高速公路建設項目合同風險管控研究

熊勇仂

浙江交投高速公路建設管理有限公司 浙江 杭州 311116

加強高速公路建設的合同風險控制，保證施工進度順利進行，也是保證施工進度的關鍵。從現狀分析可以看出，當前仍存在著高速公路建設項目合同風險管理問題，沒有把握好合同風險管理的關鍵，產生合同風險管理混亂的問題，影響到項目的開展。要充分認識到合同風險管理的重要意義，必須不斷地完善和完善合同風險管理方案，為高速公路工程的順利，打下堅實基礎。

1 概述

1.1 全面風險管理理論

全面風險管理是指，公司要以生產經營目的為中心，公司管理的每個步驟和每個業務活動，都要貫徹風險管理的基本流程，培養出優秀的風險管理文化，構建并完善完整的全面風險管理體系，具體內容具體有：風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，進而為風險管理的整體目的實現提供合理保障的過程和方法。

1.2 項目風險管理理論

威廉和漢斯在《風險管理和保險》一書中指出，風險管理指的是風險的識別、度量和控制，使風險造成的損失降到最低。而項目管理理論則是將專業的知識、技能、方法和工具結合起來，在資源限制的情況下，讓項目可以達到或超越既定的要求和預期的過程。項目風險管理是建設過程中最重要的一環，直接關系到工程建設的成功與否。在此基礎上，結合國內外的實際情況，提出工程項目風險的分析理論。最早應用于工程項目管理，是在五六十年代，即第二次世界大戰結束后，美國的戰后恢復階段[1-3]。伴隨著大規模基建工程的出現，項目風險管理的相關理論也在不斷地被驗證、完善。項目風險管理是一項綜合性的系統工程，涵蓋全過程的風險識別、風險分析、風險評估、風險應對等各個環節。項目風險管理的目標是，為工程建設人員降低安全風險，降低工程建設費用，使工程建設受益最大。

1.3 風險因素識別分析方法

1.3.1 專家調查法

目前，這類問題的解決方式有：“德爾菲法”、“頭腦風暴法”等，但要針對具體問題，選用適當解決方案。專家調查法，旨在根據權威人士建議，探索性的討論相關的風險，在沒有參考依據的工程項目中，可以應用到BOT+EPC項目的風險識別中。與EPC項目比較，BOT+EPC項目包括，可研階段、籌備階段、運營階段、移交階段等內容。想要在這幾個階段中進行風險識別，就必須要咨詢專業人士，進行專業訪談等。

1.3.2 流程圖法

結合工程實際，流程圖法，提出工程建設各環節中，存在的各種風險因子。流程圖方法最大的特色就是將項目執行的先后次序相結合，辨別風險要素，這將幫助管理者，更好地把握到項目，所處于的每個階段中的風險，并分析各個階段之間的聯系分析，得到風險要素的來源和對建設項目產生的影響[4]。

2 高速公路工程合同風險管理存在的問題

2.1 不履約風險

建設項目的合同管理中，由于合作雙方或雙方當事人未能按照約定的要求完成合同要求，從而產生得風險。一般而言，不履約風險由三大要素構成。第一，履行過程中，如政府政策發生改變，導致履行過程中，出現的各種不可抗拒因素，是客觀原因，并非人為原因。第二，由于合作方中某一方，拒絕遵守所簽訂的協議，導致違約。在此情況下，合作方雖然具有履行義務的能力，但是主觀上并沒有按照合同所規定的內容去履行。當合約執行過程中出現上述問題時，執行中的一方有權終止合約，或要求對方承擔違反合約的后果。第三，由于執行過程中，操作失誤而引起的風險問題。較為普遍的情形有：未按合同中規定的條款履行、未在合同中規定的期限之外履行等。合同風險管理工作的過程中，必須要及時地找到問題所在，并制訂出應對措施，減少合同風險。

2.2 合同法律風險

法律風險通常會有下面幾種表現形式：由于市場變動，以及天氣的原因，導致項目在指定的期限之內，沒有能夠按照既定計劃，按期完成，則需要變更合同或變更合同主體。卻不能夠保證變更主體具備正常履行義務的能力，這不但會導致糾紛增多，也會導致風險增大。由于合同主體與法律法規不符，所產生的潛在風險。法律中是有具體的要求的，合同主體不符合要求的，所訂立的合同無效。簽名和印章都是重要文件，任何一份都不能缺失，否則無效。

