信托公司財(cái)務(wù)管理流程變革與方法創(chuàng)新

汪勝

摘要：對(duì)于信托公司而言，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理流程已經(jīng)很難適應(yīng)新時(shí)期的競(jìng)爭(zhēng)需求，這就需要信托公司要綜合考慮內(nèi)外部情況，對(duì)自身財(cái)務(wù)管理流程進(jìn)行變革和優(yōu)化。財(cái)務(wù)管理流程優(yōu)化既需要融入現(xiàn)代管理理念，調(diào)整和完善現(xiàn)有的流程管理制度，同時(shí)要結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)管理的具體需求，對(duì)不同管理部門(mén)、不同崗位的具體職責(zé)進(jìn)行調(diào)整，實(shí)現(xiàn)人力資源利用與財(cái)務(wù)管理有效銜接。

關(guān)鍵詞：信托公司；財(cái)務(wù)管理；流程變革；方法創(chuàng)新

理財(cái)市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大以及新型金融工具等的出現(xiàn)，加速了信托行業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。信托產(chǎn)品種類(lèi)不斷豐富，且參與主體越來(lái)越多，整個(gè)信托行業(yè)市場(chǎng)越來(lái)越復(fù)雜。在經(jīng)歷一段時(shí)期的野蠻生長(zhǎng)之后，目前整個(gè)行業(yè)呈現(xiàn)出增速放緩，競(jìng)爭(zhēng)加劇的新樣態(tài)。對(duì)于信托公司而言，更應(yīng)該深入思考公司核心管理問(wèn)題，特別是要對(duì)財(cái)務(wù)管理流程進(jìn)行優(yōu)化，進(jìn)而提升信托公司的理財(cái)資金的運(yùn)營(yíng)管理能力。這既符合信托公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展需求，也能夠通過(guò)優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，支持信托公司產(chǎn)品創(chuàng)新，保持信托公司的良好發(fā)展勢(shì)頭。但目前部分信托公司在財(cái)務(wù)管理流程方面還存在部門(mén)與崗位職責(zé)設(shè)置不清，審批流程過(guò)于煩瑣，會(huì)計(jì)核算流程效率低，統(tǒng)計(jì)工作流程過(guò)于復(fù)雜等現(xiàn)實(shí)難點(diǎn)。因此，應(yīng)堅(jiān)持以問(wèn)題導(dǎo)向，積極推進(jìn)信托公司財(cái)務(wù)管理流程變革。

一、信托公司財(cái)務(wù)管理流程存在的問(wèn)題

信托行業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展對(duì)信托公司的財(cái)務(wù)管理提出了更高的要求，但目前部分信托公司在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中仍然沿用著傳統(tǒng)管理理念，在流程變革與方法創(chuàng)新方面主動(dòng)性不足，財(cái)務(wù)管理流程相對(duì)落后，在一定程度上影響了信托公司管理質(zhì)量。

（一）信托公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)及崗位職責(zé)不清

信托公司信托財(cái)務(wù)工作流程具有復(fù)雜性和多樣性，在公司運(yùn)行過(guò)程中還存在財(cái)務(wù)管理部門(mén)及崗位職責(zé)不清問(wèn)題。信托公司的信托財(cái)務(wù)工作橫跨多個(gè)部門(mén)，包括財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、法務(wù)等，形成了一個(gè)龐大而錯(cuò)綜復(fù)雜的工作體系。同時(shí)，工作節(jié)點(diǎn)和操作細(xì)節(jié)也極為煩瑣，需要不同部門(mén)和崗位之間的高度協(xié)同與配合。但目前，一方面，部分部門(mén)職責(zé)不明晰。由于信托公司內(nèi)部涉及復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)，不同的部門(mén)往往需要在同一項(xiàng)目中合作完成各自任務(wù)，但由于職責(zé)劃分不清晰，容易導(dǎo)致工作推諉、責(zé)任不明確，增加了內(nèi)部交流的難度。這種不明晰的職責(zé)劃分容易在項(xiàng)目實(shí)施中引發(fā)溝通障礙，影響工作推進(jìn)。另一方面，財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)不清。信托公司的財(cái)務(wù)工作涉及資金管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、投資決策等多個(gè)方面，不同崗位需要具備不同的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能。然而，在一些信托公司中，由于財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)邊界不明晰，導(dǎo)致同一崗位人員需要處理過(guò)于繁雜的任務(wù)，從而影響工作效率。在信托公司的財(cái)務(wù)管理中，由于工作復(fù)雜性和涉及的利益主體眾多，若部門(mén)及崗位職責(zé)不清晰，容易導(dǎo)致內(nèi)部控制流程的漏洞和缺失，進(jìn)而增加了公司面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）信托公司會(huì)計(jì)核算流程效率低

