新形勢下企業資金管理的難點及解決對策

潘珍麗

（東莞市凱維諾貿易有限公司，東莞 523860）

引 言

企業在資金管理的過程中，需要貫徹落實因地制宜的工作原則，按照企業的發展概況制訂針對性較強的資金管理計劃，迎合時代的發展趨勢，補充在原有資金管理中存在的空白之處，有效地改善原有資金管理中存在的各項問題，逐漸擴大資金管理在企業中的影響力，為企業業務活動實施和經濟效益提高提供堅實的保障，凸顯資金管理的重要價值。

一、企業資金管理的定義及內涵

企業在資金管理的過程中，需要明確資金管理的核心內涵和主要范圍，這樣才可以使各項資金管理活動朝著規范性的方向不斷地發展，減少諸多因素對資金管理的干擾。資金管理屬于財務管理的范疇，它有助于企業實現財務目標、應對經濟變動和實現穩定增長，其中包含了不同的貨幣形式和其他的資金形式。資金是企業維持生存發展重要資源，也是獲得較高經濟利潤的前提保障。在此背景下，企業需要制定完善的規章制度，為資金管理工作提供必要的支持，防止出現資金浪費問題，為企業的正常生產經營提供重要的保障[1]。嚴格的資金監督和約束，可以使資金流動維持健康狀態，全面地提高資金管理的專業性。

在企業資金管理的過程中，要和經營管理活動要求進行協調，采取一系列的措施和手段，對資金的籌集和使用進行科學的計劃和調控，以此來保證資金的高效運轉。在企業資金管理中，涵蓋資金籌集和資金使用的不同工作模塊，是各個業務活動實施的前提保障。按照外部活動的實施特點，用不同的形式進行資金的科學調配，以此來保證資金的高效使用，促進企業在新時代的穩定發展。

二、新形勢下企業資金管理的意義

首先，新形勢下企業進行資金管理有助于提高企業的競爭實力。企業資金管理是企業財務管理的核心內容，企業生存很大程度上依賴于資金管理是否得當。為了促進企業的可持續發展，財務管理工作需要嚴格按照企業當前的發展概況，制訂針對性較強的資金管理計劃，并且還需要應對外部市場環境所產生的影響，采取有效的方式優化資金管理模式，使資金鏈運行能夠具備較強的穩定性，正確地處理在發展中存在的資金風險，增強企業的綜合實力[2]。同時，在各項資金管理計劃落實的過程中，企業需要總結豐富的工作經驗，掌握正確的資金處理方法，利用較小的消耗來獲取較高的經濟利益，這是資金管理的核心目標。

其次，新形勢下企業進行資金管理有助于促進企業的穩定發展。時代是不斷變化的，市場競爭也更加的激烈，或多或少會對資金管理造成一定的影響。在這一背景下，企業需要制定完善的規章機制，約束好不同的經濟行為，獲得較高的利潤空間，使企業能夠獲得可持續發展條件。部分企業缺乏完善的資金管理制度，導致經營效率逐漸下降，其中也會產生一定的資金浪費，增加了財務管理漏洞的發生概率。同時，也會在內部產生較為嚴重的資產損失，影響企業的穩定發展。在這一背景下，企業需要加強對資金管理模式的科學優化，將規范化和制度化思路貫穿于不同的資金管理環節，營造良好的管理氛圍，以應對在各項業務活動中資金不足的問題，全面地保證資金使用效益的最大化，把握市場的發展機遇，優化資金管理模式。避免因資金使用不足而造成的經營危機，為各項業務活動的實施創造良好的條件，凸顯資金管理的重要優勢。

三、新形勢下企業資金管理的難點分析

（一）資金管理信息不準

雖然很多企業在以往工作中進行了資金管理，但是從實際情況來看，存在的問題較為突出。因此，企業需要回顧原有的資金管理過程，認真地剖析問題的發生原因，使資金管理能夠變得更加科學。在以往企業資金管理中，存在著資金管理信息不準確的問題，資金管理信息是各項資金管理活動的重要信息依據，企業要按照實際反饋的問題提出相關的解決策略和優化方案。但是在企業資金管理中存在著信息孤島的問題，甚至部分資金信息和實際存在著較大的出入。部分財務人員為了減輕自身的工作壓力，提供一些虛假的資金信息，導致管理層所掌握的資金信息存在不準確和不及時的問題，無法及時地發現當前資金管理活動中的各項問題，并且也很難制定接下來的工作方案和優化策略，影響企業的長久發展。企業對這一問題并沒有做好嚴格的監督和審核，導致這一現象發生概率越來越高，影響資金管理活動的科學進行。