2.3 合同執行風險

隨著社會的發展和進步，我國在基礎設施建設方面也在逐漸加強，先后出臺了很多法律法規，并形成了以中央為核心發布的行政法規、部門規章向地方政府制定的地方性法規和地方標準相結合的法律體系轉變，使得高速公路建設項目從法律角度上增強了規范性[5-6]。但是在具體實施過程中，由于受相關法律和規章的制約，使得其無法發揮應有的作用，工程施工過程中的施工質量也不盡人意。例如，在某高速公路建設項目中，施工單位不履行合同規定的權利義務，存在違法發包想法，對某些隱蔽工程存在著其它的環節，逃避業主和監理單位的監督檢查，存在著僥幸心理，使用質量達不到建設材料標準，故意地降低了工程質量的建設標準等。高速公路會產生嚴重的安全隱患。高速公路建設項目工程施工中，由于監理單位工作不力，實際操作中沒有按照建立規范的方法對工程施工進行監管，監理程序不合規定，思想麻痹大意，工程質量把關不嚴，導致工程施工留下嚴重的質量問題，對社會產生不利影響。

2.4 利率變化風險

利率變化風險，是指因利率變化，導致投資貶值或投資回報遭受損害。若工程公司使用浮動利率融資，利率一漲，工程造價就會隨之上漲；若采取固定利率融資方式，則當市場利息降低時，將導致企業的機會成本上升。對于這種風險，除了在常規技術層面采用的“上限”、“利率區間”、“保底”等避險手段，將利率變動的沖擊降到最低之外。與政府的聯系而言，主要有兩個辦法：第一，按照協議中的規定，“該工程的價格以廣西政府的批準文件為準，如果廣西的物價指數、匯率等情況發生變動，則B有權利請求A幫助進行相應的價格變動，A沒有異議”；其次，也可以向國家申請利息保障，即在項目期限內，利息上漲幅度超出一定比例時，發起人爭取得到補償。

2.5 通貨膨脹風險

高速增長高速公路建設，通脹的壓力已經成為長期面臨的巨大難題。從1997年以來，中國已經經歷了一次“軟著陸”，但中國的整體投入、不合理的行業結構、與國際市場的價格體系和特殊的體制，都需要建設對“軟著陸”保持高度的謹慎態度。對于這種情況，按照上面的條款，可以采取“調整費用率”的方式來預防。在一般情況下，也應該有具體的相關條款，以便日后核實物價，根據普遍接受的通貨膨脹來調整物價，或者提高費用，或延長特許期限。

3 風險管控方法

3.1 風險回避

風險回避指的是使用策略，讓自己不會受到不必要的損失，這也是一種最徹底的風險應對方法，它可以完全避免風險所帶來的損失。

3.2 風險損失控制

風險損失控制是一種積極的、理性的風險控制策略。它的目標是在風險評估中可以接受的風險，目的是將風險所造成的損失降到最低，使它的口引達到最小，對風險損失的控制主要是為了降低項目的預計損失，防止損失和降低損失是兩項工作中最為關鍵的一項。防止損失就是，為了減少風險發生的可能性，而采取的相應措施[7]。

3.3 風險轉移

當項目執行中出現了不能用以上方法控制的風險時，可以將其轉嫁給他人。風險轉移并不必然會對另一方造成損害，這是由于不同的主體具有不同的優勢和風險承受力。將風險轉嫁給其它的人，并不違反商業道德。

3.4 風險自留

風險自留，是最后一種，即為自己承擔風險，常用的做法，也是應對殘余風險的一種口述。主要分為兩種，一種是主動保留，另一種是被動保留。所謂“自留”，就是在經過了一番分析之后，選擇一種更好，成本更低的自留方式。“被動自留”是一種被動的應對方式，在風險和損失出現之前，如果沒有做好充分的準備，則很容易造成巨大的風險和損失。

4 高速公路建設項目合同風險管理有效對策

4.1 加強合同索賠中的風險管理

“合同索賠”是在合同履行過程中因發生失誤行為造成的經濟損失而提出的賠償要求。由于各種外部因素的存在，使得我國高速公路建設項目，合同索賠工作，面臨困難。企業必須要對合同索賠中存在的風險，進行管理，制訂科學、合理的預防和預測計劃，并實施合同保障制度，將與合同有關的風險進行有效地轉移。施工單位簽署合同時，應認真審查施工單位的合同條款，防止施工單位將違約責任轉嫁給自己企業。其次，在合同運作過程中，承包單位要對合約中的索償進行有效的控制，做好預期的風險預防工作，并在需要的時候利用法律手段來維護自己的權益。為了避免日后的工作中出現無休止的糾紛，對合約的變更、補充均應采用書面形式。