首先，部分信托公司財(cái)務(wù)管理仍采用手工模式。部分信托公司在會(huì)計(jì)核算中過(guò)分依賴(lài)傳統(tǒng)的手工操作，例如，信托公司采用傳統(tǒng)的手工制證方式進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)人員需要手動(dòng)錄入大量數(shù)據(jù)，包括資產(chǎn)、負(fù)債、收入、支出等信息，然后再進(jìn)行手工核對(duì)。既費(fèi)時(shí)又容易出現(xiàn)錯(cuò)誤，特別是在處理復(fù)雜金融工具的情況下，容易導(dǎo)致數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，從而影響公司財(cái)務(wù)決策的準(zhǔn)確性。其次，信息系統(tǒng)缺乏協(xié)同。部分信托公司在信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在滯后，系統(tǒng)不夠智能化、不夠靈活，難以適應(yīng)公司日益復(fù)雜的財(cái)務(wù)管理需求。此外，不同部門(mén)的信息系統(tǒng)往往缺乏有效協(xié)同機(jī)制，導(dǎo)致數(shù)據(jù)在不同系統(tǒng)間的傳遞和整合存在問(wèn)題，進(jìn)一步降低了核算流程的效率。最后，缺乏自動(dòng)化的數(shù)據(jù)審核與監(jiān)控機(jī)制。在信托公司的財(cái)務(wù)管理中，對(duì)于數(shù)據(jù)的審核和監(jiān)控通常依賴(lài)人工，這不僅增加了工作的復(fù)雜度，還容易出現(xiàn)人為疏漏。缺乏自動(dòng)化的數(shù)據(jù)審核與監(jiān)控機(jī)制容易導(dǎo)致對(duì)異常情況的響應(yīng)不及時(shí)，增加了公司面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（三）信托公司統(tǒng)計(jì)工作流程問(wèn)題

首先，數(shù)據(jù)采集不規(guī)范。由于信托公司業(yè)務(wù)復(fù)雜，牽涉多個(gè)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)，包括投資、融資、資產(chǎn)管理等多個(gè)方面。然而，由于各部門(mén)使用的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和方法不一致，導(dǎo)致了數(shù)據(jù)的不規(guī)范性。這種情況下，難以對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效整合和比較，管理層難以全面了解公司整體經(jīng)營(yíng)狀況。例如，投資部門(mén)采用不同的估值方法，導(dǎo)致同一資產(chǎn)在財(cái)務(wù)報(bào)表和投資報(bào)表中的估值存在差異。這種不規(guī)范的數(shù)據(jù)采集方式可能導(dǎo)致公司在整體風(fēng)險(xiǎn)管理和投資決策中無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估資產(chǎn)負(fù)債狀況，增加了潛在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，存在數(shù)據(jù)延遲和滯后的問(wèn)題。由于涉及的數(shù)據(jù)龐大而復(fù)雜，信托公司的統(tǒng)計(jì)工作通常需要整合各部門(mén)的數(shù)據(jù)，并進(jìn)行核對(duì)。然而，在這個(gè)過(guò)程中，由于手工操作、系統(tǒng)不協(xié)調(diào)等原因，往往導(dǎo)致了數(shù)據(jù)的延遲和滯后。這使得決策者無(wú)法及時(shí)獲取準(zhǔn)確的信息，影響了公司對(duì)市場(chǎng)變化的敏感度和應(yīng)對(duì)能力。最后，統(tǒng)計(jì)工作流程中的數(shù)據(jù)分析和挖掘能力相對(duì)較弱。信托公司面對(duì)的數(shù)據(jù)量龐大，但是在統(tǒng)計(jì)工作中，通常只是對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行簡(jiǎn)單整理，缺乏對(duì)數(shù)據(jù)背后的深度分析。這使得公司難以從大量數(shù)據(jù)中挖掘出對(duì)業(yè)務(wù)決策有價(jià)值的信息，限制了公司在競(jìng)爭(zhēng)中的戰(zhàn)略靈活性。

