天津中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及對(duì)策研究

◎文/李建偉 尹恕好 高磊 王宇軒

一、天津中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

首先，中小企業(yè)發(fā)展政策支持力度日益增強(qiáng)。 一是政策推動(dòng)持續(xù)發(fā)力，發(fā)展環(huán)境好轉(zhuǎn)。 2023 年上半年，天津細(xì)化落實(shí)《助力中小微企業(yè)穩(wěn)增長(zhǎng)調(diào)結(jié)構(gòu)強(qiáng)能力若干措施》《關(guān)于開展“一鏈一策一批”中小微企業(yè)融資促進(jìn)行動(dòng)的通知》等國(guó)家層面出臺(tái)的政策舉措，同時(shí)出臺(tái)《促進(jìn)中小企業(yè)特色產(chǎn)業(yè)集群高質(zhì)量發(fā)展辦法》《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化金融支持民營(yíng)小微企業(yè)發(fā)展的工作方案》《天津區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)“專精特新”專板建設(shè)方案》等一攬子市級(jí)政策文件，不斷完善中小企業(yè)發(fā)展政策體系， 為中小企業(yè)發(fā)展提供政策支撐。 二是財(cái)稅支持力度不斷加大。 2023 年上半年，天津累計(jì)發(fā)放中小企業(yè)吸納就業(yè)社保補(bǔ)貼、崗位補(bǔ)貼、一次性吸納就業(yè)補(bǔ)貼共1.6 億元，鼓勵(lì)中小企業(yè)穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)崗位。 落實(shí)吸納重點(diǎn)群體就業(yè)稅收優(yōu)惠政策，天津市人力資源和社會(huì)保障局會(huì)同稅務(wù)部門幫助146 家中小企業(yè)減免稅收539.8 萬(wàn)元。三是金融服務(wù)中小企業(yè)能力進(jìn)一步提高。 調(diào)研顯示，天津中小企業(yè)對(duì)金融支持政策較為認(rèn)可。 某信息技術(shù)有限公司負(fù)責(zé)人稱，該企業(yè)2022 年面臨融資困難，由于企業(yè)在天津農(nóng)商銀行積分良好，銀行主動(dòng)為企業(yè)提供貸款，化解了融資困難。 某科技發(fā)展有限公司稱渤海銀行天津分行降低了公司貸款擔(dān)保要求， 更加注重公司發(fā)展前景和產(chǎn)品價(jià)值。

其次，金融支持中小企業(yè)成效持續(xù)顯現(xiàn)。2023 年上半年，天津中小微市場(chǎng)主體貸款余額1.94 萬(wàn)億元，普惠小微貸款余額3558 億元，同比增長(zhǎng)20.1%，高于全市全部企事業(yè)單位貸款增速12.7 個(gè)百分點(diǎn)，貸款投放力度不斷加大。新增小微企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)1000 筆， 惠及小微企業(yè)827家次，擔(dān)保金額達(dá)19.9 億元，擔(dān)保服務(wù)水平進(jìn)一步提升。金融助力企業(yè)穩(wěn)崗擴(kuò)崗力度加大，2023 年上半年，全市穩(wěn)崗擴(kuò)崗專項(xiàng)貸款投放金額22.93 億元，惠及中小企業(yè)460家，穩(wěn)定崗位1.73 萬(wàn)個(gè)。商業(yè)銀行通過(guò)開發(fā)線上數(shù)字化產(chǎn)品體系，加大中小微企業(yè)信貸投放力度。 例如，天津銀行開發(fā)“智慧小二”金融服務(wù)平臺(tái)，為個(gè)體工商戶提供支付結(jié)算、線上貸款、信息咨詢等全維度集成金融服務(wù)，覆蓋小微經(jīng)營(yíng)主體82.14 萬(wàn)戶，其中，天津地區(qū)入網(wǎng)商戶39.28萬(wàn)戶，占全市個(gè)體工商戶總量的55.3%，累計(jì)為20.48 萬(wàn)戶個(gè)體工商戶發(fā)放純信用貸款80.38 萬(wàn)筆， 首貸率為15.2%，平均每筆1.55 萬(wàn)元。

