“嵌入式”廉潔風險防控 護航國企高質(zhì)量發(fā)展

廉潔風險防控機制建設(shè)的最終目標是預防腐敗滋生，其核心是防控措施是否具有針對性、有效性和可操作性，防控措施是否融入具體業(yè)務(wù)流程中，防控能力是否達到預期目標等，同時這也是建設(shè)過程中的難點。目前雖有研究卻不夠完善、系統(tǒng)，仍存在防控措施粗放單一；對風險差異的針對性不夠；與業(yè)務(wù)管理的融合度不夠；措施調(diào)整與風險變化的同步性不足；防控措施執(zhí)行監(jiān)督力度、深度不夠，防控能力難以評估等問題。要想實現(xiàn)預防腐敗這一目標，就迫切需要建立一套結(jié)合國有企業(yè)管理屬性和內(nèi)控機制的嵌入管理流程的廉潔風險防控機制。

助力企業(yè)戰(zhàn)略目標

企業(yè)要持續(xù)健康發(fā)展，應(yīng)當把廉潔風險防控作為一項影響企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展目標和戰(zhàn)略健康發(fā)展的重要因素對待。在確定企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的同時做好廉潔風險防控規(guī)劃，形成風險防控與企業(yè)發(fā)展的良性互動。通過構(gòu)建“嵌入式”廉潔風險防控可以更好地完善企業(yè)內(nèi)部管控制度，更好地抑制腐敗行為的發(fā)生，營造良好的經(jīng)營、管理環(huán)境，保障企業(yè)的健康發(fā)展和改革，人才隊伍的建設(shè)，為企業(yè)發(fā)展實現(xiàn)戰(zhàn)略目標提供有力支撐。保護國有資產(chǎn)安全。

有利于強化“不能腐”

構(gòu)建嵌入管理流程的廉潔風險防控，旨在以積極主動防范為目標，以規(guī)范程序為抓手，以制約和監(jiān)督權(quán)力運行為核心，以加強制度建設(shè)為重點，運用風險管理理論和方法，在權(quán)力行使的重點領(lǐng)域、重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，圍繞“規(guī)范、高效”原則，通過厘清業(yè)務(wù)流程并顯性化，明確權(quán)責優(yōu)化權(quán)力配置，對業(yè)務(wù)過程中的潛在廉潔風險特性或表現(xiàn)形式進行識別和分析，結(jié)合管理特性和內(nèi)控目標，明確業(yè)務(wù)事項的主體、依據(jù)、程序標準、期限等制定相應(yīng)的防控措施，并將其嵌入對應(yīng)業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)和部位，固化到管理流程制度中，做到與業(yè)務(wù)管理同步運轉(zhuǎn)，從而實現(xiàn)管理業(yè)務(wù)與廉潔風險防控的高度融合，進而通過流程制度規(guī)范執(zhí)行以達到“不能腐”的目標。

要統(tǒng)一思想科學謀劃

科學謀劃，穩(wěn)步推進嵌入管理流程的廉潔風險防控機制建設(shè)，即統(tǒng)一思想認識。牢固樹立“一個理念”，即樹立“反腐倡廉也是發(fā)展生產(chǎn)力”的理念；擺正“兩個關(guān)系”，即擺正生產(chǎn)經(jīng)營同反腐倡廉相互促進、同等重要的關(guān)系，一手抓生產(chǎn)經(jīng)營，一手抓反腐倡廉，兩手都要抓，兩手都要硬；做到“三個親自”，即黨政領(lǐng)導重要工作親自部署、重大問題親自過問、重要環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)。遵循“四項”原則。堅持圍繞中心，實現(xiàn)廉潔風險防控工作與國有企業(yè)改革發(fā)展進程相適應(yīng)、與內(nèi)控機制相銜接、與各項任務(wù)相促進、協(xié)調(diào)發(fā)展。堅持融入管理，將防控廉潔風險的具體措施嵌入業(yè)務(wù)流程中，與業(yè)務(wù)流程匹配并同步運轉(zhuǎn)，做到管控關(guān)口前移，源頭防范。堅持突出重點，抓住重點領(lǐng)域、重要崗位、重要事項和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、系統(tǒng)推進廉潔風險防控工作。堅持責任落實，依托“黨風廉政建設(shè)責任制”，明確廉潔風險點的管控內(nèi)容、標準和責任主體，使責任內(nèi)容更具體、更易操作，確保防控責任落到實處。

要優(yōu)化建模穩(wěn)步推進

運用AOS 流程導圖法結(jié)合“3W1H”問答法構(gòu)建嵌入式防控機制建設(shè)流程導圖（見下圖）。“3W1H問答法”即以自己提問自己回答的方式來梳理機制建設(shè)主要做什么（what）、為什么做（why）、誰來做（who）和如何做（how）等方面內(nèi)容。AOS 流程導圖法即通過設(shè)計和定義業(yè)務(wù)流程體系，建立清晰、具體的業(yè)務(wù)規(guī)則，其基礎(chǔ)和核心就是流程管理。通過兩種方法的有機結(jié)合，而形成的工作流程，既能避免工作內(nèi)容過于龐雜，又避免過于單一，在基本概念和邏輯結(jié)構(gòu)上嚴謹、合理，盡可能地達到總體最優(yōu)。

