商業(yè)銀行財務戰(zhàn)略規(guī)劃存在的問題及優(yōu)化策略探析

李馳

摘 要：財務戰(zhàn)略規(guī)劃是銀行管理層制定長期經(jīng)營目標和發(fā)展方向的關(guān)鍵手段。本文從商業(yè)銀行財務戰(zhàn)略規(guī)劃的主要影響因素入手，對商業(yè)銀行財務戰(zhàn)略規(guī)劃存在的問題進行了分析，進而提出了相應的優(yōu)化策略，主要包括建立完善的財務戰(zhàn)略規(guī)劃機制、加強業(yè)財融合、優(yōu)化實施策略和注重創(chuàng)新，以期能為商業(yè)銀行財務戰(zhàn)略規(guī)劃的提升提供參考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財務戰(zhàn)略規(guī)劃；組織結(jié)構(gòu)

一、商業(yè)銀行財務戰(zhàn)略規(guī)劃的主要影響因素

（一）經(jīng)濟和金融環(huán)境的影響

經(jīng)濟周期的波動、利率的走勢等宏觀經(jīng)濟因素都會對商業(yè)銀行的財務狀況產(chǎn)生深遠影響，并進一步影響到財務戰(zhàn)略規(guī)劃的制定和調(diào)整。

一方面，在經(jīng)濟繁榮時期，市場投資機會增多，全社會的信貸需求旺盛。為了滿足這一需求，商業(yè)銀行通常會采用積極的融資策略，如營銷存款和負債融資，以擴大信貸規(guī)模并實現(xiàn)更高的利潤。在資金需求量大且資本市場活躍的時期，商業(yè)銀行可能會選擇通過股權(quán)融資或資產(chǎn)證券化等方式籌集資金，進一步擴大業(yè)務規(guī)模。然而，在經(jīng)濟疲軟時期，市場投資機會減少，全社會對資金的需求減少，部分客戶財務狀況可能惡化，不良貸款率也可能上升，進而導致資產(chǎn)質(zhì)量下降。在此背景下，商業(yè)銀行就需要采用穩(wěn)健性的財務戰(zhàn)略來促進質(zhì)效的提升。

另一方面，利率的走勢也會對商業(yè)銀行的經(jīng)營成果產(chǎn)生影響。一般來說，存貸利率的波動通常會根據(jù)經(jīng)濟周期的波動一同變動，即當市場利率上升時，商業(yè)銀行的存款成本增加，但同時其貸款利息收入也會相應地增加；反之，當市場利率下降時，商業(yè)銀行的存款成本降低，其貸款利息收入也會相應減少。除此之外，隨著利率市場化的不斷深化，供需關(guān)系、同業(yè)競爭以及國家的經(jīng)濟政策和調(diào)控目標均會對利率的走勢產(chǎn)生重大影響，并通過影響息差來影響經(jīng)營成果。

（二）組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營規(guī)模的影響

商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)不僅決定了商業(yè)銀行的戰(zhàn)略實施方式，也在很大程度上決定了商業(yè)銀行的財務管理模式，對財務戰(zhàn)略規(guī)劃會產(chǎn)生不同的影響。例如，扁平化的組織結(jié)構(gòu)減少了決策鏈條的層級，使得決策過程更為簡潔，提高了決策效率。并且該結(jié)構(gòu)中的員工更容易接觸到市場和客戶需求，這使得銀行能夠更快地響應市場變化和客戶需求，增加了銀行的競爭力。相反，垂直化的組織結(jié)構(gòu)更注重集權(quán)，其決策權(quán)相對集中于高層管理者，這種結(jié)構(gòu)有利于實現(xiàn)資源的集中控制和整合，統(tǒng)一協(xié)調(diào)資源和行動，從而便于實施大型的戰(zhàn)略項目。

商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模對其財務戰(zhàn)略規(guī)劃也具有深遠影響。大型商業(yè)銀行通常擁有更強的資本實力和風險承受能力，可以有更多的資源開展創(chuàng)新業(yè)務和拓展國際市場，這為他們提供了更多的機會去尋找新的增長點，從而會更多地采用擴張型財務戰(zhàn)略。相比之下，小型商業(yè)銀行由于資源有限，更加注重本地市場的深耕和傳統(tǒng)業(yè)務的穩(wěn)健經(jīng)營，更多的是采用穩(wěn)健性的財務戰(zhàn)略。因此，在制定財務戰(zhàn)略規(guī)劃時，商業(yè)銀行需要充分考慮自身的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務特點，以確保財務戰(zhàn)略制定的科學性。同時，商業(yè)銀行也可以根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的變化適時調(diào)整財務戰(zhàn)略規(guī)劃，以適應內(nèi)部環(huán)境變化的需求。