二、信托公司財(cái)務(wù)管理流程變革應(yīng)遵循的基本原則

當(dāng)前信托公司在財(cái)務(wù)管理方面應(yīng)主動(dòng)適應(yīng)時(shí)代發(fā)展，在流程變革過(guò)程中要遵循價(jià)值增值原則、信息共享原則、循序漸進(jìn)原則，確保信托公司財(cái)務(wù)管理流程變革符合信托公司自身利益，借助現(xiàn)代信息技術(shù)為財(cái)務(wù)管理流程變革提供全方位的技術(shù)支撐。循序漸進(jìn)原則有助于解決在財(cái)務(wù)管理變革過(guò)程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，降低外部不確定因素對(duì)信托公司財(cái)務(wù)管理流程變革產(chǎn)生的影響。

（一）價(jià)值增值原則

近年來(lái)，一些信托公司已經(jīng)開(kāi)始探索在財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用人工智能和大數(shù)據(jù)分析等技術(shù)手段，以更精準(zhǔn)地進(jìn)行資產(chǎn)配置，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并做好財(cái)務(wù)信息解讀。這些新技術(shù)的應(yīng)用對(duì)于提高公司財(cái)務(wù)管理的效率和水平，實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值具有重要現(xiàn)實(shí)意義。價(jià)值增值可以理解為財(cái)務(wù)管理流程中的各項(xiàng)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)注重創(chuàng)造和提升公司的整體價(jià)值，而非僅僅關(guān)注表面上的財(cái)務(wù)指標(biāo)。首先，合理配置資產(chǎn)是實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期價(jià)值增值的基礎(chǔ)。通過(guò)對(duì)不同資產(chǎn)類(lèi)別的精準(zhǔn)評(píng)估與分配，使公司的投資組合更符合風(fēng)險(xiǎn)偏好和長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)。通過(guò)更加科學(xué)、理性的資產(chǎn)配置，信托公司能夠?qū)崿F(xiàn)投資組合的優(yōu)化，提高資產(chǎn)的整體收益水平。如果一家信托公司僅僅追求在短期內(nèi)的高收益而忽略了對(duì)資產(chǎn)的全面評(píng)估，在投資組合中存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。比如，過(guò)于集中投資于某一特定領(lǐng)域或行業(yè)，一旦該領(lǐng)域或行業(yè)發(fā)生波動(dòng)，公司就會(huì)受到較大的沖擊。而遵循了價(jià)值增值原則的公司，會(huì)更加注重對(duì)資產(chǎn)的分散配置，降低整體投資組合的風(fēng)險(xiǎn)，從而更好地實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期的價(jià)值增值。其次，價(jià)值增值不僅僅是追求收益，還應(yīng)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理。信托公司面臨多元化的金融業(yè)務(wù)，因此需要根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，設(shè)計(jì)出一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。通過(guò)科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，公司可以降低不確定性，保障資產(chǎn)的安全性，從而為長(zhǎng)期的價(jià)值增值創(chuàng)造條件。最后，在財(cái)務(wù)管理中，僅僅關(guān)注傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)往往無(wú)法全面反映公司的價(jià)值創(chuàng)造情況。價(jià)值增值原則要求公司在財(cái)務(wù)信息的解讀上更具深度，不僅要關(guān)注公司的短期財(cái)務(wù)狀況，還要考慮公司的長(zhǎng)期戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃。通過(guò)全面解讀財(cái)務(wù)信息，公司能夠更好地理解自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，為制定長(zhǎng)期的戰(zhàn)略決策提供有力支持。