（二）資金監管力度不足

資金監管力度不足也是企業資金管理中經常出現的問題。資金監管是提高財務管理的重要組成部分，也是資金管理工作順利運行的保障。但是，一些企業在資金管理過程中并沒有加強對監督管理的重視程度，只是將工作重點放在如何提高經濟效益上，未能在內部制定專業性較強的資金管理制度。各種因素的干擾，使一些監管機制很難落實到不同的資金管理環節，無法全方位地優化當前的資金管理模式，導致資金管理中的負面行為越來越突出，如造假賬和隱瞞不報的現象，影響企業資金管理的水平。由于缺乏完善的監管方案，部分工作人員在日常工作中太過敷衍和形式化，并沒有從促進企業穩定發展的角度入手進行資金信息的高效率收集，影響了最終的決策，同時還會阻礙企業的長遠發展。

（三）籌資方式較為單一

在企業現代化發展的過程中，需要獲取豐富的資金來為業務活動的實施創造良好的條件，資金的籌集也是資金管理的重要組成部分。但是，從當前企業資金管理情況來看，存在著籌集方式較為單一的問題，資金籌集舉措非常不合理，對企業的穩定發展造成較為嚴重的影響。例如，資金籌集的數量和方式要結合企業的具體經營情況和資金的持股狀況，進行科學的決策。但是部分企業認為，資金籌集量越多越好，在前期決策時并沒有做好實際情況的科學規劃，也沒有建立健全與之對應的管理機制和工作方案，導致資金籌集效果逐漸降低。在此背景下，企業忽略了資金時間價值和產業結構的合理性，并沒有利用自身的資金來促進業務活動的有序進行，難免會增加企業資金管理和償還的壓力，無法突出現代化的資金管理思維。

（四）資金使用效率偏低

隨著企業的不斷發展，內部資金的需求量逐漸增加。但是，部分企業在資金管理活動中，并沒有按照業務活動的變化情況做出合理的規劃，再加上企業存在著大量的閑散資金，在面臨投資機遇時無法進行信息的整合，導致資金浪費問題頻繁發生，影響企業的長久發展。另外，部分企業庫存過多，大量的原材料和半成品積壓在倉庫中，無法實現科學利用。隨著時間的推移，這部分物品會出現報廢的情況，致使企業內部可流動資金越來越少，影響了資金的使用效率。

四、新形勢下企業資金管理難點的解決策略

（一）提升信息的準確性

在新形勢下，對企業資金管理的要求逐漸提高。因此，相關企業需要按照實際情況，認真地解決以往工作中存在的各項問題，并且還需要突出現代化的工作思維，制訂針對性較強的資金管理計劃，為資金的使用和調配奠定堅實的基礎，避免資金浪費問題的發生，使各項管理活動有序進行，提高整體的資金管理效率。在資金管理過程中，要解決以往資金管理信息不準確的問題，在部門內部落實責任機制和審核機制，使各項資金管理信息能夠具備較強的專業性，促進管理活動的科學進行。

首先，企業要加強資金管理信息化建設，有效地降低對人為信息整理的依賴感，防止人為因素對信息收集造成較為嚴重的影響，以此來優化當前的資金管理模式[3]。在利用現代化信息技術進行信息整理的過程中，企業需要嚴格按照資金管理的規定和制度來規范不同的資金信息管理模式，同時也可以融入先進的財務軟件，進行資金信息的合理使用和控制，將生產銷售等不同環節的信息進行有效的連接，并且實現數據的共享。要保證其中的數據內容具備較強的透明性和共享性，為資金管理計劃的實施奠定良好的基礎，全面地保證資金管理的綜合效率。工作人員在進行資金信息整理時，需要做好數據內容的嚴格審核，與業務實施情況進行對比，發現其中不真實之處，之后在系統中發布相關的指令來整理知識性較強的信息，保證后續決策工作的科學性。領導人員也要進行不定期的抽查，將責任落實到個人，對于工作態度不嚴謹和不認真的員工要進行適當的懲罰。在內部營造良好的工作氛圍，使各個管理人員能夠嚴謹地利用信息技術進行資金信息的整理和加工，為各項決策提供重要的保障。

