財產保險公司財務管理的風險控制

隨著我國經濟水平的不斷提升，保險行業面臨日益嚴峻的市場競爭環境，各保險財產保險公司為提升自身的競爭力，不斷地擴大保險產品種類與覆蓋領域，增加保費規模，然而，在此過程中，潛在的財務管理風險也在逐步增加，財產保險公司作為金融行業的關鍵部分，其財務風險尤為顯著。深入分析財務風險根源，并據此構建有效的風險管理方案，是當前迫切任務，對推進財產保險公司財務管理具有重要指導作用。

財產保險公司財務管理風險的特點

財產保險公司在決定承保費用、總投資與收益預測之時，很多內部與外部的變量難以精準掌控，這些變量包括市場動態、競爭對手的策略及企業自身的投資組合類型等。當財產保險公司對這些變量把握不足，在風險管理體制建設不健全的情況下，規模較小的財產保險公司尤其可能面臨償付能力不足的嚴重問題，這直接威脅到其穩健經營的能力，例如，近年來，世界經濟頻繁波動，尤其是互聯網金融業態的興起，給傳統財產保險業的財務管理帶來了巨大的外在壓力；在國內市場，財產保險行業必須面對單一投資渠道的限制及可能的巨災風險事件，這些外部風險客觀存在且持續變化，企業在進行財務管理時需要制定更為全面的風險預案，以保障其在面對沖擊時的財務穩定。

從財務管理風險的全面性來看，其影響覆蓋產品設計階段至最終理賠環節的每個環節，保險服務的消費性質決定了企業內部各環節，包括產品設計的合理性、業務承保的精準性、理賠處理的效率性、再保險的合作關系以及投資執行策略的不當等，均可能成為財務風險的源頭，例如，2018年，某知名財產保險公司因產品設計時風險評估不足，產品推出后遭遇連續多起未預見的重大理賠事件，導致企業面臨巨大的償付壓力，這顯然是產品設計環節對潛在財務風險評估不周所致。投資部分同樣是風險全面性的體現。在不同經濟周期變化下，某項資產的波動性增加，如果財產保險公司缺乏應對策略，單一且不慎重的投資決策可能導致重大的資產貶值風險，這可能導致企業整體財務狀況惡化。

財產保險公司風險成因分析

風險內控環境較差 財產保險公司運營中風險控制意識普遍不足，源于風險管理理論基礎薄弱，許多財產保險公司更注重經營效益，優先考慮短期效益而非風險管理，導致遇到不可避免風險時措手不及，難以有效防范和應對，即使有些財產保險公司對風險管理理論有所了解，但常發現復雜背景使理論難以實施。部分財產保險公司錯誤地將風險管理工作視為風險控制部門的單獨任務，未融入財產保險公司整體戰略和日常管理，導致風險管理與財產保險公司其他業務運營脫節，風控部門與其他業務部門溝通協作不暢，影響風險管理效能。在市場經濟激烈競爭環境下，為爭奪市場份額，許多保險財產保險公司采取低價策略，壓縮風險資本緩沖空間，增加風險暴露，市場追求高利潤導致保險條款失效問題時有發生，某些不合規范的條款被設計出來，美化和忽略風險，留下隱患，這種情況嚴重損害保險財產保險公司形象，消費者一旦意識到風險，可能導致信任危機和退保潮。財務數據的真實性和可靠性是風險管理的基礎，但是，受短期業績評價壓力影響，部分保險財產保險公司可能采用粉飾報表方法，通過虛假調整成本，將財務報表變為短期業績體現，掩蓋真實風險，這種風險積累并在不知情情況下顯現時，可能給財產保險公司帶來毀滅性打擊，風險考核常集中在近期量化業績指標上，而長遠難以量化的風險管理指標未得到應有重視，對風險控制的促進作用因此大打折扣。

