油田企業(yè)數(shù)字化驅(qū)動財務(wù)管理轉(zhuǎn)型實(shí)踐

［摘 要］隨著大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等新一代數(shù)字技術(shù)的快速迭代和廣泛應(yīng)用，加快推進(jìn)財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型已成為企業(yè)提升運(yùn)營效率、優(yōu)化資源配置、提高核心競爭力的關(guān)鍵。中國石化西北油田分公司遵循“源頭采集、共享使用、高效集成、規(guī)則統(tǒng)一”的原則，以建立數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，以打造業(yè)財數(shù)據(jù)資源池為核心，創(chuàng)新應(yīng)用“盤、規(guī)、治、融、用”五步法，統(tǒng)一業(yè)務(wù)規(guī)則和數(shù)據(jù)口徑，構(gòu)建領(lǐng)先的業(yè)財數(shù)據(jù)架構(gòu)及技術(shù)架構(gòu)，深入推進(jìn)財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，在實(shí)現(xiàn)財財數(shù)據(jù)、業(yè)財數(shù)據(jù)、財經(jīng)數(shù)據(jù)融會貫通的同時，全面提升企業(yè)財務(wù)的數(shù)字化運(yùn)行能力、數(shù)據(jù)資產(chǎn)化能力、數(shù)據(jù)挖掘能力、敏捷應(yīng)用能力和價值引領(lǐng)能力，為油田企業(yè)推進(jìn)財務(wù)管理數(shù)字化、智能化提供了有效路徑。

［關(guān)鍵詞］油田企業(yè)；財務(wù)管理；業(yè)財數(shù)據(jù)融合；數(shù)字化轉(zhuǎn)型

一、公司概況

（一）整體情況

西北油田分公司是中國石化國內(nèi)第二大原油生產(chǎn)企業(yè)，所屬的塔河油田主體位于新疆維吾爾自治區(qū)阿克蘇地區(qū)、巴音郭楞蒙古自治州內(nèi)，部分區(qū)域分布在和田地區(qū)，現(xiàn)已躋身我國陸上十大油田之列。

西北油田分公司總部機(jī)關(guān)設(shè)在自治區(qū)首府烏魯木齊市，在巴音郭楞蒙古自治州輪臺縣建有前線指揮基地，在塔里木盆地?fù)碛械V權(quán)區(qū)塊26 個，面積9.43萬平方公里；探區(qū)資源量123.8億噸油當(dāng)量，占全盆地資源量的48%，其中石油66.5億噸、天然氣7.2萬億立方米；原油探明程度22%、天然氣探明程度1%。

近年來，隨著西部油氣的快速上產(chǎn)，西北油田分公司各項(xiàng)工作已邁上科學(xué)化、規(guī)范化發(fā)展的“快車道”，逐步探索形成了以“組織結(jié)構(gòu)扁平化、工程施工市場化、服務(wù)保障社會化、生產(chǎn)運(yùn)行集約化、作業(yè)裝置自動化、經(jīng)營管理流程化、基礎(chǔ)管理信息化”為核心的具有中國石化特色的現(xiàn)代石油公司管理模式。

西北油田分公司現(xiàn)有正式員工3838人，專業(yè)技術(shù)、經(jīng)營管理、技能操作序列人數(shù)比為6∶2∶1，與同等生產(chǎn)規(guī)模的企業(yè)相比，機(jī)構(gòu)設(shè)置最精、管理人員最少、勞動生產(chǎn)率最高。經(jīng)濟(jì)指標(biāo)屢創(chuàng)新高，人均產(chǎn)量、效益、利潤等指標(biāo)連續(xù)多年在國內(nèi)陸上油田中名列前茅。

截至目前，西北油田分公司投入建設(shè)油氣田8個，探明石油地質(zhì)儲量15.01億噸，動用10.53億噸，采出程度10.8%；探明天然氣地質(zhì)儲量738億方，動用533億立方米，采出程度21.7%；現(xiàn)有油氣井?dāng)?shù)2102口，開井1579口，日產(chǎn)油水平18350噸，日產(chǎn)氣水平580萬立方米，綜合含水59.8%，折年自然遞減率14.8%，折年綜合遞減率4%。