（二）信息共享原則

隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，一些信托公司已經(jīng)開(kāi)始探索區(qū)塊鏈、人工智能等先進(jìn)技術(shù)為信息共享提供支持。這些技術(shù)可以提高信息的安全性、透明度和實(shí)時(shí)性，為公司構(gòu)建更加高效、安全的信息共享體系提供新的可能性。信息共享原則是指在財(cái)務(wù)管理流程中，各個(gè)相關(guān)部門(mén)之間應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)信息的及時(shí)共享，以促進(jìn)決策的科學(xué)性，實(shí)現(xiàn)公司整體效益的最大化。首先，信息共享原則要求各個(gè)部門(mén)之間共享的信息不僅僅是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還包括了公司戰(zhàn)略、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等多個(gè)方面的信息。通過(guò)全面共享信息，公司內(nèi)部能夠更好地理解整體運(yùn)營(yíng)狀況，各個(gè)部門(mén)能夠基于更全面的信息進(jìn)行決策，避免因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱(chēng)而導(dǎo)致的不準(zhǔn)確決策，提升決策的科學(xué)性。例如，信托公司的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)擁有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而投資部門(mén)則擁有與市場(chǎng)相關(guān)的信息。如果這兩個(gè)部門(mén)之間沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行信息共享，投資部門(mén)在制定投資計(jì)劃時(shí)可能無(wú)法全面了解公司的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。而如果遵循信息共享原則，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的數(shù)據(jù)將及時(shí)流向投資部門(mén)，使其能夠在投資決策中更全面地考慮公司整體風(fēng)險(xiǎn)，提高投資決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。其次，信息共享原則有助于公司更好地了解資源分配情況，包括人力、物力、財(cái)力等方面的資源。通過(guò)及時(shí)了解不同部門(mén)需求和資源狀況，公司可以更加靈活地進(jìn)行資源的調(diào)配，提高資源的利用效率。例如，如果某個(gè)部門(mén)在某一時(shí)期擁有過(guò)剩的資金，而另一個(gè)部門(mén)需要額外的投資，通過(guò)信息共享，公司可以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的優(yōu)化配置，使得每個(gè)部門(mén)都能夠充分利用公司整體資源，實(shí)現(xiàn)最大化的效益。最后，信息共享不僅僅在公司內(nèi)部進(jìn)行，還應(yīng)當(dāng)與外部合作伙伴建立合理的信息共享機(jī)制。這包括了與金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、客戶(hù)等多元利益主體建立信息共享機(jī)制。通過(guò)與外部合作伙伴的信息共享，公司可以更好地了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、行業(yè)趨勢(shì)，及時(shí)應(yīng)對(duì)外部環(huán)境的變化，提高公司的競(jìng)爭(zhēng)力。例如，與監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息共享，有助于公司更好地理解監(jiān)管政策的動(dòng)向，降低違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）循序漸進(jìn)原則

循序漸進(jìn)原則要求在變革和創(chuàng)新中，通過(guò)逐步、漸進(jìn)方式實(shí)現(xiàn)流程的改進(jìn)，而非一步到位，急于求成。這需要在變革的過(guò)程中合理安排步驟，確保每一步都是在前一步的基礎(chǔ)上穩(wěn)步推進(jìn)的。當(dāng)前一些先進(jìn)的信托公司在財(cái)務(wù)管理流程變革中已經(jīng)開(kāi)始嘗試采用敏捷（Agile）方法論，該方法注重迭代和快速響應(yīng)符合循序漸進(jìn)原則，有助于信托公司可持續(xù)發(fā)展。首先，信托公司財(cái)務(wù)管理流程的變革通常伴隨著系統(tǒng)、流程、文化等多方面的調(diào)整，一次性推進(jìn)會(huì)導(dǎo)致各種問(wèn)題的集中爆發(fā)，增加變革的風(fēng)險(xiǎn)。采用循序漸進(jìn)原則，可以逐步測(cè)試和驗(yàn)證新的流程、技術(shù)和制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行修正，降低了整體變革的風(fēng)險(xiǎn)。例如，在引入新的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)時(shí)，可以先在一個(gè)部門(mén)或業(yè)務(wù)線進(jìn)行試點(diǎn)，驗(yàn)證系統(tǒng)的可行性和適應(yīng)性，再逐步推廣至全公司。其次，財(cái)務(wù)管理流程的變革通常需要員工適應(yīng)新的工作方式、工具和流程，過(guò)快變革可能導(dǎo)致員工的抵觸情緒和阻力。通過(guò)循序漸進(jìn)原則，可以使員工逐步適應(yīng)新的工作環(huán)境，減少對(duì)變革的阻力。再如，在推行新的財(cái)務(wù)管理流程時(shí)，可以先進(jìn)行培訓(xùn)和溝通，確保員工充分理解變革的必要性和優(yōu)勢(shì)，然后逐步引入新的流程，給予員工足夠的適應(yīng)期。最后，循序漸進(jìn)原則允許變革根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要逐步調(diào)整和優(yōu)化，保證變革是緊密貼合業(yè)務(wù)需求的。在財(cái)務(wù)管理流程中引入新的數(shù)據(jù)分析工具，可以先從對(duì)某一特定業(yè)務(wù)問(wèn)題的解決入手，逐步擴(kuò)大應(yīng)用范圍，確保新工具能夠更好地滿(mǎn)足業(yè)務(wù)的實(shí)際需求。