要抓住重點強固融合

（一） 收集整合基礎(chǔ)信息

嵌入管理流程的廉潔風險防控工作的重點及難點在于根據(jù)廉潔風險的特性制定可度量的防控措施和選擇正確的嵌入部位及方式。借助對制度、流程建設(shè)，腐敗案例等基礎(chǔ)信息的收集分析運用，有利于解決以上難點，提升工作質(zhì)量。采集基礎(chǔ)信息的目的有兩方面：一是為了準確識別出廉潔風險點及其表現(xiàn)形式，即易存在于哪些領(lǐng)域，存在于哪些業(yè)務(wù)活動中，進而存在于哪些流程環(huán)節(jié)，具體表現(xiàn)的行為是什么。二是為了制定有效的可度量的防控措施和選擇正確的嵌入部位的方式提供參考或指引。

（二） 識別廉潔風險防控點

對收集的基礎(chǔ)信息進行整理分析，運用“案例分析法”“風險評定法”準確識別廉潔風險點，做到盡可能準確梳理出存在的廉潔風險事項、易發(fā)環(huán)節(jié)。深入分析風險形成的原因、構(gòu)成要件以及表現(xiàn)形式，對照內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，結(jié)合權(quán)力運行的軌跡，識別出業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點（防控措施嵌入部位）。

（三） 制定防控措施并嵌入管理流程

對照廉潔風險事項及風險點，將主體業(yè)務(wù)及管理事項流程化、顯性化，逐一業(yè)務(wù)流程圖完整地表示出來，并在業(yè)務(wù)流程圖中標注出風險描述、風險監(jiān)控點等信息。按照反腐倡廉工作相關(guān)標準和要求，綜合運用“因素分析法”“經(jīng)驗總結(jié)法”“審查法”等用從教育、制度、監(jiān)督、懲處等方面結(jié)合業(yè)務(wù)具體實際，制定可度量、可執(zhí)行、具有針對性的具體防控措施。對防控措施直接嵌入具體業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點（監(jiān)控點）或管理事項中。對具體業(yè)務(wù)流程中難以嵌入防控措施的，采用“打補丁”的方式，加強流程再造，另行制定一套防控辦法進行間接嵌入。

促主動轉(zhuǎn)變護發(fā)展提質(zhì)

（一）積極營造廉潔風險防控主動氛圍

大部分從業(yè)人員普遍認為廉潔風險防控是紀檢監(jiān)察機構(gòu)或單位的事，而自己充其量就是被監(jiān)管的對象，基本完全把自己隔離在廉潔風險防控機制建設(shè)以外。通過開展查找、識別、分析廉潔風險點，讓每位從業(yè)人員了解知曉自己的崗位職責、潛在的廉潔風險，從而在思想上確立“從業(yè)有風險，防患于未然”的意識，變上級要求防控風險為自身需要而自覺防范風險。嵌入管理流程的廉潔風險防控工作的開展，促使從業(yè)人員從一個旁觀者轉(zhuǎn)變?yōu)閰⑴c者，營造了良好的主動作為、主動參與和積極防范的氛圍，有利于拓展防范的覆蓋面抑制腐敗的產(chǎn)生。

（二）實現(xiàn)轉(zhuǎn)變推進事后監(jiān)督向事前、事中監(jiān)督進階

現(xiàn)行的監(jiān)督模式即專項監(jiān)督檢查、審計、效能監(jiān)察、巡察等基本上都是在業(yè)務(wù)活動結(jié)束后進行的，這時查出問題時損害基本已經(jīng)發(fā)生了，后續(xù)堵塞改進亦是“亡羊補牢”。而構(gòu)建嵌入管理流程的廉潔風險防控是將防控措施作用于業(yè)務(wù)“活動前”和“活動中”，與業(yè)務(wù)管理同步，有利于將風險損害抑制在發(fā)生狀態(tài)前予以處置。凸顯了其前瞻性、防范性、及時性的特點，充分發(fā)揮出了“日常監(jiān)督”的積極作用。

（三）突出重點提升內(nèi)控制度建設(shè)的質(zhì)量和水平

在開展嵌入式防控工作中通過從“重點領(lǐng)域”“重要部門”“關(guān)鍵環(huán)節(jié)”入手，全面梳理和排查風險點，查找出可能引發(fā)腐敗問題的制度缺陷和漏洞并加以改進，明確權(quán)責，增強了制度建設(shè)的針對性和可操作性。較好地形成了橫向到邊、縱向到底的內(nèi)控制度體系，減少了業(yè)務(wù)活動過程中管理矛盾的產(chǎn)生，大大提升了用制度管權(quán)、管事、管人的管控能力。

（四）立體防控形成反腐敗建設(shè)與業(yè)務(wù)工作良性互動

嵌入式防控機制充分體現(xiàn)了防控措施來源于管理又作用于管理的特性。它圍繞業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點，從權(quán)力配置；責權(quán)對等；管理主體；工作依據(jù)；工作程序；工作標準；工作期限；監(jiān)督渠道等管理多角度切入，按照教育、制度、監(jiān)督等反腐倡廉工作要求編制一套多元化立體廉潔風險防控網(wǎng)，并貫穿于業(yè)務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)，與管理同步運行，促進了反腐倡廉工作與業(yè)務(wù)工作、干部員工從業(yè)安全相融合。同時，較好地解決黨政組織和領(lǐng)導干部履行“一崗雙責”的抓手和載體問題，既為反腐倡廉工作提供了平臺，也促進了業(yè)務(wù)工作規(guī)范高效。