國網南瑞集團“以數治稅”智能管控體系

［摘 要］在國家稅收征管改革持續深化的當下，南瑞集團有限公司順應“以數治稅”時代發展趨勢，以加快稅務管理數智化轉型為重點，通過構建發票管理、納稅申報、數據分析、風險監控和優惠享受的標準化、數字化、智能化能力，構建起覆蓋全層級、全業務、全稅種的智能稅務管控體系，形成企業稅務治理新生態，全面實現稅務管控精益化、稅務管理高效率。

［關鍵詞］“以數治稅”；稅務管控；數智化轉型

一、公司簡介

作為國家電網有限公司（簡稱“國網公司”）直屬科研產業單位，南瑞集團有限公司（簡稱“南瑞集團”）是我國能源電力及工業控制領域優秀的高科技企業集團，是國際知名的智能成套裝備及整體解決方案提供商。

集團目前資產總額900億元，年銷售收入470億元，員工1.4萬余人，在南京、北京、上海、天津、武漢、深圳等13個地區建有研發和產業基地，業務涵蓋電力系統自動化及保護、電力信息通信、電力電子、發電及水利自動化設備、軌道交通及工業控制等領域。在特高壓輸電、柔性輸電、大電網安全穩定控制、電網調度、繼電保護等領域，集團擁有領先的自主核心技術，是我國能源電力領域重要的創新策源地，旗下上市公司國電南瑞（股票代碼 600406）是我國電力自動化和信息通信領域龍頭企業。

近年來，始終堅定國際領先的目標追求，統籌做到“五個好”，聚力推進夯基、賦能、破冰、節流、提質“五大工程”，奮力打造技術、產業、人才、改革、安全、思想“六個高地”，持續加大科技創新，深化管理變革和數字化轉型，為國網公司“一體四翼”高質量發展不斷貢獻南瑞力量。

二、實施背景

（一）國家財稅政策推動下的必然選擇

在我國稅收征管模式不斷優化、行業財稅政策持續出臺、新信息技術日趨成熟的背景下，南瑞集團亟須加快建立健全現代化的稅務管控體系，為企業高質量發展創造有利條件。

1.國家稅收征管體制改革持續深化。近年來，國家稅務部門以“互聯網+”為抓手，持續優化納稅服務、強化稅源監控。2021 年3月，中共中央辦公廳、國務院辦公廳下發《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，代表“以數治稅”時代正式開啟。

2.高科技制造行業稅收優惠政策密集出臺。近年來，國家層面大規模減稅降費政策力度逐步加大：研發費用加計扣除比例在2018年和2021年兩次提高，由最初的50%提高至100%；2018年起，高新技術企業虧損結轉彌補年限從5年延長至10 年等；自2019 年4月起，逐步擴大增值稅留抵稅額退稅政策適用對象和范圍。充分享受減稅降費政策，將為企業發展提供強大動能。

3.數字技術助力企業財稅數智化轉型。以“大、云、物、移、智、鏈”為代表的新一代數字技術的快速發展和廣泛應用，為企業業財稅數據匯聚、融合共享提供技術基礎，也為南瑞集團稅務管理的流程化、自動化、共享化、移動化、智能化變革帶來了機遇。

（二）構建一流財務管理體系的主動作為

2019年開始，國務院國資委啟動世界一流示范企業創建工作。2022 年3月，國務院國資委發布《關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》，對集團化稅務管理、財稅政策研究、重大經營決策支持、稅務管理信息系統完善、稅務數據分析、稅務風險防控等方面提出明確要求。對照分析，現瑞集團稅務還存在以下管控需求，迫切需要建立數智化的管控體系。

1. 合規管控需求

南瑞集團經營范圍跨多個省市，業態復雜、業務類型多，稅務管理難度較大。集團層面雖建立了相關稅務管理制度規范，但在規范落地上缺乏抓手，納稅合規義務的履行很大程度上依賴于各單位稅務人員的專業素養和責任心，需要通過建立稅務管控體系提升集團合規納稅能力，有效防控發票管理、納稅申報、優惠享受等方面存在的稅務風險。