（二）財務(wù)管理情況

西北油田分公司自2000年隨新星石油公司整體并入中國石化以來，深入貫徹落實(shí)集團(tuán)公司財務(wù)工作部署，持續(xù)完善財務(wù)工作組織，牢牢把握“價值發(fā)現(xiàn)、價值挖掘、價值核算、價值評價”的工作主線，積極推動業(yè)財融合，全面提升財務(wù)工作質(zhì)量和效率。分公司財務(wù)管理工作主要經(jīng)歷了三個發(fā)展階段。

1.財務(wù)管理逐步走向?qū)I(yè)化規(guī)范化（2004 年以前）

這一階段為并入中國石化的初期。隨著分公司財務(wù)管理體系逐步與集團(tuán)公司接軌，財務(wù)管理制度不斷完善，整體財務(wù)工作逐步走向?qū)I(yè)化、規(guī)范化。

2.財務(wù)管理邁向系統(tǒng)化精細(xì)化（2004-2009 年）

這一階段以2004年推行全面預(yù)算管理為起點(diǎn)，歷經(jīng)集中核算ERP上線、油公司體制改革、作業(yè)成本和油藏經(jīng)營管理實(shí)施、經(jīng)營決策體系建設(shè)等重要時期，分公司財務(wù)管理逐漸朝著系統(tǒng)化、精細(xì)化方向發(fā)展，并取得長足的進(jìn)步。

特別是2005 年ERP系統(tǒng)上線暨會計核算中心成立，全面推行資金集中管理，不僅實(shí)現(xiàn)了真正意義上的一級核算，而且推動了財務(wù)管理和會計核算的適度分離。

這一方面使會計核算水平和會計信息質(zhì)量獲得有力提升，另一方面進(jìn)一步強(qiáng)化了財務(wù)管理職能，推動財務(wù)工作由核算型向管理型轉(zhuǎn)變。

3.財務(wù)管理由管控型邁向價值創(chuàng)造型（2010 年以來）

2010年集團(tuán)公司啟動全員成本目標(biāo)管理工作以來，分公司高度重視以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向的財務(wù)管理方法和工具的應(yīng)用，積極開展標(biāo)準(zhǔn)成本“三分兩全”、區(qū)塊目標(biāo)管理、規(guī)模效益配產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)評價等方法工具的創(chuàng)新應(yīng)用，并先后上線財務(wù)管理一體化信息系統(tǒng)（FMIS）、業(yè)財融合的勞務(wù)結(jié)算平臺等管理系統(tǒng)。

同時，隨著財務(wù)共享全面推廣、財務(wù)轉(zhuǎn)型逐步深入，分公司財務(wù)管理開始向生產(chǎn)過程不斷延伸，向價值效益不斷聚焦，逐步由管控型向價值創(chuàng)造型轉(zhuǎn)變。

目前，西北油田分公司有財務(wù)人員190人，其中大學(xué)本科及以上學(xué)歷占比89%；高級職稱15人，中級職稱83人，注冊會計師3人，注冊資產(chǎn)/咨詢/稅務(wù)師3人，平均年齡37 歲。近年來，多次被評為財務(wù)管理先進(jìn)單位，多次榮獲全員成本目標(biāo)管理國際領(lǐng)先、國內(nèi)領(lǐng)先、貢獻(xiàn)程度一檔等獎項(xiàng)。2011年以來學(xué)術(shù)論文連續(xù)榮獲集團(tuán)公司管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果、中國總會計師優(yōu)秀論文等獎項(xiàng)21 項(xiàng)。

經(jīng)過20多年的財務(wù)管理體系建設(shè)實(shí)踐，西北油田分公司已擁有在同行業(yè)中較為領(lǐng)先的財務(wù)管理水平，實(shí)現(xiàn)了財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險的有效管控，助力國有資產(chǎn)的保值增值。

高油價時期，西北油田分公司每年貢獻(xiàn)利潤近110億元、上繳稅費(fèi)100億元以上，用集團(tuán)公司1/200的用工貢獻(xiàn)了1/10的利潤，成為股份公司第二盈利大戶。

上一輪低油價以來，西北油田分公司積極調(diào)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)方式，取得實(shí)質(zhì)性成效：2017年率先在中國石化上游扭虧為盈，2018年、2019年連續(xù)兩年大幅盈利，利潤貢獻(xiàn)連續(xù)三年位列上游首位，盈虧平衡油價連續(xù)四年保持下降。

