電力企業須要建立有效的內部控制措施和監督機制，以預防和打擊貪污受賄行為[1]。

內外勾結。內部員工與供應商合謀，通過虛假報價的方式獲取高額回扣或回報。他們會提前泄露競標信息給特定的供應商，使其能夠以較低的價格中標，然后通過虛假報價的方式獲取差價。內部員工擅用職權，操縱采購流程，將合同或訂單指派給特定的供應商，而不是按照公正的競標程序進行選擇。內部員工可能會接受供應商的賄賂或回扣，以在采購過程中提供特殊待遇，包括泄露競標信息、修改采購要求或給予供應商不公正的評估。內部員工可能與虛假的供應商合謀，通過虛構的交易來獲取非法利益[2]。比如創建虛假的公司，并與這些公司進行交易，然后將資金轉移。這些內部勾結行為將導致采購成本的增加、質量問題的出現以及企業聲譽的受損。因此，電力企業要建立有效的內部控制機制，加強對采購流程的監督和審查，以及時發現并防止此類行為的發生。此外，加強員工教育和培訓，增強員工的廉潔意識和道德水平也是預防內部勾結的重要措施。

違規操作。違規操作是指在電力企業物資采購部門中，員工或相關方違反企業規定、法律法規或部門準則的行為[3]。員工可能濫用職權，超越其權限進行采購決策，或者在采購過程中違反規定，例如未經審批擅自修改合同條款或提高采購金額。在競標過程中違反競標規則泄露競標信息給特定的供應商，或者在評估過程中不公正地對待競爭對手。員工可能與自己或其親屬擁有利益關聯的供應商進行交易，違反了企業的關聯交易規定。這樣的行為可能導致不公平競爭，損害其他供應商的利益。員工接受供應商的賄賂或回扣，在采購過程中提供特殊待遇，包括調整評估結果、提前通知競標信息或違規選擇供應商。這些違規操作導致采購過程不公正和不透明，損害企業的聲譽，并對財務狀況產生負面影響。因此，電力企業要建立有效的內部控制和監督機制，以防范和管理違規操作的風險。

構筑廉潔防線的管理策略

建立完善的內部控制體系。制定明確的內部控制政策和程序，包括采購流程、審批制度、財務管理、風險評估等方面，確保采購活動的合規性和透明度。確保采購過程中的職責分離，避免同一人員同時擔任采購、審批和財務等關鍵職能，以減少潛在的內部勾結風險。建立有效的審計和監督機制，包括內部審計、風險評估、監察等，及時發現和糾正風險和違規行為。確保采購流程的透明度，包括公開招標、競爭性談判等，避免不當的供應商選擇和不公正的交易行為。保護采購信息的安全性和完整性，防止數據泄露和篡改，確保采購數據的可靠性。建立匿名舉報渠道，鼓勵員工和其他相關方向公司報告任何涉及廉潔風險的行為，公司應對舉報進行認真調查和處理。加強員工的廉潔意識和道德素質培養，通過培訓和教育活動，提高員工對廉潔風險的認識和防范能力。定期聘請獨立的外部審計機構對采購活動進行審計，接受相關監管機構的監督和檢查。通過建立完善的內部控制體系，電力企業可以有效地減少廉潔風險，提高采購活動的透明度和合規性，保護企業的利益和聲譽。

強化監督機制。設立獨立的監督機構或部門，負責監督和審查采購活動，確保采購過程的合規性和公正性。建立專門的內部審計部門或委員會，負責對采購活動進行定期審計，發現和糾正潛在的廉潔風險和違規行為。定期進行風險評估，識別和評估采購活動中存在的廉潔風險，及時采取措施進行預防和應對[4]。確保監督和審查程序的透明度和公正性，包括審批流程、監督機構的權力和責任等方面，避免濫用權力和內部勾結。建立舉報機制，鼓勵員工和其他相關方向監督機構舉報涉及廉潔風險的行為，保護舉報人的權益，并及時調查和處理舉報事項。接受外部監督和評估，獨立的第三方評估機構對采購活動進行評估，確保監督機制的有效性和公正性。定期進行合規培訓，提高監督機構成員和相關人員對廉潔風險的認識和防范能力，加強道德和職業操守的培養。通過強化監督機制，電力企業可以及時發現和糾正采購活動中存在的廉潔風險，確保采購過程的透明度和合規性，維護企業的聲譽和信譽。

建立有效的供應商管理機制。在選擇供應商時，電力企業應進行全面地審查供應商的資質、信譽、經營狀況等。通過收集供應商的企業資料、參觀供應商的生產基地、與其他客戶進行交流等方式來評估供應商的可靠性和合規性。與供應商簽訂合同應明確雙方的權利和義務，包括產品質量、交付時間、價格、付款方式等方面的內容。同時，合同中應包含反腐敗條款，明確禁止供應商向電力企業的員工行賄或提供賄賂。電力企業應建立監督機制，對供應商的履約情況進行監督和評估?？梢酝ㄟ^定期的供應商績效評估、現場檢查、抽樣檢驗等方式來確保供應商按照合同要求提供服務和產品。電力企業可以開展供應商培訓計劃，向供應商傳達企業的廉潔要求和反腐敗政策，增強供應商的廉潔意識和合規意識。通過建立有效的供應商管理機制，電力企業可以更好地管理供應商關系，降低廉潔風險的發生概率，并維護企業的聲譽和信譽。

管理策略的有效性

管理策略的有效性取決于其是否能夠真正預防和控制廉潔風險[5]。有效的管理策略能夠幫助電力企業識別潛在的廉潔風險點，并采取相應的預防措施。建立獨立的監督機構、加強內部審計、強化風險評估等措施，可以有效地發現和防止廉潔風險的發生。管理策略應該設立有效的報告機制和處理流程，以便及時應對廉潔風險的發生。建立舉報渠道、設立專門的廉潔風險處理小組等，可以幫助企業及時采取措施解決問題，避免廉潔風險進一步擴大。