2. 效率提升需求

受制于較低的信息化水平，稅務人員需花費大量時間和精力用于日常稅務運營事項的數據收集和執行操作，無暇顧及稅務預測、風險防控等高價值工作。原有涉票、涉稅業務流程堵點、痛點多，用戶體驗存在提升空間，業務耗時可進一步壓縮。

3. 精益管理需求

南瑞集團長期采用的是“一體運營、多維管控”模式，涉及預算管理主體、法人主體、納稅主體、利潤中心等不同管理層級。因納稅申報管理對象主要為納稅或法人主體，難以滿足預算管理主體和利潤中心層級精益稅務分析和決策管理支撐需求。同時，集團層面也缺少“以稅看業務、以稅看管理”的決策支撐能力。

4. 信息披露需求

南瑞集團兼具央企成員單位和上市公司“身份”，需要按時高質完成國務院國資委財務數據報送、對外定期披露報告等事項，所涉稅務數據的歸集、加工、統計任務重、時間緊、要求高，亟須依托信息技術手段，改造原有工作流程，確保數據報送的準確性與及時性。

三、建設目標及思路

（一）建設目標

南瑞集團聚焦集團“十四五”財務發展規劃要求，堅持“以數治稅”理念，通過構建發票管理、納稅申報、數據分析、風險監控和優惠享受的標準化、數字化、智能化能力，形成覆蓋全層級、全業務、全稅種的數智化稅務管控體系，全面推動企業稅務管理轉型，服務稅務合規能力完善，服務公司戰略落地實施，服務客戶、供應商、員工體驗提升，構建企業稅務治理新生態。

（二）總體思路

1.規范先行，以平臺固化管理的建設路徑

稅務管控體系建設，不僅是系統平臺的研發，南瑞集團以稅務管控架構為起點，貫穿標準化的稅務業務流程、規則、數據，最終通過數字化平臺落地集團稅務管理要求。（如圖1所示）

（1）優化集團稅務運營架構和崗位職能。

以建設智能化稅務管控體系為契機，進一步明確集團及各級單位稅務管理的職能定位、管理邊界、崗位能力需求等整體規劃和頂層設計，以及各層級團隊職責分工與合作模式等。

（2）規范稅務運營合規流程和規則

梳理稅務合規流程和涉稅規則，識別流程風險點，通過貫通業、財、稅、票四個環節，制定一套切實可行的稅務運營流程和稅務規則，提升稅務管理標準化和規范化。

（3）制定稅務數據標準

梳理各涉稅環節數據，明確涉稅數據標準，包括基礎數據和指標數據，定義各類數據規范，提高涉稅數據質量，為集團稅務管理水平的提升提供數據基礎。

2.前后貫穿，建立端到端業財稅協同體系

作為業務管理和財務管理的后續環節，傳統稅務管理相對滯后，對前端業務、財務的涉稅規范性控制不足。南瑞集團通過打通業、財、稅各環節，實現了稅務管理與業務、財務管理的充分融合，建立端到端業、財、稅協同體系。

（1）稅務規則前置

采用以終為始的方式，南瑞集團在充分梳理稅務合規規則的前提下，將稅務合規規則和風險控制點前置到涉稅業務和財務流程中，如研發項目立項、對外付匯申請等。同時，進一步優化會計科目體系和入賬規則，加強對業財的涉稅合規性管控。

（2）涉稅數據標準前置

為減少因業務數據質量不高或數據口徑差異導致的稅務處理不規范，南瑞集團在定義稅務數據標準的同時，建立了涉稅業務數據的標準（如合同數據、固定資產數據、研發項目立項數據等），并根據新的數據標準清洗歷史數據。

（3）系統控制點前置

為減少或避免因前端業務財務處理不規范帶來的后端稅務處理的人為調整，南瑞集團通過建設數智化稅務管控體系平臺，將各類涉稅控制要求通過系統固定在各業務源頭。

3.數據引領，貫徹“以數治稅”管理理念

“以數治稅”是金稅三期向金稅四期轉型的核心理念，也是稅務管理邁入數智化時代的重要標志。南瑞集團數智化稅務管控體系建設，亦將數據作為核心資產，充分發揮數據在新型稅務管控體系下的引領作用，提升稅務管理的價值創造能力。