截至2020年末，分公司資產(chǎn)總額326.4億元，其中油氣資產(chǎn)161.5億元，占比49.5%；固定資產(chǎn)68.8億元，占比21%，資產(chǎn)負(fù)債率49.3%。

二、實(shí)施背景

（一）數(shù)字技術(shù)發(fā)展的新趨勢

當(dāng)前，“大智移云物”等新一代數(shù)字技術(shù)迅猛發(fā)展，徹底顛覆了傳統(tǒng)商業(yè)模式，互聯(lián)網(wǎng)化的創(chuàng)新型商業(yè)模式開始不斷涌現(xiàn)。這就要求企業(yè)要具備敏捷的經(jīng)營管理能力和實(shí)時信息決策能力。

基于此，應(yīng)用新一代數(shù)字技術(shù)，推動數(shù)據(jù)處理數(shù)字化、智能化發(fā)展，并生成相關(guān)決策信息，輔助經(jīng)營和管理決策，實(shí)現(xiàn)用數(shù)據(jù)驅(qū)動業(yè)務(wù)發(fā)展，成為企業(yè)財務(wù)數(shù)字化發(fā)展的新趨勢。（如圖1所示）

（二）財務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級的新要求

作為中國石化內(nèi)部在2022年建成千萬噸級大油氣田的希望之星，西北油田分公司在明確高質(zhì)量發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的基礎(chǔ)上，對財務(wù)管理提出了更高要求：要加速深化財務(wù)和企業(yè)整體數(shù)字化轉(zhuǎn)型、財務(wù)管控模式轉(zhuǎn)型、財務(wù)職能轉(zhuǎn)型、財務(wù)人員轉(zhuǎn)型，推動財務(wù)管理從信息化向數(shù)字化轉(zhuǎn)型，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供強(qiáng)有力的財務(wù)支持。

（三）破解財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型難點(diǎn)的新需要

西北油田分公司雖然經(jīng)過多年的信息系統(tǒng)建設(shè)與積累，構(gòu)建形成以FMIS為基礎(chǔ)的財務(wù)管理信息系統(tǒng)，基本實(shí)現(xiàn)高度的財務(wù)信息化及初步的業(yè)財融合，但是財務(wù)管理從信息化向數(shù)字化轉(zhuǎn)型還存在諸多難點(diǎn)，需要加以破解。

1.與數(shù)字化相匹配的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完整

數(shù)字化的基礎(chǔ)是數(shù)據(jù)。然而，西北油田分公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)化程度還不高。例如，合同中價格、付款、稅收條款等管控數(shù)據(jù)的系統(tǒng)化率較低，內(nèi)部結(jié)算、井下作業(yè)結(jié)算過程等交易數(shù)據(jù)的系統(tǒng)化率有待提升。即使是已經(jīng)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化的數(shù)據(jù)，也存在嚴(yán)重的傳輸問題。由于大量數(shù)據(jù)孤立分散在不同的信息系統(tǒng)中，彼此獨(dú)立，形成了大量的數(shù)據(jù)孤島，導(dǎo)致從設(shè)計方案到勞務(wù)結(jié)算、從結(jié)算到付款等業(yè)財數(shù)據(jù)難以貫通，這也為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集帶來了重重困難。

2.與數(shù)字化相匹配的數(shù)據(jù)治理體系尚未形成

目前，西北油田分公司已初步形成以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向，以戰(zhàn)略評價、預(yù)算管理、價值核算、分析評價、經(jīng)營考核為主線的管理會計體系。但這一體系的運(yùn)行仍需高質(zhì)量的數(shù)據(jù)進(jìn)行支撐，以挖掘更大的創(chuàng)效價值。