（三）法律法規(guī)和監(jiān)管要求的影響

商業(yè)銀行的財務戰(zhàn)略規(guī)劃不僅僅受到其經(jīng)營規(guī)模的影響，同時還受到相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管部門監(jiān)管要求的廣泛影響。這些法律法規(guī)和監(jiān)管要求涵蓋了銀行運營的各個方面，包括資本充足、風險管理、信貸投放、投資活動等。例如，資本管理辦法要求銀行持有足夠的資本，以抵御潛在的金融風險，這一要求會對銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和戰(zhàn)略規(guī)劃產(chǎn)生直接的影響；風險分類管理辦法要求銀行對各類風險進行充分評估和管理，計提充足的減值準備以覆蓋預期損失，這樣就會直接影響到銀行的利潤和財務情況；信貸業(yè)務規(guī)范文件及政策導向?qū)鹑跈C構(gòu)的貸款活動進行了規(guī)范和引導，會影響銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量；金融資產(chǎn)相關(guān)的法律法規(guī)及監(jiān)管要求則限制了銀行投資的范圍和方式，對銀行的投資策略和財務安排會產(chǎn)生直接影響。

二、商業(yè)銀行財務戰(zhàn)略規(guī)劃存在的問題

（一）財務戰(zhàn)略規(guī)劃機制亟須完善

在制定財務戰(zhàn)略規(guī)劃時，一些商業(yè)銀行可能缺乏全面的市場調(diào)研和深入的風險評估，僅為了穩(wěn)步提高的利潤增長“閉門造車”，這樣就會導致制定的財務戰(zhàn)略規(guī)劃缺乏足夠的前瞻性和可操作性，使財務戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)濟周期和銀行的內(nèi)部環(huán)境相背離，從而難以實現(xiàn)財務戰(zhàn)略規(guī)劃的目標。同時，有些商業(yè)銀行在執(zhí)行財務戰(zhàn)略時，忽視了戰(zhàn)略與外部環(huán)境變化相適應的敏感性，未能及時調(diào)整戰(zhàn)略以適應市場的變化。這樣就會導致戰(zhàn)略目標與實際業(yè)務需求不匹配，使得財務戰(zhàn)略規(guī)劃在執(zhí)行過程中面臨較大的不確定性[1]。

（二）財務戰(zhàn)略與其他戰(zhàn)略的動態(tài)聯(lián)系有待提升

首先，開展財務戰(zhàn)略規(guī)劃的首要前提就是要保證財務規(guī)劃內(nèi)容與戰(zhàn)略發(fā)展目標相契合，財務規(guī)劃始終為銀行的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃而服務，即財務戰(zhàn)略規(guī)劃與銀行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃之間屬于從屬關(guān)系[2]。因此財務戰(zhàn)略應與總體戰(zhàn)略保持一致，并為實現(xiàn)總體戰(zhàn)略匹配適合的籌融資策略以支持和實現(xiàn)總體戰(zhàn)略的目標。但在實踐中，許多商業(yè)銀行將財務戰(zhàn)略僅限于滿足銀行短期盈利的需求，而忽視了其與總體戰(zhàn)略的動態(tài)聯(lián)系，這可能會導致銀行資源配置缺乏總體規(guī)劃，甚至有悖于長期戰(zhàn)略目標。

其次，業(yè)務戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在特定業(yè)務領(lǐng)域中制定的目標和行動計劃，是業(yè)務規(guī)模發(fā)展重要目標和落實國家及監(jiān)管部門經(jīng)濟政策的主要體現(xiàn)。不同的業(yè)務戰(zhàn)略可能涉及不同的經(jīng)濟市場、客戶群體、產(chǎn)品組合，因此財務戰(zhàn)略應該與業(yè)務戰(zhàn)略保持動態(tài)聯(lián)系，只有這樣才能為業(yè)務戰(zhàn)略提供資金和資源的支持。但在實踐中，許多商業(yè)銀行往往將財務戰(zhàn)略與業(yè)務戰(zhàn)略割裂開來，財務戰(zhàn)略僅關(guān)注短期盈利和資金管理，而業(yè)務戰(zhàn)略則僅關(guān)注“量”的增長，忽視了兩者之間的動態(tài)關(guān)聯(lián)，以至于出現(xiàn)目標偏差，這可能會使得銀行無法合理配置資源，難以提升質(zhì)效，并且也限制了銀行的長期可持續(xù)發(fā)展。