（1）建設稅務大數據池，支撐集團“以數管稅”

構建全集團統一的稅務大數據池，歸集集團及各級單位發票、涉稅業務、涉稅核算、納稅申報等數據，支撐集團數智化稅務管理轉型。

（2）建設以數據為基礎的數智化稅務分析和風控體系

充分發揮稅務數據資產價值，建設以數據為基礎的數智化稅務分析和風控體系。在稅務分析方面，構建發票管理、稅費統計、稅收優惠、預測分析等多主題的智能化決策支撐場景；在稅務風控方面，通過構建智能化風控模型，建立“風險定義、風險識別、風險披露、風險處置”的閉環管控體系。

（3）建設“以數據為基礎、以指標為導向”的數智化稅務籌劃體系

傳統稅務籌劃通常以具體籌劃事項為管理對象，通過稅務管理者的專業判斷，制訂籌劃方案并采取行動，往往缺少籌劃決策和管理依據。南瑞集團數智化稅務管控體系構建“以數據為基礎、以指標為導向”的數智化稅務籌劃體系，包括監控企業稅收優惠是否應享盡享、識別可進一步爭取的稅收優惠空間、識別典型稅務籌劃場景等。

4.管理變革，構建數智化稅務管控運營模式

南瑞集團稅務管控體系建設，實質是稅務管理的全方位數字化轉型。

（1）強化規則管理，落實稅務運營標準化

標準化、規范化是南瑞集團稅務管控體系建設的關鍵，稅務政策的專業性和易變性給規則的統一帶來挑戰。為充分落實稅務運營的標準化和規范化，南瑞集團在總部設置稅務統一規則管理崗位，負責稅務規范的持續性維護管理并落實到制度、流程和系統中。

（2）強化審核職能，保障稅務管理質量

數智化稅務管控體系平臺的運營，一方面可大幅提升稅務管理的自動化程度；另一方面，也對稅務合規和準確性審核帶來新的要求。南瑞集團重新定義審核職能，建立數字化運營模式下的系統自動復核校驗機制（如跨稅種校驗、跨平臺數據比對、異常情況提醒等），保障稅務管理質量。

四、建設內容及路徑

（一）建設內容

1. 總體架構

規劃五大業務模塊，落實集團整體數智化稅務管控體系。（如圖2所示）。

模塊一：“全票種、全場景、重體驗”的智慧發票管理模塊

通過與ERP、員工報銷、商旅等系統對接，基于影像識別、人工智能等技術，建立全稅種發票池，實現發票開具、登記、查驗、入賬、認證等業務場景的高度自動化操作，縮短開票與付款流程時間，提升涉票業務管理效率。

模塊二：端到端的全程自動化、智能化智慧申報模塊

通過規范前端稅基，打通“業財稅票”數據鏈，圍繞“稅基獲取、稅金核算、稅費計提、納稅申報、稅費扣繳、資料歸檔”等6個環節，將納稅申報工作從線下搬到線上并實現自動化、智能化，大幅提升工作效率和申報質量。

模塊三：基于“業財稅票”數據鏈的智慧稅費分析模塊

基于南瑞集團數據中臺，依托大數據、可視化和商業智能技術，建立集團稅務管理“駕駛艙”、統計分析報表，自動輸出稅務管理報告，方便集團和各級納稅主體及時了解稅務態勢，支撐經營決策。

模塊四：“快速識別、分級預警、科學應對”的智慧風控模塊

堅持風險“定義、識別、分析、應對、評價”閉環管控的要求，通過建立風險防控清單、梳理風險識別規則、設置風險應對預案、完善風險評價機制，實現風險快速識別、分級預警、科學應對。

模塊五：“職能協同、數據貫通、應享盡享”的智慧籌劃模塊

通過與科研系統的全面對接，以流程線上運轉、規則線上生效、資料線上歸檔的方式，實現研發費用加計扣除、高新企業資質認定的規范化高效管理，確保合規享受稅收優惠政策，實現“應享盡享”目標。