三、信托公司財(cái)務(wù)管理流程的創(chuàng)新策略

信托公司財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)發(fā)展起到至關(guān)重要作用，因此有必要給予信托公司財(cái)務(wù)管理流程變革足夠重視，并從其發(fā)展角度出發(fā)，對(duì)財(cái)務(wù)管理流程進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，在具體實(shí)施過(guò)程中，既要注重部門(mén)與崗位職責(zé)方面的優(yōu)化，也要對(duì)審批流程進(jìn)行全面梳理，減少不必要的中間環(huán)節(jié)，同時(shí)引進(jìn)現(xiàn)代信息技術(shù)，推動(dòng)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)化、自動(dòng)化。實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，重視財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)信息的共享、利用和開(kāi)發(fā)，為信托公司財(cái)務(wù)管理工作開(kāi)展以及公司決策提供全方位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息支持，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理信息的價(jià)值。

（一）部門(mén)及崗位職能優(yōu)化

隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，信托公司在財(cái)務(wù)管理方面面臨著越來(lái)越復(fù)雜的挑戰(zhàn)。為了適應(yīng)這一變化，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理流程的創(chuàng)新至關(guān)重要。在具體實(shí)施過(guò)程中，結(jié)合當(dāng)前信托公司財(cái)務(wù)管理存在的具體問(wèn)題，對(duì)部門(mén)和崗位進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整。首先，明確各個(gè)部門(mén)及崗位的職責(zé)定位。部門(mén)及崗位職責(zé)定位應(yīng)當(dāng)緊密契合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)，確保每個(gè)部門(mén)和崗位在整個(gè)財(cái)務(wù)管理生態(tài)系統(tǒng)中有明確的定位和責(zé)任。例如，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)評(píng)估和管理投資風(fēng)險(xiǎn)，而財(cái)務(wù)分析部門(mén)則應(yīng)當(dāng)專(zhuān)注于提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析支持。要深入了解公司的業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險(xiǎn)偏好、市場(chǎng)定位等。通過(guò)明確每個(gè)部門(mén)及崗位的職責(zé)，可以確保公司在財(cái)務(wù)管理中各部門(mén)各司其職，避免了職責(zé)交叉造成不必要麻煩。其次，確保各個(gè)部門(mén)及崗位的職責(zé)真正落地。要建立科學(xué)合理的工作流程和信息溝通機(jī)制，提升各部門(mén)和崗位之間的協(xié)調(diào)性。例如，在優(yōu)化投資決策流程時(shí)，需要明確各個(gè)部門(mén)在決策中的角色，圍繞投資決策對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行收集和整理，并結(jié)合市場(chǎng)信息、外部信息以及企業(yè)內(nèi)部信息的結(jié)果做出合理決策。同時(shí)，有必要建立定期的跨部門(mén)溝通機(jī)制，推動(dòng)信息的流通和共享，提高整個(gè)財(cái)務(wù)管理流程的協(xié)同效能。此外，適時(shí)引入信息技術(shù)工具，如協(xié)同平臺(tái)和數(shù)據(jù)共享系統(tǒng)，提高工作效率。最后，建立與部門(mén)及崗位職能相適應(yīng)的績(jī)效考核機(jī)制。傳統(tǒng)的績(jī)效考核可能更加注重短期的財(cái)務(wù)目標(biāo)和指標(biāo)，新時(shí)期，信托公司財(cái)務(wù)管理需要更多地關(guān)注長(zhǎng)期價(jià)值的創(chuàng)造和整體財(cái)務(wù)健康。因此，績(jī)效考核機(jī)制的調(diào)整應(yīng)當(dāng)更加注重綜合性、長(zhǎng)遠(yuǎn)性和協(xié)同性。將績(jī)效考核與公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)相結(jié)合，通過(guò)設(shè)定與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相關(guān)的績(jī)效指標(biāo)，激勵(lì)各個(gè)部門(mén)協(xié)同合作，共同推動(dòng)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。同時(shí)，注重引入多元化的績(jī)效考核指標(biāo)，不僅關(guān)注財(cái)務(wù)指標(biāo)，還包括客戶(hù)滿(mǎn)意度、員工培養(yǎng)和創(chuàng)新能力等方面，以全面評(píng)估部門(mén)及崗位的表現(xiàn)，并對(duì)績(jī)效考核結(jié)果進(jìn)行合理利用，更好發(fā)揮績(jī)效考核的導(dǎo)向性作用。