（三）財務戰(zhàn)略的執(zhí)行力度不足

財務戰(zhàn)略的執(zhí)行需要各部門的協(xié)助配合，特別是對于商業(yè)銀行來說，投融資戰(zhàn)略更需要業(yè)務部門的認同和支持，但在實際工作中，業(yè)務部門往往更加看重自身的業(yè)務戰(zhàn)略，主觀意愿執(zhí)行的不足會直接影響到財務戰(zhàn)略的執(zhí)行力度。例如，商業(yè)銀行在追求業(yè)務規(guī)模增長的過程中，可能面臨資源過度集中于業(yè)務擴張，甚至集中在部分業(yè)務種類的風險。這種過高集中度可能導致資源錯配，對銀行的穩(wěn)健經(jīng)營產(chǎn)生負面影響。又例如，商業(yè)銀行為了滿足客戶需求和保持競爭力可能會快速推出新產(chǎn)品或新服務，卻沒有充分考慮到新產(chǎn)品或新服務對資本的占用。此外，商業(yè)銀行的內(nèi)部管理和組織結(jié)構(gòu)也可能對財務戰(zhàn)略的執(zhí)行產(chǎn)生影響。如果銀行的內(nèi)部管理體系不夠完善，決策和執(zhí)行過程可能缺乏透明度和監(jiān)督，進而導致財務戰(zhàn)略的執(zhí)行不力。

（四）人才隊伍建設有待加強

在商業(yè)銀行的財務戰(zhàn)略規(guī)劃中，人才隊伍建設的滯后是一個重要的問題。由于財務戰(zhàn)略的擬定通常由財務部門起草，而根據(jù)商業(yè)銀行，特別是規(guī)模較小的金融機構(gòu)人員的晉升路線來看，財務部門的人員多是從財務、運營條線成長起來的，往往會缺乏業(yè)務經(jīng)驗，因此迫切需要一支素質(zhì)高、專業(yè)強的員工隊伍來應對財務戰(zhàn)略的復雜性。另外，一些銀行在激勵機制上可能存在缺陷，對于后臺支撐部門往往缺乏有效的激勵機制，以至于難以留住高級人才，這也進一步限制了人才隊伍的長期發(fā)展。

三、商業(yè)銀行財務戰(zhàn)略規(guī)劃的優(yōu)化策略

（一）建立完善的財務戰(zhàn)略規(guī)劃機制

商業(yè)銀行可以通過設立專門的保障機制來促進各部門的協(xié)同工作，以便跟進戰(zhàn)略執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)目標偏離情況和影響因素，并進行適時調(diào)整，從而確保財務戰(zhàn)略規(guī)劃得以有效執(zhí)行。完善的財務戰(zhàn)略規(guī)劃保障機制可以從以下三個方面著手：一是保障財務戰(zhàn)略制定的機制。通過加強對市場發(fā)展趨勢和風險影響因素的全面分析，利用數(shù)據(jù)分析和科技手段深入了解市場環(huán)境、行業(yè)動態(tài)、競爭格局和客戶需求，能夠確保制定的財務戰(zhàn)略規(guī)劃具備科學性和有效性。二是保障財務戰(zhàn)略執(zhí)行的機制。在實施戰(zhàn)略過程中應及時將執(zhí)行效果或結(jié)果反饋給銀行決策者、部門經(jīng)理和一般員工，并與相關(guān)業(yè)務條線或相關(guān)部門聯(lián)合分析結(jié)果成因及優(yōu)化策略，以推動戰(zhàn)略控制的持續(xù)改進和戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。三是保障財務戰(zhàn)略合理調(diào)整機制。財務戰(zhàn)略的制定并非一成不變的，而是需要根據(jù)現(xiàn)實情況進行相應的調(diào)整和修正，以適應不可預測的環(huán)境變化，并能有效地運用多種資源實現(xiàn)既定的整體目標。

（二）加強業(yè)財融合，提升財務戰(zhàn)略系統(tǒng)性

要充分發(fā)揮財務戰(zhàn)略對商業(yè)銀行總體戰(zhàn)略的財務支持，更好地服務于各項經(jīng)營戰(zhàn)略，就需要通過加強業(yè)財融合，始終保持財務戰(zhàn)略與其他戰(zhàn)略之間的動態(tài)聯(lián)系。為實現(xiàn)這種動態(tài)聯(lián)系，商業(yè)銀行可以從以下三個方面來加強業(yè)財融合在財務戰(zhàn)略制定實施過程中的作用。

首先，在財務戰(zhàn)略制定時要以總體戰(zhàn)略目標為主導，充分考慮各業(yè)務經(jīng)營戰(zhàn)略的目標和實施路徑，因為業(yè)務經(jīng)營戰(zhàn)略目標的制定往往是業(yè)務部門根據(jù)市場環(huán)境和業(yè)務發(fā)展預期制定的，而了解業(yè)務經(jīng)營戰(zhàn)略制定的依據(jù)有助于商業(yè)銀行分析內(nèi)外部環(huán)境，提升財務戰(zhàn)略制定的科學性和可操作性。