2.“全票種、全場景、重體驗”的發票管理

發票管理模塊核心建設內容包括：所有票種，一點歸集；移動應用，自助報銷；內置規則，智能審核；賬票關聯，稅票協同。（如圖3所示）

（1）所有票種，一點歸集

建立集團級發票池和涉稅信息池，歸集包括增值稅發票、火車票、飛機行程單、出租車、行政事業收費單據等10 余類票種數據，按場景實現發票分流，通過賦予業務屬性，無縫對接ERP、商旅報銷、員工報銷等9大業務系統，為業務提供實時服務。

（2）移動應用，自助報銷

引入移動互聯網和OCR識別技術，支持員工通過手機應用快速采集，快速識別，并自動生成個人報銷或對公報賬單據，提升員工報銷報賬效率及體驗。同時，通過與金稅系統集成，自動獲取電子發票，快速支撐金稅四期數電發票推廣。（如圖4所示）

（3）內置規則，智能審核

在發票開具或獲取流程中，通過內置套打發票、重復報銷等32個發票管控點，協助財稅人員及時發現異常業務場景并及時提醒審核人，降低涉票業務風險。

（4）賬票關聯，稅票協同

通過數智化稅務管控體系平臺與ERP系統集成，將發票數據與核算數據自動關聯，實現進項稅、銷項稅賬票自動核對、閉環管控，進項發票自動勾選，確保票、賬、申報數據完全一致。

3.端到端全程自動化、智能化的稅費申報

數智化稅務管控體系申報模塊核心建設內容包括：明確合規標準，統一計稅流程和規則；確保稅源質量，推進前端系統集中標準改造；打通數據鏈路，建立計提、申報和實繳入賬閉環管控流程。（如圖5所示）

（1）明確合規標準，統一計稅流程和規則

一是統一計稅規則，落實法規和公司要求，確保執行不走樣；二是統一計稅流程，規范計提申報全過程，確保各級單位操作規范化；三是統一計稅基礎，規范前端業務系統輸出，確保稅金計提的稅基可靠性。

（2）確保稅源質量，推進前端系統集中標準改造

一是涉稅場景的識別與標記，如代扣代繳、外經證預繳等；二是稅金計提準確性檢查，如進銷項稅金核對、計提前置條件檢查等；三是涉稅數據規范性改善，如研發項目立項規范、合同類型規范等。

（3）打通數據鏈路，建立計提、申報和實繳入賬閉環管控流程

為落實業、財、稅協同，南瑞集團打通了“稅金核算、稅費計提、稅基獲取、納稅申報、稅費扣繳、資料歸檔”6個環節，建立了計提、申報和實繳入賬閉環管控流程。（如圖6所示）

（4）加強事中稽核，確保計稅申報結果準確無誤

為保障計稅申報結果的準確性，南瑞集團制定了130條事中風險稽核規則，并預置至稅金計提和申報流程中。（如圖7、表1所示）

（5）打通“最后一公里”，實現稅企直連申報

南瑞集團作為江蘇省重點納稅單位，在本次數智化稅務管控體系建設過程中，主動參加稅企直連試點，成為江蘇首家實現稅企直連申報的企業。依托稅企直連，集團實現了增值稅、企業所得稅等稅種的集中在線申報、稅金扣繳、實繳回執獲取等自動化處理。

4.基于“業財稅票”數據鏈的稅務分析

通過豐富數據來源、拓展分析場景、提升用戶體驗，形成多維度、多因素的稅務分析體系，深入挖掘稅務數據價值，支持業務洞察、稅收預測、管理決策，推動分析工作由“簡單分析數據”向“深刻洞察業務”轉變、由“被動分析歷史”向“主動預測未來”轉變。

（1）建立稅務管理駕駛艙

依靠大數據、可視化等先進技術，基于南瑞集團數據中臺，構建集團稅務管理監控分析的一張網，覆蓋稅費申報、發票管理、優惠享受、業務往來等方面，實現各級單位均可實時掌握自身和下級單位的實際情況。