風險預警體系不完善 財產保險公司為了保持持續競爭力，必須及時發現可發展為大規模問題的風險信號，而一個高效運轉的風險預警體系正是為此目的服務的，然而，當前不少財產保險公司還未能構建一套合理的、系統化的風險預警體系，使得潛在風險不能及時被偵測并加以控制。風險內控監督缺失，或者即便建立了相關機構，其執行力和監督效果仍不能令人滿意，在缺乏有效監督的情況下，即便個別員工能識別某些風險，也可能因缺乏足夠權力或支持而無法執行必要的風險緩解措施，即便這些問題被高層管理層注意到，財產保險公司整體狀態的改善也可能因執行力不足而受阻。一個管理良好、執行力強的風險內控監督機構通常需要法律和財產保險公司文化的雙重支持，然而，諸多財產保險公司在這兩方面顯然都有所欠缺。預警體系構建中可能存在系統性弱點，有效風險預警系統需詳細了解和分析潛在風險來源，需收集并驗證大量信息和數據，若未能全面捕捉源頭風險點，風險預警無法提供準確及時信息，由于市場變化、客戶行為、經濟波動等風險因素為預測帶來巨大不確定性，增加風險預警系統難度，并在實際操作中缺乏多樣化靈活策略，因此只有確鑿可靠的數據，才能確保預警分析識別的風險信號有效，但行業特殊性常使業務及財務數據可靠性面臨挑戰，不準確數據可能誤導風險檢測，并對風險評估和決策造成嚴重影響。

風險控制水平不高 財產保險公司風險管控水平不高，長期困擾保險行業健康發展，直接關系行業穩定發展，承保前風險評估是決定財產保險公司后續工作質量的核心因素，但常被許多財產保險公司忽視。由于風險評估未被視為保險業務流程中的核心組成部分，導致各部門過分追求業務量增長，忽視了對風險的考慮，當這種忽視轉化為具體數值并體現在報表上時，財產保險公司的潛在風險就會在轉化為實際損失之前顯現。保險業務流程不規范也是風險控制水平低下的主要因素，即使財產保險公司有標準化操作流程，若員工未嚴格執行，任何環節偏差或失誤都可能成為嚴重隱患，例如，事故發生時，特別是賠付審核階段，若保險條款不明確和技術標準不一致，即使發現失誤，也無法及時正確調整。業務人員可能因認知不足或工作量大導致疲勞操作，忽視條款和費率嚴格執行，初期看似未影響財產保險公司，但小損失積累反映長期運營潛在風險，降低整體抗風險能力。復雜或模糊條款和工作強度增加可能導致實際賠付與理想決策不符，理賠審核不嚴可能引發法律糾紛和財務損失，賠付標準不一致損害經濟效益，暴露財產保險公司管理缺陷。在條款費率上，未嚴格遵守規定和充分認可風險經濟價值，長期困擾保險行業，缺乏規范管理導致嚴重后果，影響行業價格競爭和保險保障功能，在商業競爭中，一些財產保險公司為追求業績增長，降低保費和擴大保障范圍，在此過程中，定價機制失靈，進而引發了整個行業的“惡性循環”，這導致可持續性和風險管理能力問題形成惡性循環，進一步增加了系統性風險的發生概率。

財產保險公司風險控制策略

改善風險內控環境，營造風險內控文化 為實現更高效精細的風險控制，財產保險公司需深化風險內控環境，培育風險文化，完善管理策略，管理層應積極學習和傳播風險控制知識。及時更新知識結構，掌握最新風險管理理論與實踐，全面培訓員工，強化風險防范意識，如通過內部培訓課程，讓員工了解業務流程和操作環節中風險控制重要性，定期對風險管理部門員工進行高級培訓，提高處理復雜風險問題能力。財產保險公司應優化內部評估體系，確保風險評估方法捕捉細節并確保全面性，如利用數據分析技術，在大數據環境中構建精確風險評估模型，準確描繪和量化潛在風險。應建立支持內控和合規的風險文化機制，確保業務活動融入風險文化元素，在管理會議中強調內控合規重要性，討論風險案例和防范策略，通過優秀案例學習，公開反思風險管理失誤，增強全員風險控制意識。財產保險公司應設立風險管理小組，定期發布風險報告，為管理層提供深入分析和建議，監督風險管理策略執行，確保財產保險公司戰略與風險控制措施一致，使財產保險公司在市場競爭中保持競爭力，展現韌性和深思熟慮的處理能力。