其次，在財務戰(zhàn)略執(zhí)行過程中財務部門應加強與各業(yè)務部門的溝通協(xié)調(diào)，主動參與到業(yè)務經(jīng)營的決策當中，特別是在金融產(chǎn)品和服務的研發(fā)、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)配置、金融產(chǎn)品利率定價等影響財務戰(zhàn)略執(zhí)行的活動中應當積極發(fā)揮財務參謀作用，以促進業(yè)財?shù)挠行诤稀?/p>

最后，財務部門應當定期向各業(yè)務部門反饋財務戰(zhàn)略的執(zhí)行效果，當財務戰(zhàn)略執(zhí)行存在目標偏差，確實需要進行調(diào)整時，應充分考慮相關(guān)業(yè)務部門對經(jīng)營過程中不可預測的環(huán)境變化的分析和研究，正視引起偏差的影響因素，協(xié)同作出戰(zhàn)略的調(diào)整方案。

（三）優(yōu)化實施策略，提升戰(zhàn)略控制力度

在當今競爭激烈的商業(yè)環(huán)境中，商業(yè)銀行需要不斷優(yōu)化實施策略，以提升戰(zhàn)略控制力度。為優(yōu)化實施策略，商業(yè)銀行可以從以下三個方面著手制定詳細的實施計劃，以建立有效的執(zhí)行機制。

首先，應根據(jù)財務戰(zhàn)略制定詳細的預算，將中長期的財務戰(zhàn)略目標分解到短期的財務預算中。財務預算包括收入支出預算、資產(chǎn)負債預算和資金預算，能在幫助銀行控制成本、優(yōu)化資源配置的同時讓各業(yè)務部門明確其在財務戰(zhàn)略中的角色和職責，并為戰(zhàn)略執(zhí)行提供指導和監(jiān)控。

其次，商業(yè)銀行還應建立有效的業(yè)績考核制度。根據(jù)財務戰(zhàn)略目標設計有效的業(yè)績考核指標和配套的激勵機制，將財務目標與員工的績效評估和激勵相結(jié)合。通過與個人或團隊的業(yè)績考核掛鉤，以此激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造性，進而提升員工財務戰(zhàn)略執(zhí)行的動力。

最后，商業(yè)銀行應加強對財務數(shù)據(jù)的分析，及時獲取關(guān)鍵指標和趨勢信息，有效監(jiān)控戰(zhàn)略執(zhí)行的進展情況。通過有效的財務分析，可幫助銀行發(fā)現(xiàn)日常運營中存在的問題與機遇，并及時采取應對措施。

（四）注重管理創(chuàng)新，培育人員隊伍

隨著科技的迭代升級和市場的持續(xù)演進，傳統(tǒng)的管理方式和人才培養(yǎng)模式已經(jīng)難以滿足快速變化的發(fā)展需求。因此，商業(yè)銀行需要通過注重管理創(chuàng)新和人才培養(yǎng)來提高其適應性、創(chuàng)新力和競爭力。

首先，商業(yè)銀行可以采取多元化的人才引進策略，積極引進市場經(jīng)驗豐富、善于管理資產(chǎn)負債的綜合性專業(yè)人才，給商業(yè)銀行注入新鮮血液，帶來新的思維方式和創(chuàng)新實踐。這些人才可以幫助商業(yè)銀行有效識別外部環(huán)境，準確分析內(nèi)部環(huán)境，科學制定財務戰(zhàn)略規(guī)劃。他們具備對市場的敏感度和判斷力，能夠及時發(fā)現(xiàn)并抓住市場機遇，同時他們也具備豐富的管理經(jīng)驗和戰(zhàn)略規(guī)劃能力，能夠幫助銀行更好地應對挑戰(zhàn)和風險。

其次，商業(yè)銀行可以完善人員培養(yǎng)機制。通過多崗位輪換和跨業(yè)務條線學習，員工可以獲得更廣泛的實踐經(jīng)驗和更深入的管理思維。這種培養(yǎng)方式能夠幫助員工更好地理解銀行的業(yè)務流程和管理模式，進一步提高他們的綜合素質(zhì)和專業(yè)技能。此外，商業(yè)銀行還可以通過與高等院校和教育機構(gòu)合作，設立公司治理和戰(zhàn)略規(guī)劃培訓課程、全面預算、財務管理等領(lǐng)域的專業(yè)知識。這種合作模式能夠提供更系統(tǒng)、更專業(yè)的培訓資源，幫助員工提升專業(yè)素養(yǎng)和技能水平。

最后，商業(yè)銀行還可設計合理的薪酬結(jié)構(gòu)和晉升渠道，形成人員成長梯隊。通過合理的薪酬激勵，銀行可以激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造力，推動他們?yōu)殂y行的發(fā)展貢獻更多的智慧和力量。

參考文獻：

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