南瑞集團稅務管理駕駛艙整體設計沿襲“首頁+分類主題頁”模式，首頁聚焦集團領導和稅務團隊關注的重點事項，分類主題頁側重不同主題的細化內容。稅務人員既可分別以法人架構和管理架構查詢統計結果，也可按應繳稅額、實繳稅額、入庫稅額口徑獲取稅費歸集金額。（如表2、圖8所示）（2）健全稅務統計分析報表體系。稅務統計分析報表體系除了傳統應征、入庫、退稅、減免數據統計外，重點拓展“業財稅票”數據分析的廣度和深度，具體包括集團內部財稅表現比較表、專票足額獲取情況監控表、低稅率進項發票獲取情況表等12 種表格，以及重點稅源企業月度報送信息、集團年度財稅分析報告等2款報告。

（3）引入稅務籌劃及優惠享受監控工具

南瑞集團作為電力裝備高科技企業，享受多項稅收優惠政策。鑒于此，稅務管控體系及時發現并挖掘政策享受機會作為稅務分析創新的重點突破場景。

① 高新資質培育及監控

以可視化方式展示高新技術企業（含已認定和培育企業）最近12個月的研發支出占比和高新收入占比的分布情況，及低于閾值的單位數量，用戶點擊可顯示異常名單。

② 全額退還增值稅留抵稅額政策行業認定

展示國民經濟行業為“制造業”等增值稅留抵退稅政策適用行業及相應發生的增值稅銷售額占全部增值稅銷售額的比重，標注增值稅銷售額占比低于閾值的納稅主體數量。

③ 500萬元以下固定資產一次性扣除情況

展示企業本年500萬元以下固定資產清單、累計享受加速折舊情況等信息，并基于相關采購的發票金額與入賬金額開展比對。

5.“快速識別、分級預警、科學應對”的風險防控

稅務風險模塊中，南瑞集團通過建設稅務風險三道防線，初步建立了科學精準的稅務風險內控體系。（如圖9所示）

（1）三道防線，全過程開展風險防控

南瑞集團在涉稅業務流程中構建“事前預警提醒、事中更正提示、事后閉環響應”的稅務風險防控新模式，確保不合規事項非糾正不通過、異常事項排查結果留痕、待跟進事項提前告知。（如圖10 所示）

（2）指標豐富，全稅種梳理風險規則

南瑞集團在考慮稅務機關常用指標的基礎上，整合歷年內部檢查問題，融合企業自身稅務管理需求，利用申報表、進銷發票、會計核算等信息，設計增值稅、所得稅、印花稅、房產稅、城鎮土地使用稅等風險規則（指標）50 項。（如表3所示）

（3）精準定位，全方面實施風險識別

為精準識別稅務風險，按照其行業小類、業務模式、執行政策、所處地域等因素配置各單位風險監控方案，實行“差異化”風險監控策略。同時，為精準定位稅務風險的直接責任人，稅務管控體系根據源數據項顆粒度，可分別識別納稅主體或利潤中心層級稅務風險，實現精準派送。

（4）細化分析，全角度定位風險癥結

為確保相關稅務人員準確識別風險根源，稅務管控體系通過數據的層層鉆取，使用戶便捷追溯風險源頭，快速定位問題所在。例如，對發票明細數據，稅務人員可查詢到問題發票的代碼、號碼、狀態、開具（收取）方名稱、開具時間、開具內容、金額、稅額、備注欄等信息，便于換票、重開等風險處置措施的快速開展。

（5）管理閉環，全場景風險處置閉環

為確保識別的稅務風險得到有效處理，稅務管控體系引入環環相扣、邏輯縝密的風險應對流程，實現稅務風險管理的閉環運營。風險下發后，應對人員需填寫風險排查過程和排查結論，且當確有稅務問題時，還需反饋風險處置結果，稅務主管將據此督促風險敞口的及時關閉。（如圖11所示）

6.以職能協同和數據貫通為突破的優惠享受

南瑞集團通過打通科研系統、知識產權系統、ERP系統、智慧稅務平臺，形成了一套精細化、協同化的研發費用管理流程。（如圖12 所示）在研發費用稅收優化管理上，核心建設內容包括：

（1）強化源頭管控，立項即介入

強化源頭管控，研發項目立項時引入稅務管控要求，通過將研發活動判定規則前置到立項流程，實現研發活動稅務判斷的及時性、標準性和自動化處理，避免在事后發現問題導致稅務不合規或稅收優惠錯失。

