奮發有為 服務大局 書寫內部審計高質量發展新篇章

近年來，中國人壽保險股份有限公司（以下簡稱中國人壽）內部審計條線（包括公司總部審計部、六大區域審計中心、各省級公司審計部和省公司派駐地市公司的審計特派員）有效落實中央重要指示精神與公司各項部署，進一步強化黨建引領作用、提升服務發展大局能力，推進內部審計在全面從嚴治黨、促進依法合規經營、防控金融風險中發揮應有的重要作用。

一、踐行“三如”，挺膺擔當，為構建高水平新安全發展格局發揮獨特作用

中國人壽內部審計條線牢牢把握和深入踐行“三如”的豐富內涵和實踐要求，錨定“防風險、促合規、督落實、創價值”的目標定位，全面推進“五個一流”內部審計體系建設，即“一流的審計管理理念、一流的審計管理機制、一流的審計價值貢獻、一流的審計信息系統、一流的審計人才隊伍”，努力以新安全格局保障新發展格局。

（一）高舉紅色旗幟，堅持和加強黨的全面領導

一是黨委審計委員會統攬全局，權威作用凸顯。創新審計管理體制，構建黨委審計委員會和董事會審計委員會并行運行制度，加強對內部審計工作的頂層設計、決策議事和部署協調。近三年來，各級黨委審計委員會認真履行議事規則，累計召開會議1320余次、審議相關議題2560余個，有效發揮了把方向、謀大局、定政策、促執行的作用。

二是探索推廣審計臨時黨支部，引領動力強勁。創建“臨時黨支部+審計組”的臨時黨支部制度，發揮臨時黨支部“紅色引擎”作用，形成條線特色黨建品牌。強化標準化建設，制定《審計條線臨時黨支部建設指導意見》，進一步規范臨時黨支部設立、運行和管理；創刊《臨時黨支部經驗交流》，展示特色做法，傳播榜樣力量；推進黨建與審計雙融共促，近年來結合審計項目設立了520余個臨時黨支部，解難題、提質量、辦實事，不斷將黨建“引領力”轉化為內審“源動力”。

（二）聚焦主責主業，全面提升審計監督質效

一是加強統籌規劃，突出“五個聚焦”強服務。高標準高質量謀劃和推進各年度審計項目工作。聚焦國之大者、司之大計，組織開展落實黨中央重大決策部署情況專項審計，關注建立反應機制、具體工作執行、任務落實成效等方面的突出問題；聚焦重要領域、關鍵事項，對公司存在的管理漏洞和薄弱環節進行排查糾治；聚焦重點人員、關鍵崗位，統籌開展經濟責任審計和高管審計，推動領導干部權力規范運行；聚焦監管要求、關注重點，組織開展關聯交易、資產負債、償付能力、資金運用、聲譽風險、反洗錢、信息系統等審計項目，推動合規管理水平有效提升；聚焦關口前移、源頭治理，依托審計信息化平臺和工具，圍繞監管關注或存在較高風險的內容開展非現場監控項目，推動風險隱患“早識別、早預警、早暴露、早處置”。

二是加強科技賦能，推進技術創新提質效。堅持技術革新，加快推進審計信息化建設。以前瞻視角謀劃信息建設規劃。研究擬定《審計數字化轉型規劃（2024—2026年）》，實現內部審計管理理念與工作方式的變革。遵循急用先行原則搭建審計平臺。目前已建成“一入口、兩端、三層、十系統”的審計信息化平臺，實現審計項目全流程線上管理。以創新思維開發審計信息化工具。建設審計數據集市，為內部審計工作提供強大數據支撐；上線“審譯通”系統，實現表格數據自動計算并自動生成部分審計底稿，提升審計底稿和審計報告撰寫效率；建設反洗錢審計平臺，推進實現審計數據不落地，切實保障數據安全；搭建互助式審計依據查詢平臺等，努力以一流的審計信息系統支撐內部審計工作轉型升級。