再次，中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)效益顯著提升。 2023 年上半年，天津規(guī)模以上中小工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值同比增長(zhǎng)4.7%，較一季度提高0.4 個(gè)百分點(diǎn)， 增速快于全市1.5 個(gè)百分點(diǎn)， 上拉全市1.8 個(gè)百分點(diǎn)， 實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入同比增長(zhǎng)3.3%，較一季度提高4.4 個(gè)百分點(diǎn)，規(guī)模以上服務(wù)業(yè)中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入同比增長(zhǎng)6.2%， 較一季度提高3 個(gè)百分點(diǎn)。 從占比來(lái)看，2023 年上半年，全市規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中，中小微企業(yè)增加值占比為42.7%，較一季度提高0.6個(gè)百分點(diǎn)，中小微工業(yè)企業(yè)營(yíng)業(yè)收入占比56.6%，較一季度提高1.7 個(gè)百分點(diǎn)， 中小微服務(wù)業(yè)企業(yè)營(yíng)業(yè)收入占比75.1%，較一季度提高1 個(gè)百分點(diǎn)。

二、天津中小企業(yè)發(fā)展存在的主要問(wèn)題

（一）基于對(duì)中小企業(yè)調(diào)研情況分析

雖然2023 年以來(lái)天津中小企業(yè)發(fā)展持續(xù)向好，但總體來(lái)看， 突發(fā)應(yīng)急事件對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響尚未完全消退。 同時(shí)，中小企業(yè)自身發(fā)展質(zhì)量不高、競(jìng)爭(zhēng)過(guò)度、附加值低、管理不規(guī)范等弊病依然存在。 在影響因素疊加背景下，部分中小企業(yè)出現(xiàn)一定程度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難，發(fā)展中面臨的主要問(wèn)題集中表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1.市場(chǎng)信心不足，投資意愿不夠強(qiáng)烈

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，受訂單減少、供應(yīng)鏈?zhǔn)茏琛⒊杀旧仙纫蛩赜绊懀袌?chǎng)情緒低迷，天津中小企業(yè)特別是民營(yíng)中小企業(yè)信心欠佳，擴(kuò)產(chǎn)投資意愿并不強(qiáng)烈。 某科技股份有限公司稱，財(cái)政收支緊平衡影響政府投資意愿和能力，削弱企業(yè)投資信心，企業(yè)對(duì)于大型項(xiàng)目不敢投、不想投，前幾年企業(yè)會(huì)更新價(jià)值幾百萬(wàn)元的進(jìn)口設(shè)備， 現(xiàn)在擔(dān)憂設(shè)備更新后難以收回成本，對(duì)于老設(shè)備能用盡用。 某信息技術(shù)有限公司負(fù)責(zé)人表示， 公司2017 年成立之初備受市場(chǎng)青睞，2018—2021 年先后完成四輪融資， 但2022 年以來(lái)公司市場(chǎng)融資整體情況不樂(lè)觀。 某精密機(jī)械股份有限公司負(fù)責(zé)人表示， 中小企業(yè)特別是制造業(yè)中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期較長(zhǎng)，增加企業(yè)“倒貸”成本，影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)和信心，降低了投資意愿。

2.新興產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)開拓難，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)難

一方面， 新興產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)需求不穩(wěn)定， 發(fā)展前景不明朗。 某信息技術(shù)有限公司負(fù)責(zé)人表示，公司主打產(chǎn)品原為“AI+法律”的線下機(jī)器人，旨在為客戶提供法律服務(wù)，突發(fā)應(yīng)急事件期間線上辦公影響線下服務(wù)，公司花費(fèi)至少8個(gè)月的時(shí)間創(chuàng)建新模型， 轉(zhuǎn)型做輔助社會(huì)治理， 而2022年底以來(lái)，公司再次尋求轉(zhuǎn)變，將主要精力放在向教育咨詢行業(yè)轉(zhuǎn)型上， 轉(zhuǎn)型過(guò)于頻繁使企業(yè)尚未形成核心競(jìng)爭(zhēng)力。 另一方面，傳統(tǒng)發(fā)展模式難以為繼，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)面臨改革升級(jí)。 某科技股份有限公司負(fù)責(zé)人稱，公司為傳統(tǒng)金屬板材加工企業(yè)，但近年來(lái)工程項(xiàng)目要求愈加嚴(yán)格，公司生產(chǎn)不得不向智能機(jī)械化轉(zhuǎn)型升級(jí)，但受需求乏力、融資困難等因素影響，公司轉(zhuǎn)型面臨不少困難。