（2）預置判定規則，發生即認定

為實現合規下的應享盡享，及時識別稅務合規性是實現管理目標的前提。南瑞集團在研發活動管理上，預置了兩類規則：一是研發活動合規性判定。基于科研管理系統數據，通過項目類型、資金來源等條件，自動判定研發項目是否符合稅收優惠條件。二是研發費用和收入合規性判定。基于ERP系統研發活動核算數據，預置費用類型、產品分類等條件，自動判定研發費用和收入是否稅收優惠條件。通過上述規則，在業務發生的第一時間判定稅務合規性。

（3）加強流程引領，過程即合規

研發活動稅收優惠涉及到科研、人資、財資等多個部門，由于稅務政策的專業性，業務部門在業務過程中往往難以把握合規要求，較易產生優惠享受風險。南瑞集團在數智化稅務管控體系建設中，重點突出業務流程引領作用，引領各相關部門在相應節點完成優惠享受合規操作，確保過程即合規。

（4）建立分析體系，發現即管理

通過建立研發活動分析體系，稅務管理人員能實時查看研發支出不可加計規模。對于不符合研發加計和高新技術企業稅收優惠的項目，及時分析原因，建立跟蹤管理機制，確保“應享盡享”。（如圖13 所示）

（二）技術實現

南瑞集團稅務管控體系建設遵從國網公司新型電力系統數字技術支撐體系架構和集團數字化轉型發展綱要“三統三化”總體思路，采用小前臺、大中臺、云平臺的總體技術架構，以“南瑞云”平臺為基礎層，以業務、數據兩大中臺構成平臺支撐層，以發票管理、稅費申報等6大應用構成應用層，以PC端、移動端、大屏端等多端支持的前臺應用構成展現層。（如圖14 所示）

基礎層采用阿里云、華為云等技術路線打造“南瑞云”平臺和云數據中心，提供彈性計算ECS、對象存儲OSS、云數據庫RDS、大數據計算服務等。平臺支撐層以財務中心、營銷中心等業務中臺提供基礎、共性、穩定的業務處理服務，并通過數據中臺匯聚ERP系統、財務管控系統數據，為稅務管控體系建設提供數據共享服務。應用層以業務為驅動、用戶為中心，基于中臺靈活構建業務邏輯統一、技術路線統一、數據來源統一、使用方式統一的多場景、可擴展的涉稅業務應用集群。渠道展現層依賴中臺服務化能力，通過數字南瑞、“我的南瑞”等整合接入渠道，統一交互規范，提升用戶使用體驗。

技術應用方面，南瑞集團稅務管控體系建設采用公司SG-UAP統一開發組件進行開發，并廣泛應用人工智能、大數據、商業智能分析等前沿技術。一是以移動互聯網、光學字符識別（OCR）和機器學習技術為基礎打造發票智能識別模塊，實現全票種全票面的智能識別和結構化數據自動提取；二是基于大數據技術構建稅務分析指標體系，以數據中臺為基礎，以比率分析法、比較分析法、杜邦分析法、因素替代法、趨勢分析法和結構分析法等分析方法為框架，形成發票管理、稅費申報、稅務籌劃、風險防控等類別的分析指標體系；三是運用商業智能技術，將各級稅務管理人員關注的關鍵指標、績效表現和趨勢變化，以可視化方式進行展現，助力用戶動態、全面、精準掌握企業稅務管理態勢；四是利用決策樹模型，基于稅收政策，業、財、稅實時數據等高新技術企業等稅務籌劃場景開展智能預警管理。

系統部署方面，南瑞集團稅務管控體系建設按照網絡與信息安全“三區”管理要求設計，數據庫服務器全部部署于信息內網，主應用服務器同時部署信息內網和信息外網，并在信息外網部署安全隔離裝置建立隔離區，確保內部數據安全。