其次，企業要樹立完善的資金管理意識。過去，部分管理人員由于缺乏必備的資金管理意識，因此形式化地進行資金管理信息的整合，并且也會出現造假的問題。在實際工作中，企業需要在內部宣傳資金信息管理的必要性，并且制定不同的工作細則，設置統一的信息整理觀念，將資金信息貫穿于不同的經營管理活動中，使各項決策方案能夠變得更加科學。對于有條件的企業，也可以在內部召開組織培訓活動，講解新形勢下資金管理信息整理的要點和需要注意的問題等，并且還需要滲透信息化的操作方法，營造良好的工作氛圍，有效地減少各種因素對資金信息所產生的影響。

（二）強化資金監管力度

為了保障各項資金管理能夠具備較強的規范性，在實際工作中，相關企業要按照實際情況健全資金監管機制，逐步優化當前的工作方案，使資金管理效果能夠符合預期的要求。在資金管理的過程中，需要在部門內部落實責任機制，以便發現問題可以迅速地找到其中的關鍵環節，并做出正確的應對措施，避免出現更為嚴重的情況。在資金管理的過程中，也可以配合內部審計活動，做好資金使用過程的全方位監督，形成強有力的約束。企業在制定審計機制時，要和企業的發展情況進行協調，貫徹落實因地制宜的工作原則，并且還需要保證資金審計能夠具備較強的獨立性，不會受到各個部門的干擾[4]。這樣一來，就可以更加嚴謹地完成不同的資金監督，快速地應對各項矛盾，保證資金管理能夠向著專業化的趨勢不斷地發展。

（三）開拓資金籌集方式

在開拓資金籌集方式的過程中，要結合企業當前的發展現狀和資金管理的標準，選擇合適的資金籌集方式，使各項管理活動變得更加科學。部分企業在擴大經營規模時，經常會出現資金不足的問題。為了解決這一問題，企業需要充分地了解當前的資本結構和發展壓力，認真地分析各種途徑籌集資本的科學性和可行性，具備較強的預防意識，認真地分析在后續資金籌集方面可能出現的問題，為各項管理活動提供重要的基礎[5]。值得注意的是，在確定籌集金額和籌集渠道時，要和當前業務活動的實施情況進行協調，之后對資金的需求量進行認真的計算，再減去企業現有可利用的資金，得到最終的資金數額。利用不同的方式，保證資金的充足性，減少諸多因素對業務活動的影響，使資金管理水平能夠得到進一步的保障。在后續資金使用過程中，企業需要落實全過程的跟蹤思路，快速地應對所產生的問題，總結經驗并制定成熟度較高的資金籌集方法，優化當前的工作方案。

（四）提高資金使用效率

提高資金使用效率有助于減少不必要的資金浪費，為企業各項業務活動的實施提供重要的基礎。因此，企業需要按照實際發展情況，明確提高資金使用效率的關鍵途徑，加快資金的周轉速度，為企業各項業務活動實施創造良好的條件。例如，企業可以按照自身的發展現狀，適當地縮短產品生產的時間，這樣可以減少部分流動資金在生產過程中的占用比例，使資金管理水平得到進一步的提高。與此同時，在以往的資金管理過程中，庫存費用在物流成本中所占的比例較高，并且庫存量較大也會導致企業經營成本處于居高不下的狀態，無法促進資金的快速流動。因此，企業需要選擇合適的庫存管理方法，減少庫存量，爭取達到零庫存的目標；形成完整的流動資金，為企業投資和經營活動提供重要的基礎，保證資金管理的效果。

結 語

加強企業資金管理是企業宏觀調控的重要手段，也是擴大企業利潤空間的核心組成。因此，企業需要按照自身的戰略發展目標，把握資金管理的核心環節，落實精細化的工作思維，促進各個資金管理活動的科學進行，提高資金的使用率，幫助企業獲得可持續發展的條件。