然而，由于缺乏有效的數(shù)據(jù)治理體系，大量口徑不一的業(yè)財數(shù)據(jù)雜亂無序的隱沒于系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)不僅質(zhì)量不高，可靠性、可用性也略顯不足。具體表現(xiàn)在四個方面：一是全局性數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)體系不健全，業(yè)財系統(tǒng)間的主數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化規(guī)則缺乏統(tǒng)一管理，主數(shù)據(jù)的一致性有待提升；二是業(yè)財數(shù)據(jù)源散亂多源，數(shù)據(jù)集成缺乏統(tǒng)一管理，業(yè)財數(shù)據(jù)源的集成服務(wù)能力有待提升；三是數(shù)據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不健全，質(zhì)量監(jiān)控以事后檢查為主，端到端數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控流程有待建立；四是數(shù)據(jù)治理支撐體系不完善，治理職能條線界限分明，治理責(zé)任體系的協(xié)同性有待提升。

3.與數(shù)字化相匹配的數(shù)據(jù)應(yīng)用服務(wù)能力較薄弱

盡管歷經(jīng)多年努力，西北油田分公司已構(gòu)建起ERP系統(tǒng)、招投標(biāo)管理系統(tǒng)、CMIS合同管理系統(tǒng)、TMS資金管理系統(tǒng)、FSS財務(wù)共享系統(tǒng)等各類管理信息系統(tǒng)，但對于前沿數(shù)字化技術(shù)的應(yīng)用尚處探索階段，數(shù)字化所要求的服務(wù)能力尚在構(gòu)建，數(shù)據(jù)應(yīng)用的敏捷化、自動化、實(shí)時化、場景化能力有待增強(qiáng)。

4.與數(shù)字化相匹配的財務(wù)人才體系尚未建立

人才是事業(yè)的根本。要實(shí)現(xiàn)數(shù)字化，就必須要有一個集戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)和核算財務(wù)于一體的完善的財務(wù)組織架構(gòu)，有一支專業(yè)能力過硬、協(xié)同高效的財務(wù)人才梯隊(duì)。

然而，西北油田分公司內(nèi)部財務(wù)崗位設(shè)置和崗位職能設(shè)置還是以財務(wù)核算為主，預(yù)算、成本、資產(chǎn)、資金、價格、稅務(wù)、綜合等崗位職能亟須拓展，來支撐數(shù)字化財務(wù)管理體系的構(gòu)建和運(yùn)行。

三、目標(biāo)與內(nèi)涵

（一）主要目標(biāo)

西北油田分公司財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，以數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，以業(yè)財數(shù)據(jù)資源池為核心，統(tǒng)一業(yè)務(wù)規(guī)則和數(shù)據(jù)口徑，打通業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)，消除數(shù)據(jù)孤島，持續(xù)提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全管理，實(shí)現(xiàn)財財數(shù)據(jù)、業(yè)財數(shù)據(jù)、財經(jīng)數(shù)據(jù)融會貫通。同時，通過打造敏捷化、自動化、實(shí)時化、場景化的數(shù)據(jù)應(yīng)用，全面支撐戰(zhàn)略落地、推動管理創(chuàng)新、引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展。

（二）基本內(nèi)涵

為有效推進(jìn)財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，西北油田分公司緊扣“經(jīng)營財務(wù)”職能定位，以數(shù)字化貫通融合為方向，以數(shù)據(jù)由資源變資產(chǎn)為目標(biāo)，遵循“源頭采集、共享使用、高效集成、規(guī)則統(tǒng)一”的原則，在對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)等進(jìn)行調(diào)研診斷的基礎(chǔ)上，構(gòu)建領(lǐng)先的數(shù)據(jù)架構(gòu)及技術(shù)架構(gòu)，深入推進(jìn)財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，通過打造“業(yè)財融合，數(shù)據(jù)賦能”的數(shù)據(jù)資源池，打破煙囪式管理的數(shù)據(jù)孤島與IT架構(gòu)，全面提升財務(wù)的數(shù)字化運(yùn)行能力、數(shù)據(jù)資產(chǎn)化能力、數(shù)據(jù)挖掘能力、敏捷應(yīng)用能力、價值引領(lǐng)能力。

四、具體做法

在推進(jìn)財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，西北油田分公司創(chuàng)新運(yùn)用“盤、規(guī)、治、融、用”五步法，在盤清數(shù)據(jù)家底，規(guī)范數(shù)據(jù)口徑，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量基礎(chǔ)上，加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程與系統(tǒng)的貫通，確保業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門同用“一把尺子”，避免“缺數(shù)據(jù)”“假數(shù)據(jù)”“啞數(shù)據(jù)”等問題，以高質(zhì)量數(shù)據(jù)支撐業(yè)財數(shù)據(jù)聯(lián)動應(yīng)用，位企業(yè)經(jīng)營管理持續(xù)賦能。（如圖2所示）