（三）項目策劃

1. 建設歷程

以實現業務合規化為切入口，以提升管理精益化為導向，南瑞集團經過近2年半時間的建設，初步構建了數智化稅務管控體系。

（1）2020 年8月至2021 年7月

完成智慧發票模塊試點和推廣，實現業、財、稅、票聯動，提升用戶體驗，強化發票合規能力。

（2）2021 年7月至2022 年7月

完成智慧申報和智慧規劃模塊建設和推廣，實現稅企直連，提升稅務合規能力和集團籌劃能力。

（3）2022 年1月至2022 年12 月

完成智慧風控和智慧分析試點建設工作，提升稅務風險防范和以數管稅能力。（如圖15 所示）

2. 組織保障

2021年初，南瑞集團發布數智化稅務管控體系建設方案，設立領導小組和工作組。

領導小組由集團分管領導擔任組長，集團財務資產部和運營監控中心主要領導擔任副組長，組員涵蓋財務資產部、運營監控中心、辦公室、人力資源部、科技信息部、市場部、生產物資部、綜合服務中心和信通科技等部門（單位）。領導小組主要負責組織領導集團數智化稅務管控體系建設工作，分解落實牽頭部門和相關部門責任，決策和部署平臺建設重要節點和關鍵事項，推進平臺有序建設。

領導小組下設工作組，負責落實平臺建設領導小組決策和部署，推進平臺建設具體工作。工作組辦公室設于集團財務資產部。

五、主要創新點

（一）稅務管控機制體系化變革

南瑞集團通過數智化稅控體系建設，體系化變革稅務管理的組織架構、運營模式、業務流程、系統建設和人才培養，強化集團統一規則管控和智能審核，實現“管理變革”與“平臺建設”的深度融合。

（二）“業財稅票”信息全鏈路貫穿

“追根溯源，一改到底”是本次南瑞集團數智化稅控體系建設的一大特色。以稅務管理的規范化、標準化、自動化、智能化為目標，南瑞集團在業務流程和系統平臺兩個層面上均實現了數據全鏈路貫通，一方面將稅務規則前置到業務環節中，另一方面打通不同業務平臺的數據流，保障數據源的唯一性和準確性，從而實現了南瑞集團所有涉稅場景在“業財稅票”四個環節的協同。

（三）稅務管理行為數據化驅動

除通過各類報表展現稅務狀況外，南瑞集團更多將數據應用聚焦于各類稅務決策場景，幫助管理層識別重點管理內容，挖掘管理方向，提升稅務價值。例如，主動監控研發支出不合規的場景并識別問題，支撐稅收優惠“應享盡享”；又如常態化監控稅務風險，主動提醒稅務人員自查并提供改善建議等。

（四）涉票業務處理閉環式稽核

由于稅務管理的專業性和復雜度，稅務管理自動化在實踐中是一把“雙刃劍”，一方面自動化可以減輕稅務人員工作量，另一方面不夠嚴謹的自動化可能帶來一系列“合規災難”。南瑞集團在提升自動化水平的同時，引入嚴謹的事中稽核機制，將稽核要點嵌入各個稅務處理環節中，主動監控疑點問題并提示業務人員，真正做到“合規”前提下的自動化。

（五）新信息技術全方面應用

為提升用戶體驗，強化系統決策支撐能力，南瑞集團引入了OCR識別、云計算、移動互聯網、機器學習、自然語言處理、計算機視覺等新技術，支撐南瑞集團稅務管理向“移動稅務、實時稅務、共享稅務、智慧稅務”升級轉型。

六、實施成效

（一）效率提升

南瑞集團數智化稅務管控體系，貫通“業財稅票” 數據鏈路、引入“數據驅動業務”模式，將稅務人員和集團員工從繁瑣的事務性工作中釋放出來。

一是發票處理時間大幅壓縮。經統計，系統投入使用近800天內，累計開具發票24 萬余張，收取各類票據近150萬份，單日最高處理1.4萬張，服務員工1.3萬名，涉票業務綜合效率提升約4倍。

二是稅費申報效率節約大量人工。系統支撐全集團63家納稅主體8個稅費種的納稅申報，年生成計稅憑證約1.4萬張、納稅申報表近8000 份，日常計提申報自動化率達100%，匯算清繳自動化率90%以上，節約近1.6萬人·小時/ 年。