3.資金回流慢，融資困難

中小企業(yè)賬款拖欠問(wèn)題依然存在， 進(jìn)一步加劇企業(yè)資金困境。 某信息技術(shù)有限公司負(fù)責(zé)人反映，突發(fā)應(yīng)急事件期間，該公司應(yīng)收賬期從3 到6 個(gè)月延長(zhǎng)至1 年左右，2023 年上半年回款情況有所好轉(zhuǎn)， 但回款周期依然比企業(yè)預(yù)期長(zhǎng)。 某科技發(fā)展有限公司負(fù)責(zé)人稱，公司回款周期不斷拉長(zhǎng)，已延長(zhǎng)到1 年到1 年半，特別是事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)、公立醫(yī)院等還款時(shí)間過(guò)長(zhǎng)。 同時(shí)，受限于資金實(shí)力弱、專業(yè)財(cái)務(wù)管理能力欠缺等因素，公司從銀行申請(qǐng)獲得貸款難度依然較大。 某科技股份有限公司負(fù)責(zé)人稱，企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)規(guī)模較小， 難以滿足金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)抵押或股權(quán)質(zhì)押要求。 某精密機(jī)械股份有限公司負(fù)責(zé)人稱，目前從銀行獲得的制造業(yè)貸款期限以1 年以內(nèi)為主， 難以獲得中長(zhǎng)期貸款，資金周轉(zhuǎn)成本較高。

4.人力成本上漲，勞動(dòng)力供需結(jié)構(gòu)矛盾凸顯

中小企業(yè)普遍反映員工工資增長(zhǎng)較快。 如某海洋工程有限公司負(fù)責(zé)人表示，5 年前一名技工的日工資約230元~280 元， 現(xiàn)在一名技工日工資已上漲至430 元~600元，同時(shí)五險(xiǎn)一金繳納比例也在提高。 某精密機(jī)械股份有限公司負(fù)責(zé)人反映，2022 年底社保階段性緩繳期滿后，2023 年上半年企業(yè)補(bǔ)繳社保費(fèi)壓力較大， 負(fù)擔(dān)較重。 此外，員工技能難以滿足企業(yè)要求、勞動(dòng)力供需矛盾尖銳也是公司關(guān)注較多的問(wèn)題。 某信息技術(shù)有限公司負(fù)責(zé)人稱，企業(yè)招收的應(yīng)屆畢業(yè)生實(shí)操能力相對(duì)不足， 需要付出大量成本培訓(xùn)員工。 某科技股份有限公司負(fù)責(zé)人稱，職業(yè)技術(shù)類學(xué)校師資力量不充足、教學(xué)水平不高，培養(yǎng)的高素質(zhì)技能人才不夠多， 人才技能水平與崗位需求之間存在錯(cuò)配。

（二）基于對(duì)商業(yè)銀行調(diào)研情況分析

通過(guò)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行不斷提高政治站位、強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，著力在中小企業(yè)金融支持政策落實(shí)、產(chǎn)品及服務(wù)模式創(chuàng)新、增量擴(kuò)面、降本減負(fù)層面下功夫，金融服務(wù)中小企業(yè)能力持續(xù)提升。 但調(diào)研中商業(yè)銀行也反映，進(jìn)一步加大對(duì)中小企業(yè)融資支持還面臨一些困難和挑戰(zhàn)， 主要體現(xiàn)在以下三方面：

1.異地企業(yè)信息難以獲得，制約業(yè)務(wù)開展

某股份制銀行負(fù)責(zé)人表示， 借助天津市政府提供的信息共享平臺(tái)，可獲取天津本地中小企業(yè)納稅、社保、水電費(fèi)等信息，并在此基礎(chǔ)上開發(fā)相關(guān)金融產(chǎn)品，較好地滿足了本地中小企業(yè)融資需求， 但目前該股份制銀行在其他省市的分支機(jī)構(gòu)，由于不屬于當(dāng)?shù)胤ㄈ私鹑跈C(jī)構(gòu)，還難以從當(dāng)?shù)卣@得中小企業(yè)稅負(fù)等信息， 相關(guān)金融產(chǎn)品和服務(wù)的市場(chǎng)開拓面臨一些制約。

2.利率定價(jià)相對(duì)較低，中小企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)特性導(dǎo)致相關(guān)業(yè)務(wù)可持續(xù)性不強(qiáng)

某農(nóng)商行負(fù)責(zé)人表示， 作為國(guó)家財(cái)政出資的國(guó)有商業(yè)銀行， 降低中小企業(yè)貸款利率、 履行社會(huì)責(zé)任是必要的，但對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，只有高收益才能覆蓋高風(fēng)險(xiǎn)，不考慮商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)而單獨(dú)要求降低融資成本， 可能會(huì)使中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)拓展面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)約束，疊加同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，成本與收益難以平衡，實(shí)際也很難持續(xù)下去。