（一）“盤”，即盤點(diǎn)數(shù)據(jù)資源、摸清數(shù)據(jù)家底

針對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完整的問題，西北油田分公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型實(shí)踐的第一步就是全面梳理盤點(diǎn)數(shù)據(jù)資源，摸清數(shù)據(jù)家底，為數(shù)據(jù)治理和數(shù)據(jù)應(yīng)用工作的開展奠定基礎(chǔ)。

在具體工作中，西北油田分公司全面梳理盤點(diǎn)了業(yè)財各職能部門、下屬各單位業(yè)財相關(guān)的33個系統(tǒng)/模塊中，業(yè)財/財財/財經(jīng)數(shù)據(jù)所涉及的業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)流向、主數(shù)據(jù)及數(shù)據(jù)需求，最終形成數(shù)據(jù)資產(chǎn)目錄。其中包括：以數(shù)據(jù)流向?yàn)楹诵牡?6 條財務(wù)業(yè)務(wù)流程、33個系統(tǒng)關(guān)鍵業(yè)財數(shù)據(jù)流向、78個主數(shù)據(jù)構(gòu)成項(xiàng)、155張系統(tǒng)在用統(tǒng)計分析報表及數(shù)據(jù)應(yīng)用需求等。

數(shù)據(jù)資源盤點(diǎn)是主數(shù)據(jù)識別、標(biāo)準(zhǔn)制定、數(shù)據(jù)入池及數(shù)據(jù)服務(wù)的基礎(chǔ)，也是西北油田消除各業(yè)務(wù)板塊“數(shù)據(jù)孤島”，確保各個部門在統(tǒng)一的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上開展經(jīng)營決策的有力保障。（如圖3所示）

（二）“規(guī)”，即規(guī)范數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、制定管理策略

標(biāo)準(zhǔn)先行，而后作為。規(guī)范數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、制定管理策略是開展數(shù)據(jù)治理工作的前提。

西北油田分公司通過分析篩查與源頭梳理，對33 個系統(tǒng)和模塊中涉及的190個主數(shù)據(jù)構(gòu)成項(xiàng)進(jìn)行識別，形成包含3大類、24 中類、30項(xiàng)主數(shù)據(jù)在內(nèi)的業(yè)財主數(shù)據(jù)清單；制定3大主數(shù)據(jù)管理策略，并對30 項(xiàng)主數(shù)據(jù)逐一進(jìn)行策略選定；制定財務(wù)統(tǒng)管10 項(xiàng)主數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范，形成主數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)文檔；設(shè)計以生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)等 8大主題域?yàn)楹诵模w基本屬性、分析維度、應(yīng)用場景3大部分的業(yè)財指標(biāo)庫；按照主題域梳理分析指標(biāo)108個，完善標(biāo)準(zhǔn)定義、數(shù)據(jù)來源、計算邏輯等內(nèi)容。

通過各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的制定，有效保證數(shù)據(jù)規(guī)則統(tǒng)一、數(shù)據(jù)口徑一致、數(shù)據(jù)質(zhì)量可信，以實(shí)現(xiàn)業(yè)財數(shù)據(jù)貫通，并為建設(shè)信息系統(tǒng)、提升數(shù)據(jù)質(zhì)量、搭建多維分析模型、開展敏捷高效的數(shù)據(jù)應(yīng)用，提供數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范。（如圖4所示）（三）“治”，即建設(shè)治理平臺，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量

數(shù)據(jù)治理是數(shù)據(jù)應(yīng)用的重要保障，也是本單位“業(yè)財融合，數(shù)據(jù)賦能”的數(shù)據(jù)中臺的底座和基石。為建設(shè)數(shù)據(jù)治理平臺，本單位主要做了以下四項(xiàng)工作：

1.規(guī)范信息化建設(shè)，治理信息化亂

明確財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中各類信息化系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循的技術(shù)框架標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范信息化系統(tǒng)在執(zhí)行微服務(wù)架構(gòu)設(shè)計和改造時應(yīng)遵循的詳細(xì)技術(shù)方案，以定點(diǎn)整改、定期審查的方式，確保信息化技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的有效執(zhí)行。