三是數據分析自動化率提高。定期自動采集、加工各類數據指標上千個，實現30個可視化稅務展示主題、14張稅務統計和專項分析報表和2款稅務管理報告的100%自動生成。

（二）精益管理

南瑞集團數智化稅務管控體系全面提升政策享受、精細核算、決策支持等能力。

一是提升稅收優惠合規享受能力。通過優惠政策的流程化落地，確保研發費用加計扣除、高新技術企業資質、增值稅留抵退稅等政策合規足額享受。集團2022年通過挖掘政策紅利共減少稅費支出14 億元，同比上升近10%。

二是實現多維度稅收分析。除原有“法人架構”外，增加對使用頻繁更高的“管理架構”稅收分析支持，滿足集團多口徑、多維度的精益管理要求，方便各級管理者直觀了解所在組織的稅務運行狀況。

三是構建場景式決策支撐。依托數智化轉型，開展高新資質培育與監控、增值稅留抵全額退稅適用行業判斷等創新探索，將稅務決策支持由核算數據輸出升級為價值資源輸出，實現從“賬房先生”到“軍師參謀”的轉變。

（三）風險防控

南瑞集團數智化稅務管控體系初步構建了“事前預警提醒、事中更正提示、事后閉環響應”的穿透式風險防線。

一是事前預警提醒方面，稅務人員及時獲取到最新發布的稅收政策、內部制度、常見問題和各類待辦任務。

二是事中更正提示方面，已分別在發票管理流程預置32 個管控點，稅費申報流程設置130條稽核規則，優惠享受模塊設置15 條審核要求。

三是事后閉環響應方面，根據各單位差異化的風險監控方案，定時對50 項風險規則（指標）進行掃描分析，對異常情況開展閉環處置，現累計掃描353戶次，識別并閉環處置風險疑點229個。數智化稅務管控體系上線后，南瑞集團成員單位中A類信用納稅人占比整體提升了10 個百分點。

（四）社會效益

南瑞集團數智化稅務管控體系為客戶、供應商、政府、社會等外部利益相關者也帶來了較高效益。

一是助力國家“碳達峰碳中和”目標達成。南瑞集團累計開具和收取近16 萬份電子發票，替代使用紙張發票0.84 噸，折合二氧化碳減排2.94 噸。

二是支持稅收征管改革。南瑞集團主動參加稅企直連試點，成為江蘇首家實現稅企直連申報企業，為打通企業財稅系統到電子稅務局的“最后一公里”積累經驗做法。

三是提供數智化稅務管控體系建設示范，具有較強的可推廣性。南瑞集團所使用的稅務規則、數據標準、風險規則、決策支撐體系具有鮮明的集團化管理特征；所采用的稅務運營模式契合數字時代集團型企業的發展趨勢，體現稅務團隊由單一后臺支持部門向全景業務伙伴的轉型；所建設的稅務平臺架構先進、功能全面，可隨企業需求相應適配和持續擴展。

七、展望

著眼未來，南瑞集團將根據國網公司統一部署，順應國家征管改革進程，持續深化數智化稅務管控體系建設，以數字化驅動管理質效提升和涉稅業務創新，以智能化提高相關群體的體驗感和獲取感，重點做好以下領域提升：

（一）根據國家數電發票改革進程，全面優化涉票業務流程

數電發票給南瑞集團推進稅務管控體系數智化轉型帶來了新契機，集團已組織專家組研究數電發票新特性并設計涉票業務流程優化方案，為數電發票全面推廣應用做好準備。

（二）以增值稅、企業所得稅預測為突破口，建立健全稅務預測模型

可靠的稅務預測將給集團經營決策提供強有力的支撐。南瑞集團在統一涉稅數據標準、拉通業財稅票數據鏈路的基礎上，將建立健全稅務預測模型，實現滾動式稅金預測，進一步提升稅務管理價值創造能力。

（三）借助樂企平臺，實現新模式下的稅企直連

樂企平臺為加強稅企合作提供了嶄新的通道。作為國有大型集團企業，南瑞集團主動申請樂企試點，為構建新模式下的稅企直連獻計獻策，發揮試點示范作用。