多渠道智能對賬系統

黃家昌 等

楊輝? 詹先威? 田登峰

摘? 要：文章論述了一種多渠道智能對賬系統。該系統把醫院財務對賬過程進行流程化制約，處理環節上實現自動化。各渠道流水數據實現了自動同步、解析。支持一鍵自動對賬，或者后臺自動調度對賬，少部分未對上信息支持人工勾對。整個對賬過程，可以自由配置對賬依據，實際使用中可明顯減少人工干預，降低由于人為錯誤導致的對賬錯誤率。調節表和財務日歷等結果查詢方式，為財務人員整體把握對賬結果提供了便捷。

關鍵詞：對賬；智能；醫院財務

中圖分類號：TP311；TP391 文獻標識碼：A 文章編號：2096-4706（2023）24-0011-05

Multi-channel Intelligent Reconciliation System

HUANG Jiachang， YANG Hui， ZHAN Xianwei， TIAN Dengfeng

（Fujian Ecan Information Technology Co.， Ltd.， Fuzhou? 350001， China）

Abstract： This paper discusses a multi-channel intelligent reconciliation system. The system carries out process constraints on the hospital financial reconciliation procedure and realizes automates in the processing steps. The flow data of each channel is automatically synchronized and parsed. It supports one-click automatic reconciliation， or automatic scheduling of reconciliation in the background， and supports manual checking of a small portion of unreconciled information. The whole reconciliation process can be freely configured on the basis of reconciliation， which can significantly reduce manual interference in actual use and reduce the reconciliation error rate caused by human error. The reconciliation table and financial calendar and other results checking methods provide convenience for finance staff to grasp the overall reconciliation results.

Keywords： reconciliation; intelligent; hospital finance

0? 引? 言

隨著智慧醫療和移動互聯網的快速發展，患者越來越多地使用基于移動終端的網絡平臺和自助機等服務進行醫療支付。這些多樣化的支付方式，如支付寶、微信、手機APP等，給傳統的財務管理帶來了巨大挑戰。傳統的財務對賬方式存在一定的隱患，可能導致對賬錯誤和延誤，影響財務管理效率和患者的醫療體驗。為了滿足現代化醫療市場的需求和患者的期望，財務對賬系統需要進行信息化變革，以適應多元化的支付方式和自助式一體化全流程醫療服務的發展[1]。因此，利用智慧管理工具，提升醫院管理精細化、智能化水平，借助信息化技術發展“智慧財務”，以確保財務信息的及時性及準確性，促進公立醫院可持續健康發展[2]。

1? 對賬的重要性

在財務會計核算工作中，真實性和完整性是核心的價值基礎，是確保財務會計核算工作準確性和可信度的關鍵要素。財務對賬工作是保證財務會計核算真實性和完整性的必要手段和必經之路。通過對賬工作，可以驗證財務會計核算系統的輸入和輸出是否遵循真實性和完整性原則，保證會計資料的質量，從而使會計資料更真實、更完整地反映單位的經濟情況。

《會計基礎工作規范》規定各單位應定期進行各類對賬工作，并將其納入日常會計核算工作中，以保證財務會計核算的真實性和完整性。財務對賬工作涵蓋了財務會計核算的全過程，包括賬證核對、賬物核對、賬賬核對和賬表核對等各個方面。這些對賬工作是會計平衡等式思維邏輯的各種延伸和實際應用。財務對賬驗證工作是保證財務會計核算會計資料真實性和完整性的實施路徑和方法。

在信息化環境下，財務系統直接從業務系統獲取數據，容易忽略對業務系統數據進行驗證的稽核設計。在業財融合信息化環境下，財務對賬工作必須延伸到業務系統的信息核對和鉤稽，包括賬證核對、賬物核對、賬賬核對和賬表核對等。這給醫院財務對賬工作帶來了新的挑戰和要求。在業財融合信息化環境下，財務系統數據與業務系統數據必須一致且可回溯驗證，這是一個急需解決的重要問題，也是會計核算真實性和完整性必須面對的問題。

因此，財務對賬驗證工作必須采用信息化技術手段，建立財務系統與業務系統的數據接口，實現數據的實時同步和共享，以確保數據的一致性和準確性。同時，財務對賬工作還需要加強稽核設計，對業務系統數據進行詳細的驗證和核對，保證財務會計核算的真實性和完整性。只有這樣，才能更好地保障會計信息的準確性和可信度，為企業的經營決策提供可靠的參考依據。

綜上所述，醫院對賬是對醫院的財務賬目進行核對和審查，以確保賬目準確無誤，符合法律法規和醫療行業的規定，且不會造成經濟損失。醫院對賬是醫院財務管理工作中不可或缺的一部分，也是醫院日常運營中不可或缺的重要環節，具有多方面的重要作用[3]：