（二）審批流程的優(yōu)化和完善

為進(jìn)一步提升審批流程效率，有必要減少核節(jié)點(diǎn)，重點(diǎn)對(duì)放款中心組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，同時(shí)還要做好風(fēng)險(xiǎn)防范。首先，減少冗余的核節(jié)點(diǎn)。傳統(tǒng)的審批流程中，存在重復(fù)的審批步驟，導(dǎo)致審批時(shí)間延長(zhǎng)和效率下降。通過(guò)精細(xì)分析各個(gè)環(huán)節(jié)，消除審批流程中的冗余節(jié)點(diǎn)，可以縮短信托產(chǎn)品上線時(shí)間，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。引入智能化技術(shù)，如人工智能審批系統(tǒng)，通過(guò)大數(shù)據(jù)分析和機(jī)器學(xué)習(xí)，自動(dòng)識(shí)別可信度高的客戶(hù)，簡(jiǎn)化審批流程，減少不必要的核查，提高審批效率。其次，對(duì)放款中心組織架構(gòu)及崗位設(shè)置進(jìn)行優(yōu)化。一方面，要優(yōu)化組織架構(gòu)。通過(guò)合理劃分各個(gè)部門(mén)的職責(zé)和權(quán)限，提高決策的靈活性和響應(yīng)速度。例如，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門(mén)，加強(qiáng)對(duì)借款人信用狀況和還款能力的評(píng)估，以降低放款風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，對(duì)崗位設(shè)置進(jìn)行優(yōu)化。優(yōu)化崗位設(shè)置可以提高放款流程的效率。在放款中心引入專(zhuān)業(yè)化的崗位設(shè)置，如風(fēng)險(xiǎn)分析師、貸后管理專(zhuān)員等，以確保每個(gè)環(huán)節(jié)都有專(zhuān)業(yè)人員的參與，減少人為錯(cuò)誤。同時(shí)，借助數(shù)字化技術(shù)，例如區(qū)塊鏈技術(shù)可以保障數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性，有助于優(yōu)化合同簽署和存檔流程，提高合同管理的效率和安全性。最后，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。一是重視先進(jìn)技術(shù)引入。在財(cái)務(wù)管理流程中，風(fēng)險(xiǎn)防控至關(guān)重要。采用先進(jìn)技術(shù)如大數(shù)據(jù)分析和人工智能，對(duì)信托公司的資產(chǎn)負(fù)債狀況、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析，及早發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)。二是制定嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各方面。明確不同風(fēng)險(xiǎn)的容忍度和控制措施，為公司的決策提供清晰的指導(dǎo)，為風(fēng)險(xiǎn)防范提供必要支持。三是提升全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通過(guò)培訓(xùn)和教育，增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。每個(gè)員工都應(yīng)該明確自己在財(cái)務(wù)管理流程中的職責(zé)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響，從而及時(shí)采取行動(dòng)，防范潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三）推動(dòng)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)化、自動(dòng)化

