企業如何加強稅務規劃以防范稅務風險研究

韓瑩瑩

摘要：企業在開展日常生產經營活動的過程中，難免會遇到一些稅務問題，而導致企業面臨一些稅務風險。因此，為了能夠更好地對稅務風險進行防范，企業管理者就應當采用科學化的風險防范措施，從根本上確保企業能夠規避稅務風險所帶來的影響，進而為企業經濟效益的持續增長帶來積極的推動作用。基于此，本文通過對企業加強稅務規劃以防范稅務風險方面的內容進行深度研究，希望可以為制造業企業更好地提高自己的經濟效益，實現企業自身的創業發展奠定堅實的基礎。

關鍵詞：企業；稅務規劃；稅務風險；研究

引言

稅務規劃對企業更好地開展日常的風險防范的工作具有不小的作用。因此，為了能夠更好地確保企業的經濟效益得以持續增長，企業管理者就應當采用多元化的措施，以防范因事務過多所帶來的影響。這樣做一方面能夠使得企業的經濟效益處于持續增長的狀態，另一方面也可以為企業更好地提高自己的經濟發展水平帶來不小的推動性作用。因此，企業需要加大對稅務規劃予以重視的力度，以防范因事務風險的存在所帶來的影響。

一、企業稅務規劃的實際價值

企業在開展稅務籌劃工作的過程中，應當明確地認識到稅收籌劃工作對企業經濟效益所帶來的影響。第一，稅收籌劃可以幫助企業提高自己的經濟效益，把納稅作為企業應盡的責任，需要企業對這項活動予以重視。但是，在法律允許的范圍之內，企業管理者也可以通過臺理的手段來控制稅務成本，這對于保證企業的稅務運行的環境而言具有重要的作用。通過相關的法律法規，使得行業的規范更為全面，為企業的發展壯大創造了可靠的條件，通過科學地開展稅務籌劃工作，企業便可以在前期階段對財務業務話動予以合理安排。這對于有效控制企業的稅務成本而言、無疑具有重要作用。第二，稅務籌劃工作的有序開展，能夠推動企業實現持續發展的目標。在此期間，企業管理者可以通過對稅務籌劃工作予以重視的方式，解決因市場競爭過于嚴重，而導致企業的生產經營工作受到嚴重影響，要求企業通過積極開展稅務管理活動的方式，以降低企業的進行成本管理工作。而稅收籌劃工作有序開展，則能夠很好地完成這一目標，進而為企業更好地開展下一階段的生產經營活動提供了有利條件。

二、引發稅務風險的原因

企業在開展日常工作的過程中，引發風險的原因有很多，如經營管理者的經營理念欠科學，涉稅人員的業務能力相對較低，企業內部的審計制度不夠健全等等。這些問題的存在，都將會在某種程度上導致企業面臨著較為嚴峻的稅務風險。因此，為了減少因這種風險的存在對企業產生的影響企業管理者就應當采用多元化的措施，以減少因事故風險的存在所產生的危機與挑戰，使企業能夠更好地應對因稅務風險所帶來的種種挑戰，為企業更好地提高自己的經濟效益帶來幫助。由此不難看出，企業管理者在開展日常生產經營活動的過程中，應當制定具有科學性的稅務籌劃方法，針對企業在生產經營活動的過程中可能會面臨的一些風險進行有效防范，由此便可以從根本上確保企業在未來開展日常工作的過程中，能夠切實有效地降低稅務風險的存在對制造業企業的發展所帶來的困擾，進而為企業經濟效益的持續增長帶來積極的推動性作用。

三、企業防范稅務風險的方法

由于稅務風險對企業的發展所帶來的影響，企業管理者在應對稅務風險時，就應當加強各個方面的建設，以解決因稅務原因所導致的危機與挑戰。總體而言，企業在應對稅務風險的過程中，應當依據企業自身的實際情況，最大限度地降低企業在發展的過程中所面臨的稅務風險，以便于更好地提高企業的發展水平、為企業的長遠發展帶來不小的推動性作用。

（一）加強企業內部環境的建設力度

在企業開展稅收籌劃工作的過程中，為了能夠更好地保證各項工作得以順利進行，企業就需要建立誠信文化，最大限度降低企業在發展的過程中可能會帶來的稅務風險。在此期間，企業管理者就需要積極開展必要的宣傳話動，促使各個部門的工作人員深刻認識到稅務工作的必然性，培養員工形成納稅意識。在企業中也應當形成納稅誠信的氛圍，要求員工在開展日常工作的過程中能夠養成自主納稅習慣。這樣就可以為后續稅務工作有序開展奠定堅實的基礎，同時也可以很好地降低企業的稅務風險，使企業能夠及時有效地應對可能會存在的稅務風險予以預防，為企業的高質量發展提供有效幫助，同時也可以更好地為企業接下來的生產經營活動提供有利條件。

（二）提高稅務會計的專業化水平

企業在開展稅收籌劃工作的過程中，稅務會計的技能水平也是十分重要的。工作人員的職業素養，將會深刻地影響到持有風險管理工作的總體水平。因此，在實際工作中相關的工作人員應當致力于提高稅務會計人員的專業化水平，企業管理人員可以通過企業內部召開集中的培訓活動這一方式，積極引導稅務人員更加高效地學習我國的相關法律法規，保證稅務管理工作得以有序開展。在經過一段時間的基礎性練習后，便可以引導稅務會計投入到日常工作中來，并對工作人員的專業化水平進行定期考核，同時要求稅務會計具有專業資格證書方可上崗。這樣使得稅務人員能夠更好地依據國家的相關政策來開展稅收籌劃工作，稅務管理工作的質量和效率也能夠達到更為科學化的狀態。