4.2 加強合同全流程管理

4.2.1 合同主體的識別選擇階段

工程管理人員都知道，選擇一個好的施工單位，從一定意義上講，就等于是成功了一半；哪怕是一個出色的項目經理，也能影響到一個項目的成敗。好的、優秀的施工企業擁有自己擅長的、專業的行業，而普通的、通常意義上的、合格的施工團隊的施工，通常存在著不確定因素，這就給工程的質量、工期和造價造成了很大的危險。某單位美術大樓采取了公開投標的辦法。在技術標差異不大的情況下，只有一個資質最低的單位商務標合格，其他單位的報價都超出了規定的范圍。資質較差的企業被競標后，由于人力、機械不能按時到達，工程的質量、進度都受到了很大的影響，導致項目大量超支，這引起政府和人民的極大不滿。造成這一現象的主要原因在于，是建設單位對承擔施工任務單位的風險認識不足，危害嚴重性評估不夠。建筑企業為規避法規，采用了沒有建筑資質的建筑企業，以掛靠建筑企業資質的建筑企業，訂立工程合同。這種情況下，往往存在著簽約人擁有相關的權利，而實際承包人沒有相關的施工資質和履行工程義務的情況。在施工過程中，施工爭議增加，施工項目受到損害。為規避以上風險，施工企業應對參與競標的人員進行認真的考察，認真核實其身份、資格和能力。合同的審查過程中，合同的主體必須被確定，而合同的當事人的身份與資格，則與合同的有效與能否履行有著直接的聯系。對施工合同的當事人的資質進行審核方面，在簽訂合同之前，必須對施工方的資信等重要問題進行詳細的調查，從根源上對風險進行有效的管控。

4.2.2 施工合同簽訂過程

①簽約準備階段

建設企業要對對方的組織合法性做好充分的準備，盡管現在大部分的建筑企業都是以投標的形式來選擇。但在正式簽約之前，需要進行更深入的職業調查，才能將所有的漏洞都堵塞，避免出現風險。建筑企業應當核實該企業是否為合法的、具有法人資質的企業；對于公司附屬機構，要查明公司的主體身份及其與公司的聯系；對于公司委托代理人，對方是分包商，要核實另一方是否擁有相關的資格條件，并要核實該方是否真的擁有相關的施工能力。

②簽約協商階段

簽約協商是指，雙方就將來要簽訂的合約的重要條款進行溝通，并最終形成合約的過程。磋商時，要確保自己所要傳達的信息是正確和完整的。并仔細地分析另一方的表達意圖。

③合同條款確定階段

建筑施工合同是法定書面合同。磋商討論中，一定要小心使用恰當的詞語，以文字的方式表達出來。在選定條款時，應該關注下列幾個方面，即：全面、完整的格式合約文本。合同審查時，應該對合同內容是否全面、完整，風險分攤是否合理等方面進行考慮，并盡可能在合同中對其所能預見到的所有情況進行說明。

④合同審定簽字階段

要對上述各環節進行審計，以確保有無遺漏，并將問題及時加以處理。其次，簽訂協議時，公司的負責人必須要閱讀協議，對協議的條款進行審核。

高速公路建設項目在進行合同管理時，應注意對工程施工中的合約風險控制，以提升合約管理的效能。針對項目施工中出現的問題，進行分析，并提出解決方案。為了將以上問題的沖擊降到最低，需要建立一套與國家經濟和社會發展相一致的，高速公路建設項目的合約風險管理系統，將保證金制度有效地納入到工程中，以降低合約出現風險的幾率。另外，索賠是工程承包人履約的重要環節，界定索賠各方的權利與責任。例如，由于多種因素造成施工工期延誤，造成了重大的經濟損失，施工合同中，應當對施工單位的追償權，作出規定。對于在高速公路上發生的質量問題，材料不符合合同約定，以及在責任期限內沒有完成的修復施工等情形，要給予業主人對承包商進行索賠的權力。

5 結束語

總之，在我國公路工程施工中，必須始終以高品質的工程承包風險為目的。管理人員應先對合同管理工作的基本內容有所認識，運用現行的管理模式的同時，還應學習國內的先進的管理經驗和技術，并結合我國目前高速公路建設行業發展的實際情況，要提高合同風險管理的認識，持續改進合同風險管理的方式，構建和完善的合同風險管理體系，使其達到專業的目的。