2. 規(guī)范主數(shù)據(jù)管理，梳理業(yè)財流程

實(shí)現(xiàn)主數(shù)據(jù)模型管理、數(shù)據(jù)項(xiàng)管理、變更管理、流程管理、查詢管理、權(quán)限管理、質(zhì)量管理、接口管理、數(shù)據(jù)服務(wù)9類主要功能，實(shí)現(xiàn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建、采集、分發(fā)、變更、跟蹤考核、質(zhì)量評價的閉環(huán)管理。目前，主數(shù)據(jù)平臺已完成全部30 項(xiàng)主數(shù)據(jù)模型配置與明細(xì)數(shù)據(jù)項(xiàng)接入，實(shí)現(xiàn)主數(shù)據(jù)在各系統(tǒng)間的調(diào)用、分發(fā)與監(jiān)控。

3.強(qiáng)化數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理，規(guī)范數(shù)據(jù)服務(wù)

以數(shù)據(jù)資產(chǎn)目錄、數(shù)據(jù)服務(wù)發(fā)布、數(shù)據(jù)服務(wù)消費(fèi)、數(shù)據(jù)服務(wù)監(jiān)控等功能強(qiáng)化數(shù)據(jù)資產(chǎn)應(yīng)用全過程管控，標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)服務(wù)可保障數(shù)據(jù)來源和數(shù)據(jù)出口的惟一性，提供共享、復(fù)用、標(biāo)準(zhǔn)的高質(zhì)量數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理的規(guī)范性，高效支撐各系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)用。

4.規(guī)范數(shù)據(jù)校驗(yàn)，開展周邊系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控

依據(jù)主數(shù)據(jù)編碼標(biāo)準(zhǔn)和元數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，將主數(shù)據(jù)系統(tǒng)定期與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行主數(shù)據(jù)核實(shí)，核實(shí)內(nèi)容包括在用主數(shù)據(jù)是否與發(fā)布的版本一致，是否進(jìn)行了更改等規(guī)范性檢查；將業(yè)財數(shù)據(jù)資源池中的交易數(shù)據(jù)，按照主數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行去重過濾，并與主數(shù)據(jù)系統(tǒng)中的標(biāo)準(zhǔn)主數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)，核實(shí)內(nèi)容包括主數(shù)據(jù)一致性檢查、錯漏項(xiàng)檢查、合理性檢查；各信息化系統(tǒng)配合主數(shù)據(jù)檢查核驗(yàn)工作；主數(shù)據(jù)系統(tǒng)以定期報告的形式，對主數(shù)據(jù)的應(yīng)用情況進(jìn)行通告。

數(shù)據(jù)治理平臺的建設(shè)意義重大。它不僅能加強(qiáng)數(shù)據(jù)規(guī)范與質(zhì)量管控，還能保障數(shù)據(jù)的可用性、一致性、完整性、合規(guī)性和安全性，進(jìn)一步提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，助力主數(shù)據(jù)、指標(biāo)（庫）標(biāo)準(zhǔn)、管理策略與流程等體系建設(shè)成果落地，形成主數(shù)據(jù)及數(shù)據(jù)治理的完整閉環(huán)。（如圖5所示）

（四）“融”，即貫通業(yè)財流程、搭建數(shù)據(jù)資源池

打破數(shù)據(jù)壁壘，推動業(yè)財數(shù)據(jù)融合是實(shí)現(xiàn)業(yè)財融合的關(guān)鍵。

過去10多年來，西北油田分公司持續(xù)深化信息化建設(shè)，在機(jī)關(guān)總部、采油氣廠、管理科室上線了一系列預(yù)算、結(jié)算、核算、稅務(wù)、資金、內(nèi)控等管理系統(tǒng)，有力推動了財務(wù)管理由電算化到信息化的跨越發(fā)展。