（三）加強企業的內部控制力度

企業在進行內部控制工作的過程中，應當明確地認識到這項工作是為了有效防范企業的稅務風險。因此，企業管理者需要加強企業內部控制管理的力度，使得實際工作的效果得以突出。在企業內部，內部控制工作的主要執行部門是財務部門，但是如果僅僅依靠財務部門來開展內部控制工作的話，很有可能會導致內部控制工作的質量和效率均無法得到有效提高，甚至有可能會導致企業的工作人員面臨最嚴峻的工作壓力。因此，為了能夠有效解決這個問題，使企業能夠具有的較好的內部控制環境，工作人員可以通過建立起風險管理帆制的方式，運用較強的約束能力來對企業的稅務管理工作進行有效調整，同時還需要加強信息化的利用程度，利用信息手段來對原有的稅務管理工作進行優化調整。在實際工作中，企業管理者還需要對稅務工作中可能會出現一些風險進行有效防范，特別需要強化采購和銷售方面的風險，并嚴格地按照我國的相關規定來開展稅收籌劃工作，使得企業能夠更好地借助于較為完善的內部控制制度來開展稅收籌劃工作，進而為企業經濟效益的進一步增長帶來不小的推動性作用。

（四）建立健全風險預警機制

對于稅務風險來說，由于其具有很強的不確定性與突發性，因此在進行稅務籌劃工作的過程中，應通過建立較為完善的稅務風險預警機制，為稅務管理工作的有序開展提供重要條件。在企業開展日常工作的過程中，應當對自身所面臨的稅務風險進行有效評估，規避企業在發展的過程中可能會面臨的一些風險，這就需要企業管理者建立較為完善的風險預警機制，針對企業在開展日常工作的過程中可能會面臨一些風險進行有效防范。通過制定有關稅務工作的報告，針對內部稅務工作的監督與管理力度，以判定企業是否會面臨著影響企業發展的風險，通過制定科學的稅收籌劃制度，針對企業在監管稅收管理工作的過程中，可能會出現一些問題進行及時地糾正與處理。針對工作人員的日常行為進行監督，以引導稅務管理工作得以有序開展。這對于企業經濟效益持續增長而言，具有不小的作用，同時也可以有效避免企業困風險過大而出現的問題。

（五）建立完善的信息化稅務籌劃體系

在企業開展稅收籌劃工作的過程中，信息化體系的建設具有不可忽視的重要作用，這對于企業高效開展接下來生產經營活動而言，具有不小的推動性作用。因此，為了能夠更好地確保企業的稅收籌劃工作，得以按部就班地開展，企業管理者就需要將信息技術予以廣泛應用，以規避企業在日常生產經營活動的過程中可能會受到一些來自稅務方面的風險，企業管理者需要企業管理者應當依據自身發展的實際情況，并結合國家的相關策略來推行稅收風險管理機制，當企業的稅收規劃行為觸及一些風險時，就需要對這些風險進行及時地處理，企業內部的各個部門也可以通過稅收規劃的信息來提高稅務數據的信息傳輸效率，減少延遲的同時，也可以幫助企業更好地抵御因稅務風險的存在所帶來的困擾，使得企業能夠更好地提高自己的事務風險管理效率。通過設定必要的稅務風險預警機制，當企業在規劃工作中存在問題時，也可以及時匯報給有關部門提供工作人員對其進行及時的調整。久而久之，企業的稅收管理工作就能夠更好地滿足企業發展的實際需求，同時也不違背國家的相關政策。圖1為企業稅務管理系統與企業管理系統之間的關系，在企業開展稅收管理工作的過程中，可以和用信息系統制定戰略規劃，并依據戰略實施的基本情況及其結果進行客觀的評價。具體而言，企業管理者可以通過對稅收管理流程予以確定的方式，幫助企業更好地開展生產經營活動，以便于更好地對企業的稅收籌劃工作予以信息支持。在企業運用稅務管理系統的過程中，可借助于企業稅務管理系統的方式來進行企業稅務戰略管理以及稅務運營控制和稅務日常管理工作，并針對企業在進行稅務管理工作的過程中存在著一些風險，也可以及時地展開預警工作，促使企業管理者能夠第一時間對其進行有效處理。

結論

總的說來，為了更好地使企業的經濟效益得以持續增長，積極應對制造業企業因稅務風險的存在所帶來的困擾，企業管理者應當對稅務籌劃工作予以重視，并借此有效防范稅務風險，使企業能夠在國家政策允許條件之下，合理展開稅收籌劃工作。這對于企業未來的發展而言，無疑具有不可忽視的作用，從另一個角度來說，采用這樣的方式也能夠從根本上幫助企業的管理人員更好地改變自己的傳統思維，確保企業在進行日常工作的過程中，能夠很好地提高自己的經濟效益。而稅務籌劃的關鍵決定了企業管理者能否很好地規避企業運營的風險。具體而言，企業管理者應當充分地提高工作人員職業素養，采用信息化系統來對稅務籌劃工作進行優化調整，以便于更好地改善企業的經濟狀況。