1）避免財務風險：醫院對賬可以發現財務賬目中的錯誤和漏洞，避免因賬目錯誤而產生的財務風險和經濟損失。

2）合規監管要求：醫療行業的監管要求越來越嚴格，醫院對賬是醫院必須遵守的法律法規和監管要求之一。

3）提升管理效率：醫院對賬可以及時發現問題，及時解決問題，提高醫院的管理效率，保證醫院正常運營。

4）改進財務管理：通過對賬可以及時發現并糾正財務管理中的問題，例如不當的財務決策、缺失的財務流程等。

5）保護醫院聲譽：醫院對賬可以保證醫院的財務透明度和合規性，避免因財務問題而影響醫院的聲譽和信譽。

2? 現狀與風險

隨著非現金支付方式在醫院日常收支中的普及和發展，傳統的現金收支方式正在被取代。現在，越來越多的醫院采用網絡支付等非現金交易方式，使得醫院的收支方式更加方便和快捷。然而，這種新的支付方式也給財務對賬人員帶來了一些不便。目前，醫院大多數在不同的應用系統中進行不同支付方式與HIS交易的對賬，這使得財務對賬人員需要在同時打開多個應用系統進行查詢、核對和記錄，增加了工作量和出錯的風險。因此，需要一種更加高效和統一的對賬方式，以方便財務對賬人員的工作[4]。

2.1? 銀聯支付與對賬

在醫院，銀聯支付的渠道通常是通過醫院信息系統（HIS）和銀聯支付系統之間的對接來實現的。銀聯支付系統會將交易數據發送至醫院信息系統，醫院信息系統則會記錄患者的就診信息和支付金額等數據。在對賬時，醫院會根據HIS記錄的交易金額和銀聯支付系統中的交易金額進行比對，以確定是否存在差異。但是，目前在一些醫院中，銀聯支付的渠道采用的是單機版銀聯刷卡方式，也就是醫院信息系統（HIS）和銀聯支付系統之間并沒有實現聯網。銀行會將前一天的交易數據以“TXT”的文件形式發送至醫院郵箱，財務人員需要根據HIS的交易金額和銀行數據進行對賬。由于需要手動核對銀行數據和HIS數據，這個過程非常煩瑣和耗時，會拖延財務人員的工作進度。另外，由于通過文件形式傳輸數據，可能存在數據泄露的風險。

2.2? 微信、支付寶支付與對賬

近年來，越來越多的醫院已經都支持微信支付和支付寶支付等移動支付方式。相較于傳統的現金結算或者銀聯支付方式，移動支付不需要收費員進行人為操作，還可以減少現金收費的風險，如找零差錯和現金保管等，更好地保障了資金安全，也提高了收費結算的準確性。

但是，移動支付在醫院對賬過程中仍然存在一些問題。首先，微信支付和支付寶支付仍需要進入到不同的系統界面中查看交易記錄，這對財務對賬人員來說不是很方便。后面如果再增加一個移動支付方式，就還要再打開另外一個系統界面查詢賬戶信息。其次，對于大額退款，往往需要經過支付平臺進行核對無誤后才能發起退款，導致會增加退款等待時間，給患者帶來不便。此外，由于支付寶和微信支付是一個賬號，多院區間、門診、住院和體檢等業務均有不同的人員進行對賬，若有出入需全部進行排查，會消耗大量的人力和精力[5]。

3? 多渠道智能對賬系統

本系統以智慧醫療服務系統為基礎，通過整合多種支付渠道，對醫院的財務對賬流程進行重新設計和整合，有助于醫院更加便捷和準確地進行收費和對賬，降低錯誤率和風險，可以大大提高醫院財務管理的運營質量和效率。

本系統的關鍵業務流程如圖1所示。

3.1? 初始化系統

本步驟主要進行醫院財務對賬人員信息的維護，醫院所需進行對賬的渠道設置，包括渠道數據的關鍵信息，數據接口形式（支持手工導入、ftp和數據庫視圖），同步頻率，以及定義不同渠道的數據標準映射。

手工導入或者FTP兩種數據接口形式，數據源一般都是存儲在一個XLS文件中，每個渠道的XLS內容格式各不相同。如圖2所示，數據行之前有賬單頭信息和匯總單，數據行之間有小計，系統需要智能的提取交易明細標題和交易明細數據。本系統導入數據模板后根據關鍵字自動提取數據標題行，同時記錄標題行所在行號，然后系統會展示用戶設置的渠道關鍵信息（字段），以及展示出自動提取到的標題行信息，同時根據名字進行一次模糊匹配，用戶可以在此基礎上進行映射微調（如圖3所示），確認即可保存數據標準映射。

數據庫視圖的接口方式只需要讀取視圖字段與用戶配置的渠道明細關鍵字段進行匹配即可。

3.2? 導入或者自動同步不同渠道的數據

數據庫視圖方式的數據接口可以配置定時調度來獲取渠道的明細清單，用戶也可以通過導入數據文件的方式導入明細數據。本系統在初始化階段對數據標準映射時，使用了“實體字段：來源字段序號”的格式進行存儲。例如圖3中的配置，在數據庫中的存儲內容為bankTradeNo：0，bankTradeDate：1，…，bankReferenceNo：20，其中bankTradeNo：0表示銀行流水號對應數據文件中第一個數據列，bankTradeDate：1表示銀行交易日期對應數據文件中第二個數據列，其他情況依次類推。bankTradeNo實際上是系統中Java實體類的屬性標識，這種存儲關系的方式可以使得不同渠道的映射可以共用一種存儲結構，降低了數據庫模型管理的復雜度和煩瑣性。更為重要的是，在不同渠道的明細數據導入時，只需要實現一個通用方法就可以實現。該算法流程如圖4所示。