當(dāng)前，在數(shù)字財務(wù)生態(tài)環(huán)境下，西北油田分公司融合新技術(shù)、新標(biāo)準(zhǔn)、新理念，優(yōu)化內(nèi)部結(jié)算、工程勞務(wù)等35個流程，配套升級資金管理、資產(chǎn)管理等10 個模塊，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)開放復(fù)用及對業(yè)務(wù)的敏捷支撐。同時，整合全環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程，向業(yè)務(wù)前端延伸，與造價控制平臺、EPBP采集系統(tǒng)等14個業(yè)務(wù)系統(tǒng)深度融合。

1.施工通知單升級，突破業(yè)財數(shù)據(jù)壁壘

西北油田分公司整合全環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程，以“化零散為整體、化粗估為精算、化獨(dú)立為聯(lián)動”為目標(biāo)，打造以施工通知單為核心的精細(xì)化運(yùn)行管理新模式。

通過施工通知單升級，將業(yè)務(wù)結(jié)算與前端的無人值守、管桿、井口、設(shè)備、車輛管理、即完即結(jié)、電力抄表等10個業(yè)務(wù)系統(tǒng)深度融合，做到“一事一開、一井一開、量價匹配、事前開具”，實(shí)現(xiàn)財務(wù)流程向前延伸至多業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

同時，打破業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)壁壘，聚焦財務(wù)環(huán)節(jié)與業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)協(xié)同并進(jìn)，保障業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)相互滲透、協(xié)同驅(qū)動，進(jìn)一步提升業(yè)財一致性，強(qiáng)化業(yè)財融合能力。（如圖6所示）

2. 合同信息結(jié)構(gòu)化，驅(qū)動數(shù)據(jù)同源

西北油田分公司作為首批試點(diǎn)單位，在集團(tuán)合同管理全面升級的基礎(chǔ)上，率先提出財務(wù)領(lǐng)域深化應(yīng)用思路，通過構(gòu)建經(jīng)營管理數(shù)據(jù)資源基座，用數(shù)據(jù)驅(qū)動合同全生命周期管理，保證數(shù)據(jù)同源同步、業(yè)務(wù)互聯(lián)互通，將合同文本信息及價格信息作為價格體系構(gòu)成、結(jié)算資料審查及資金收付依據(jù)的直接來源，有效保證了業(yè)財數(shù)據(jù)的同源。（如圖7所示）

3. RPA多場景應(yīng)用，驅(qū)動業(yè)財流程數(shù)字化

以業(yè)財數(shù)據(jù)融合為切入點(diǎn)，采用“以用促改、流程優(yōu)化”的方法，基于財務(wù)管理現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程和業(yè)財系統(tǒng)，從價值鏈和業(yè)務(wù)流出發(fā)，將RPA（Robotic Process Automation，機(jī)器人流程自動化）、OCR （Optical CharacterRecognition，光學(xué)字符識別）逐步與知識圖譜等人工智能技術(shù)相融合，并應(yīng)用于13 個應(yīng)用場景，新增設(shè)定RPA管控崗，實(shí)現(xiàn)從工作量獲取到資金支付的全流程自動化，初步構(gòu)建以日清日結(jié)為核心的敏捷核算體系。

同時，內(nèi)嵌風(fēng)險防控，形成具有西北特色的風(fēng)險防控管理手段；以資產(chǎn)、稅務(wù)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域流程為起點(diǎn)，共享管理環(huán)節(jié)為終點(diǎn)，優(yōu)化流程，替代重復(fù)、煩瑣、基礎(chǔ)的人工操作，縮短流程周期，推動人員動能釋放。

通過信息化融合升級，分公司實(shí)現(xiàn)“從流程化轉(zhuǎn)型到自動化”“從信息化轉(zhuǎn)型到數(shù)字化”的轉(zhuǎn)變，為構(gòu)建數(shù)據(jù)賦能體系夯實(shí)基礎(chǔ)。

4.業(yè)財數(shù)據(jù)資源池搭建，推動數(shù)據(jù)融合

基于施工通知單與結(jié)構(gòu)化合同，依托數(shù)據(jù)資源盤點(diǎn)、構(gòu)建數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范與治理體系的成果，西北油田分公司搭建了以數(shù)字化應(yīng)用為目標(biāo)的業(yè)財數(shù)據(jù)資源池，運(yùn)用信息技術(shù)采集財務(wù)、生產(chǎn)、運(yùn)營等源頭端各項(xiàng)數(shù)據(jù)資源，分層分域?qū)?shù)據(jù)資源進(jìn)行數(shù)據(jù)存儲、整合與處理，搭建多維度分析模型，為數(shù)據(jù)服務(wù)與賦能智能應(yīng)用做好準(zhǔn)備。