在財(cái)務(wù)管理流程中，會(huì)計(jì)核算是至關(guān)重要的一環(huán)。首先，推進(jìn)付款審批的電子化。會(huì)計(jì)核算其中重要一項(xiàng)就是對(duì)付款進(jìn)行審批和記錄，而傳統(tǒng)的手工審批容易受制于時(shí)間和空間限制，影響了審批效率。通過(guò)推進(jìn)付款審批的電子化，可以實(shí)現(xiàn)在線審批，提高審批速度，減少人為錯(cuò)誤。采用電子化審批系統(tǒng)，能夠建立完善的審批流程，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流動(dòng)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，電子審批系統(tǒng)還能夠提供審批記錄的自動(dòng)歸檔，方便審計(jì)工作的開(kāi)展。其次，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接。通過(guò)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的無(wú)縫對(duì)接，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)同步，減少手工錄入環(huán)節(jié)，降低出錯(cuò)率。例如，將信托公司的投資和融資業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)相連接，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)投資和融資交易的實(shí)時(shí)記賬，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。這種對(duì)接不僅提高了工作效率，還減輕了財(cái)務(wù)人員的工作負(fù)擔(dān)，使其更專(zhuān)注于財(cái)務(wù)分析和決策相關(guān)工作。最后，結(jié)合現(xiàn)代技術(shù)推動(dòng)會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化。利用人工智能和大數(shù)據(jù)分析，可以推動(dòng)會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化，引入自然語(yǔ)言處理和機(jī)器學(xué)習(xí)算法，實(shí)現(xiàn)對(duì)大量財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的自動(dòng)分析和處理，提高數(shù)據(jù)的挖掘和利用效率。通過(guò)人工智能系統(tǒng)可以自動(dòng)檢測(cè)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)測(cè)未來(lái)的財(cái)務(wù)趨勢(shì)，為信托公司提供更加精準(zhǔn)和智能的財(cái)務(wù)管理支持。

（四）實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化

業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化的核心在于推動(dòng)數(shù)據(jù)的互通共享。一些領(lǐng)先的信托公司已經(jīng)開(kāi)始嘗試通過(guò)智能算法自動(dòng)分析和解析業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)化和錄入。此外，隨著區(qū)塊鏈技術(shù)的發(fā)展，一些先進(jìn)企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始將區(qū)塊鏈應(yīng)用于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化。區(qū)塊鏈的不可篡改性和去中心化的特點(diǎn)使其成為理想的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和共享平臺(tái)。通過(guò)在區(qū)塊鏈上建立信任機(jī)制，可以確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和安全性，推動(dòng)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化向更高層次發(fā)展。一方面，數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化是將不同來(lái)源、不同格式的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)格式和單位，以確保數(shù)據(jù)的一致性和可比性。對(duì)于信托公司而言，業(yè)務(wù)涉及多個(gè)方面，包括投資、融資、風(fēng)險(xiǎn)管理等，不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)往往呈現(xiàn)出多樣性。通過(guò)引入統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，可以實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的互通互用，為綜合分析和決策提供基礎(chǔ)。另一方面，數(shù)據(jù)采集前置化強(qiáng)調(diào)在數(shù)據(jù)產(chǎn)生的源頭就進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，以確保數(shù)據(jù)質(zhì)量。通過(guò)在業(yè)務(wù)操作的初始階段就規(guī)范數(shù)據(jù)的生成和錄入，可以減少數(shù)據(jù)處理過(guò)程中的錯(cuò)誤和混亂。例如，在投資交易中，可以要求投資方在提交交易數(shù)據(jù)時(shí)按照事先設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)格式提供相關(guān)信息，以減少后續(xù)數(shù)據(jù)整理的工作量。

總之，管理層要充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理流程優(yōu)化是一項(xiàng)復(fù)雜性、系統(tǒng)性、持續(xù)性工程，不僅需要頂層給予足夠的支持，還需要在具體執(zhí)行層面，部門(mén)之間的溝通互動(dòng)，并主動(dòng)運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，循序漸進(jìn)對(duì)財(cái)務(wù)管理流程進(jìn)行變革和優(yōu)化，才能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)管理流程變革目標(biāo)，進(jìn)而促進(jìn)信托公司可持續(xù)發(fā)展。

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（作者單位：安徽國(guó)元信托有限責(zé)任公司）