提升資金償付能力，完善風險預警體系 當前經濟環境下，提升財產保險公司資金償付能力和完善風險預警體系以保障穩健經營是重點課題，強化資金償付能力管理體系構建，詳細分析財務風險因素并制定策略，是實現目標的關鍵途徑。財產保險公司應構建全面債務管理體系有助于財產保險公司增強資金償付能力，包括保險產品定價深入評估，確保保費覆蓋潛在風險成本，涵蓋財務業務流程梳理和監督，如資本儲備、流動性管理、投資策略和風險控制能力提升。實時追蹤和管理償債指標是完善風險預警體系的關鍵，保險財產保險公司應使用先進信息技術和風險管理工具，持續監測和分析償付能力和財務健康關鍵指標，如綜合成本率、賠付率、承保利潤率和償付能力充足率。財產保險公司應通過云計算和數據挖掘分析指標，前瞻性識別未顯現財務風險和問題，構建適應性強的風險管理框架和動態調整機制。構建實際風險控制措施需持續進行風險敏感性分析，評估風險因素對財務狀況影響，指導風險投資和資金配置決策，如在復雜投資決策中，財產保險公司需理解資產風險收益特性，評估市場變動對財產保險公司償付能力影響，應采用基于大數據的動態風險預警系統，應用多元統計模型和機器學習算法實時調整風險評級，提升預警能力，及時標識超出風險閾值的業務部門和產品線，模擬市場狀況預測財務變動趨勢。為確保風險控制策略有效實施，建立明確責任追究機制是重要保障，在業務處理、數據監控、風險報告等方面細化責任，確保員工清楚職責，并根據執行情況獎懲。對工作失誤導致預警失效案例，財產保險公司應嚴格審查和追究責任，增強組織風險敏感度、執行力度和工作嚴謹性。

改進業務操作環節，規范風險控制行為 隨著市場對財產保險需求增長，風險控制成行業主要挑戰之一，需加強操作環節精細化風險評估，標準化業務流程，優化核賠和保費調整，成財產保險公司迫切需解決的系統工程。財產保險公司承保前需進行全面風險評估，承保過程中，相關人員需深入分析并綜合判斷投保人風險水平，審慎考慮信用等級，對潛在風險高投保請求，應明確拒保或提出風險減緩措施，如增大自留額或設置嚴格保障范圍。對非傳統承保財產保險品種，如信用保險和保證保險，評估工作需更深入，利用風險評估模型和工具，調整風險評價值，為財產保險公司精確控制風險奠定基礎。 執行業務標準流程時，財產保險公司員工須認真研究并遵守操作準則，嚴格操作規范，降低主觀疏忽或誤解引發的內部風險。特別是在當前特殊時期，如疫情影響下，保險財產保險公司可通過推廣網絡服務，讓客戶在線購買保險、支付保費和理賠，降低面對面業務接觸風險，加強告知義務和實名制驗證，確保投保者了解權利義務，實施嚴格客戶身份審核，防止金融洗錢等非法行為。降低不合理賠付是行業風險控制關鍵環節，財產保險公司應加強與第三方專業機構合作，如調查、審計部門，確保事故損失準確核實。建立專業化核賠團隊，對賠付案件進行科學評估，對涉嫌欺詐案件進行細致深入調查，確保賠付準確性和合理性。處理賠付案件時，可采用現代化技術手段，如影像識別、大數據分析和人工智能算法，提高審核精確度，減少不必要經濟損失。執行費率策略時，保險財產保險公司需規范條款運用，嚴格執行報備條款費率，維護行業公平競爭環境，避免惡性競爭。財產保險公司須充分利用大數據技術，合理匹配保險費率與市場風險動態，通過風險概率分布和成本效應科學計算，制定符合理論和市場實踐的精確費率策略。疫情期間，保險財產保險公司應提高新型保險產品定價準確性，有效響應社會經濟環境變化，保證盈利能力，實現業務持續發展。通過對財產保險公司業務操作流程的全面優化，以及對風險評估、費率執行等方面的深入改革，可以使財產保險公司在激烈變化和多維度挑戰的環境中保持穩健成長，唯有這樣， 保險財產保險公司方能為增加社會的整體穩定性做出積極貢獻，并在抵御風險方面彰顯其本質的功能與價值。

隨著經濟全球化加速，財產保險公司須加強內部風險控制體系，提高對外部經濟環境變化響應速度，深入理解市場脈搏，依靠先進技術與創新管理策略，在市場競爭中立足。有效財務風險控制需建立完善內控體系，培養風險文化，加強債務和償付能力管理，優化業務操作環節，利用科技降低內耗，實現規范操作。展望未來，數據挖掘、人工智能及其他先進分析工具在財產保險公司應用，將使精細化風險管理成為提升服務品質和市場競爭力支撐，為穩健經營和高質量發展奠定基礎，財產保險作為社會穩定器，在風險計量與管控領域前進，承擔起更大經濟與社會發展責任。

（作者單位：武漢大學經濟與管理學院）