3.中小企業(yè)金融服務(wù)的差異化監(jiān)管制度安排有待完善

參加座談的銀行相關(guān)人士表示， 為確保貸款資金真正流向中小企業(yè)，按照監(jiān)管部門要求，仍將發(fā)票作為認(rèn)定貸款用途的唯一要件， 但很多中小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理不如大企業(yè)規(guī)范，企業(yè)交易過(guò)程中可能不開具發(fā)票，導(dǎo)致銀行陷入兩難：如果不貸款給企業(yè)，可能難以完成指標(biāo)要求；如果貸款給企業(yè)，則可能由于不合規(guī)而面臨監(jiān)管罰款。

三、政策建議

（一）做好預(yù)期引導(dǎo)，提振市場(chǎng)信心

保持中小企業(yè)支持政策連續(xù)性、穩(wěn)定性、可持續(xù)性，推動(dòng)財(cái)政政策、貨幣政策與就業(yè)、產(chǎn)業(yè)、科技等政策協(xié)同發(fā)力，加大逆周期調(diào)節(jié)力度，提振企業(yè)發(fā)展信心。 優(yōu)化消費(fèi)環(huán)境，提振消費(fèi)信心，為中小企業(yè)發(fā)展開辟更廣闊的市場(chǎng)。

（二）盡快解決賬款拖欠問(wèn)題，緩解企業(yè)資金壓力

引導(dǎo)地方政府和國(guó)企做好對(duì)中小微企業(yè)還款安排，縮短政府性應(yīng)付賬款周期。 充分發(fā)揮應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)作用，提高中小企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)效率。 加大流動(dòng)資金支持力度，幫助中小企業(yè)緩解回款周期延長(zhǎng)、用工成本上漲和剛性兌付壓力等問(wèn)題。

（三）提升中小企業(yè)創(chuàng)新能力和專業(yè)化水平，提高中小企業(yè)在資本市場(chǎng)融資能力

完善中小企業(yè)創(chuàng)新服務(wù)體系， 營(yíng)造鼓勵(lì)和保護(hù)創(chuàng)新的制度環(huán)境， 激發(fā)中小企業(yè)打造內(nèi)生動(dòng)力。 引導(dǎo)高等院校、 科研院所和大型企業(yè)等與中小企業(yè)廣泛開展產(chǎn)學(xué)研合作，促進(jìn)開放場(chǎng)景應(yīng)用、共享生產(chǎn)要素、搭建共性技術(shù)平臺(tái)，完善中小企業(yè)創(chuàng)新生態(tài)。 拓寬直接融資渠道，支持“專精特新”中小企業(yè)開展債券融資，提高企業(yè)在資本市場(chǎng)融資的能力。

（四）降低企業(yè)用工成本，破解用工結(jié)構(gòu)性難題

深化“直補(bǔ)快辦”行動(dòng)，全面落實(shí)中小企業(yè)吸納就業(yè)社保補(bǔ)貼、崗位補(bǔ)貼、一次性吸納就業(yè)補(bǔ)貼以及降低失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)費(fèi)率等政策，降低企業(yè)用工成本。 關(guān)注中小企業(yè)用工需求，推動(dòng)高校、職業(yè)院校與產(chǎn)業(yè)界、企業(yè)界合作辦學(xué)，多方合力培育應(yīng)用型高技能人才。 持續(xù)優(yōu)化中小企業(yè)公共就業(yè)服務(wù)， 圍繞各類勞動(dòng)者和中小企業(yè)求職招聘需求，著力構(gòu)建全覆蓋、全過(guò)程、更便捷、更高效的公共就業(yè)服務(wù)體系。

（五）暢通政策傳導(dǎo)，提高經(jīng)營(yíng)主體市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)能力

完善信息共享平臺(tái)和信用評(píng)價(jià)體系， 提升信息開放程度和歸集整合水平，降低市場(chǎng)信息不對(duì)稱。 引導(dǎo)中小企業(yè)通過(guò)借助財(cái)務(wù)顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師等，提高財(cái)務(wù)管理專業(yè)性。按照風(fēng)險(xiǎn)匹配的可持續(xù)性原則， 適當(dāng)提高銀行對(duì)中小企業(yè)的定價(jià)自主權(quán)， 完善內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)和盡職免責(zé)體系，提高普惠金融可持續(xù)發(fā)展能力。