三是加強成果運用，貢獻審計智慧顯價值。推動從嚴整改，構建審計整改“閉環”。印發《審計整改工作規定》等一系列制度文件，構建揭示問題、提出建議、督促整改、規范管理的長效機制。持續跟蹤檢查，促進問題治理取得實效。上線應用整改督導臺賬系統，實時動態跟蹤問題整改進度。組織后續審計，開展整改專項行動，以重點整改帶動全面整改。編纂《領導干部履行經濟責任風險防范及案例手冊》，并將其納入領導干部培訓課程，從源頭上防未病。建立轄區溝通、聯系點會商等會議機制，讓“合規創造價值”的經營理念深入人心。拓展成果運用，提升審計增值服務效能。通過《審計要情》《風險提示函》《管理建議書》等多種形式和渠道，及時向不同層級管理層揭示問題、提示風險、促進管理，不斷發揮內部審計的增值功能。

（三）堅持夯基固本，持之以恒加強自身建設

一是堅持先立后破，加快制度機制建設。持續完善具有中國人壽特色的審計制度體系。完善頂層設計，建立了以《內部審計工作規定》為核心，覆蓋審計機構管理、人員管理、項目管理、考核管理等全方位、全流程的管理制度，切實提高內部審計工作質量和水平。深化研究型審計，承擔保險行業協會重點課題，每年啟動10余項內部課題，引領理論創新與實踐創新雙輪驅動。優化審計作業流程，印發《經濟責任審計內容要點》，編制《監管合規類審計實務指南》《非現場方式審計項目工作指引》等應用手冊，建立審計內容標準化、審計程序統一化、審計文書規范化的管理模式。

二是筑牢人才根基，強化人才隊伍培育。統籌“選育管用”各個環節，搭建各層級審計干部成長金字塔。強化專職審計人員的擇優選聘，建立審計人才庫，落實審計專業技術序列選聘，針對不同類型人才制訂培養計劃，通過新人現場練兵、分級分類培訓、骨干掛職交流等渠道，以階梯式培養、遞進式歷練的方式推動隊伍成長。截至目前，全系統專職審計人員約640人，占員工總數的6.5‰，其中本科以上學歷人員占比97.9%，黨員占比70%，擁有CPA、CIA、法律職業資格等相關專業技術資格的人員占比也超過半數，一支站位高、視野廣、專業精、技能強的審計鐵軍初步形成。

三是爭取主動防火，完善“大監督”體系。通過建立健全日常溝通、資源配置、雙向協助、信息共享、成果運用等工作機制，深化“巡審聯動”“監審聯動”“紀審聯查”機制，形成內部審計部門與其他監督部門有機貫通、優勢互補的工作格局。加強“巡審聯動”，指導區域審計中心探索巡視項目和審計項目融合開展，做好會商互通，加強成果共享，提高監督工作質量；加強“紀審聯查”，充分利用審計資料，對紀委辦請求協助調查的問題進行深入了解，開展重點核查，以審計工作專業性協助提高紀委監督精準度。

二、認清形勢、提高站位，切實增強進一步全面深化改革的緊迫感責任感

高質量發展是主旋律，防范化解風險是金融工作的永恒主題。以習近平同志為核心的黨中央站在新時代新征程、黨和國家事業發展全局的高度，把審計擺在了治國理政更加重要的位置。審計人要深刻領會黨中央賦予審計工作的新使命新期望，切實增強政治責任感、歷史使命感和職業榮譽感，自覺從強國建設、民族復興的戰略高度觀大局知大事。

一是服務大局，為進一步全面深化改革提供堅實保障。當前，國內資產吸引力回升，經濟向潛在增速水平回歸，財政政策更加積極，保險行業潛力巨大。內部審計要抓住有利時機，堅持“穩中求進”的工作總基調，助力公司進一步全面深化改革，順利完成轉型升級，達成“世界一流壽險公司”的目標愿景，以扎實成績為金融強國貢獻力量。

二是強化監督，有效推動公司貫徹落實中央決策部署。內部審計要提升審計全覆蓋綜合效應，進一步強化監督力度。首先在廣度上應審盡審，織密審計監督網；其次在精度上靶向發力，更加聚焦重點領域；再次在深度上敢于亮劍，揭示重大突出問題，切實履行經濟監督“特種部隊”的職責定位，全面展現新時代內部審計的使命擔當。