3.3? 根據賬戶和業務渠道智能對賬

系統根據用戶的選擇進行兩兩對賬，比如HIS預交金流水賬和第三方繳費明細進行對賬等。在對賬管理界面可以選擇對賬的依據，系統默認會根據業務日期、流水金額、流水ID進行對賬，當然用戶可以根據需要選擇其他的對賬依據，比如交易金額、流水號、交易日期、系統參考號、交易類型、卡號、發卡銀行等信息。

系統支持對對賬字段中的部分數據進行截取作為依據來對賬，例如如果使用卡號作為依據進行對賬，HIS流水賬中的卡號可能是完整的，如卡號為111222333，而第三方繳費明細將卡號進行了脫敏，只留下了前后的幾位，如111***333，這時候如果完成匹配則會造成對賬失敗，因此系統支持對字段進行規則裁剪以提升對賬依據的靈活性。規則公式為：

全取

取頭幾位和后幾位

從中間的第N位開始取M個字符

取“從中間的第N位開始M個字符”外其他的內容

對于有些沒有對上的條目，系統也支持進行人工對賬，只需要分別點擊兩邊相關的明細數據，點擊保存人工對賬即可，如圖5所示，看到有兩筆醫院賬單和一筆銀行賬單被選中，點擊保存人工對賬的話，則會認為是同一筆業務。在手工對賬的時候，系統支持設置屬性，用戶可視化的比較在某些屬性組合的情況下，兩邊相同的記錄數，同時自動的空行顯示出未匹配上的記錄數，系統開啟左右聯動后，可以方便地在界面上滾動，查看到哪些明細是匹配上的，哪些是未匹配上的，以方便進行人工對賬。同時，人工對賬后的數據，允許取消對賬操作，對應的報表等會同步更新結果信息。

3.4? 查看對賬結果

用戶可以根據個人權限和工作需求，查看、搜索或導出財務報表，執行后續處理工作。主要包括HIS系統與支付平臺之間的對賬單，支付平臺與HIS系統及銀行之間的對賬單，付款方式數據、退費情況數據等有關內容。

如圖，已對賬的數據可以在系統中查看和導出。系統也實時生成對賬調節表，非常直觀地看到任意一天導入的總金額、總數量，已匹配的金額和數量，未匹配的金額和數量。

3.5? 財務日歷

如圖6所示，可以清晰地從日歷控件中，按月或者按年，看到對賬結果信息，如未對賬（顯紅色）、非當日匹配（顯綠色）的數據，點擊查看明細還可以進行明細的查看。

4? 結? 論

本系統把對賬過程進行流程化制約，在處理環節上實現自動化。各渠道流水數據實現了自動同步、解析。并支持一鍵自動對賬，或者后臺自動調度對賬，少部分未對上信息支持人工勾對。實際使用中可明顯減輕財務人員對賬負擔，更加便捷和準確地進行對賬，避免人工操作的誤差和漏洞。

綜上所述，在公立醫院中，多渠道智能對賬系統具有不容忽視的重要價值，一體化的集成各種支付渠道，智能化的多方案對賬策略，最終構建形成醫療智能對賬管理平臺。降低財務工作難度，提高財務效率，在增強對賬工作質量方面，有著極為寶貴的促進作用。因此，公立醫院方面應當持續探究，通過結合醫院對賬工作的內容，深入設計綜合對賬平臺，充分發揮人工智能等先進技術，滿足公立醫院多樣化的發展需求。

參考文獻：

[1] 狄海濤.信息化環境下的醫院財務對賬思考 [J].中國總會計師，2022（9）：77-79.

[2] 吳露.基于智慧財務背景的醫院綜合支付對賬管理平臺構建探究 [J].中國總會計師，2022（2）：117-119.

[3] 鄔若真，譚雙鳳. 公立醫院綜合對賬平臺的建立和完善 [J]. 中文科技期刊數據庫（全文版）社會科學，2022（6）：52-54.

[4] 許冠吾.第三方平臺支付智能對賬開發與實踐 [J].中國總會計師，2018（12）：108-109.

[5] 陳文華，葉劍青，梁妤.探究互聯網付費方式的醫院財務對賬管理平臺 [J].財會學習，2023（2）：13-15.

作者簡介：黃家昌（1970—），男，漢族，福建福州人，注冊會計師，本科，研究方向：醫院運營管理、信息化建設、財務管理等；楊輝（1989—），男，漢族，福建福州人，高級工程師，碩士，研究方向：軟件工程、人工智能、區塊鏈應用；詹先威（1977—），男，漢族，福建尤溪人，高級會計師，本科，研究方向：現代管理會計與企業內部控制；田登峰（1976—），男，漢族，陜西西安人，高級會計師，本科，研究方向：業財融合、精細化管理。