三是牢守底線，有效防范風險催發高質量發展新動力。內部審計要以改革的思維、創新的方法增強審計主動性、前瞻性和有效性。必須把握好防風險與促發展的關系，加快處置存量風險，有效遏制增量風險；把握好制度建設和系統控制的關系，加快推進制度健全化和流程化、信息化；把握好預防和處置的關系，健全早期糾正機制，牢牢守住不發生系統性風險的底線，為公司安全穩定發展贏得主動。

三、守正創新，銳意進取，助力公司把握高質量發展主動權

新形勢蘊含新機遇，新要求帶來新挑戰。展望未來，我們要以改革精神開拓創新，走好內部審計高質量發展之路，在新征程上取得新成效。

（一）堅定堅持政治立審，充分發揮央企內審政治優勢和組織優勢

中國人壽作為中管金融企業，一直堅持政治立審，從“國之大者”的高度來認識和把握內審工作，使內審工作更具政治權威、監督權威和專業權威。一是持續鞏固審計管理體制改革成果。履行好黨委審計委員會辦公室職能，持續探索有利于黨委審計委員會發揮牽頭抓總和統籌協調作用的工作機制。二是持續以黨的創新理論凝心鑄魂。以學習領會和貫徹落實黨的二十屆三中全會精神為重點，常學常新，開展交流學習，進一步提高認識程度、拓展實踐深度，增強學習成果轉化力度。三是持續推進特色黨建品牌建設。通過強黨建、重引領，有效激發審計監督活力，助推審計質量提升。四是鞏固黨紀學習教育成果，推廣“審前、審中、審后”全流程審計紀律監督機制，以鐵的紀律鍛造鐵的審計隊伍。

（二）深入貫徹理念促審，為持續推進審計轉型升級提供戰略支撐

新時代新征程中，我們的內部審計要秉持三個“堅持”，更好發揮審計的監督服務保障職能。一是堅持探索前瞻性審計。堅持“查防結合”的審計理念，前移審計關口，由“事后監督審計”向“前瞻性審計”轉變，更好發揮常態化“經濟體檢”作用。二是堅持做實研究型審計。要繼續加大對研究型審計的投入，針對科技金融、養老金融等重難點問題開展課題研究，多維度全方位展現審計監督成果。三是堅持深化協同化審計。不斷強化內審與其他監督貫通機制，充分統籌審計監督與其他監督資源。

（三）重點發展科技強審，為提升監督效能提供內生動力

推動審計工作方式從“現場”向“非現場”、從“人工”向“智能化”、從“時點審”向“持續審”、從“抽樣審計”向“全量審計”轉變。一是加強審計分析模型的開發和應用。不斷開發完善審計數據自動化分析模型。二是探索運用AI大語言模型。通過強化文本數據的自動化處理、數據挖掘和模型升級，實現數據分析維度的拓展。三是建立完善審計數據庫、智能化審計平臺。以積累的海量審計數據為基礎，打造審計智庫，以更強大的審計信息系統為審計人員提供可靠支持。

（四）扎實推動人才興審，形成人才輩出、人盡其才的生動局面

持續加強干部隊伍的思想淬煉、政治歷練、實踐鍛煉和專業訓練，努力提高審計人員專業能力和綜合素質。一是不斷提升“政治三力”，深入理解經濟監督與政治監督的內在邏輯，提高用政治眼光審視和分析經濟問題的能力。二是塑造職業精神和職業操守。堅持不懈推動作風建設，不斷強化執行力和責任意識，增強審計職業的榮譽感和使命感。三是進一步優化人員結構，吸納培養具有信息技術、精算、投資等專業知識的優秀人才，使隊伍背景更加多元化。四是持續開展行業交流，開闊隊伍眼界，實現互利互鑒，引入先進經驗，提升自身建設水平。

金融是國之重器，關系中國式現代化建設全局。中國人壽內部審計將傳承審計光榮傳統和優良作風，不折不扣落實好中央金融工作會議、中央審計委員會會議精神，以忠誠之念堅決扛牢政治責任，以克難之志全面提升內部審計監督質效，以奮進之姿走出具有中國人壽特色的內部審計之路，為進一步推進內部審計事業高質量發展作出更大貢獻。