業(yè)財數(shù)據(jù)資源池由集團(tuán)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)、運(yùn)營數(shù)據(jù)、生產(chǎn)數(shù)據(jù)四部分組成。目前，通過串聯(lián)整合FMIS、EPBP、ERP、合同管理等16 個信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，西北油田分公司已完成241張數(shù)據(jù)表、12067個字段、8129+萬行業(yè)業(yè)財數(shù)據(jù)入池，初步實(shí)現(xiàn)業(yè)財數(shù)據(jù)的前后貫通和流暢轉(zhuǎn)換，為投資項(xiàng)目財務(wù)效益審查、增產(chǎn)性措施效益評價、智能注氣、任務(wù)書信息鏈路打通提供了敏捷數(shù)據(jù)服務(wù)支撐。（如圖8所示）

業(yè)財數(shù)據(jù)資源池包含大量的多維化數(shù)據(jù)模型，模型劃分為5個數(shù)據(jù)域分別進(jìn)行呈現(xiàn)。在技術(shù)層面，業(yè)財數(shù)據(jù)資源池采用OLAP式多維建模的方式進(jìn)行管理；在業(yè)務(wù)層面，系統(tǒng)提供多維化數(shù)據(jù)集市，支持價值挖潛與溯源，持續(xù)為數(shù)據(jù)價值挖掘提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。

（五）“用”，即創(chuàng)新分析應(yīng)用、釋放數(shù)字化創(chuàng)效紅利

數(shù)字化的最終目標(biāo)就是開展數(shù)據(jù)應(yīng)用，用數(shù)據(jù)賦能企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展。

數(shù)據(jù)的前端應(yīng)用系統(tǒng)是企業(yè)數(shù)字化系統(tǒng)的最后一塊拼圖，也是構(gòu)成企業(yè)數(shù)據(jù)流動閉環(huán)的關(guān)鍵部分。西北油田分公司通過提煉內(nèi)部管理與敏捷應(yīng)用等方面的需求，形成一系列數(shù)據(jù)真實(shí)有據(jù)、模型參數(shù)全面、應(yīng)用配置靈活、重點(diǎn)突出的管理會計工具深化應(yīng)用及新型數(shù)智化場景應(yīng)用。

在經(jīng)濟(jì)活動分析、措施方案優(yōu)選、新井投產(chǎn)效果跟蹤、資產(chǎn)分類評價等工作場景中，業(yè)財部門使用業(yè)財資源池數(shù)據(jù)，優(yōu)化業(yè)務(wù)建模分析模板，開展分析評價，實(shí)現(xiàn)“以用促采、以采促融”，推動數(shù)據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營創(chuàng)效。

1. 支撐管理會計應(yīng)用落地

管理會計工具作為推動財務(wù)轉(zhuǎn)型的重要抓手，在落地應(yīng)用中存在的最大問題是數(shù)據(jù)缺失、數(shù)據(jù)口徑和標(biāo)準(zhǔn)不一致等。

通過業(yè)財資源池的搭建，西北油田分公司有效解決了上述問題，使管理會計在預(yù)測、決策、規(guī)劃、控制、考核評價等領(lǐng)域的價值得以充分發(fā)揮。

目前，業(yè)財資源池已有效支撐“1+2+3”核心工具序列的應(yīng)用。其中，“1”是指數(shù)值風(fēng)險防控體系；“2”是指SEC儲量評價工具和資產(chǎn)分類評價工具；“3”是指“五統(tǒng)一優(yōu)化”測算模型、投資項(xiàng)目財務(wù)效益審查工具和增產(chǎn)性措施效益評價工具。

（1）支撐數(shù)智化風(fēng)險防控工具的落地

基于經(jīng)營、財務(wù)數(shù)據(jù)，梳理各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險點(diǎn)，將風(fēng)險指標(biāo)、邏輯規(guī)則等內(nèi)嵌至日常業(yè)務(wù)流程中，貫穿業(yè)務(wù)鏈，實(shí)現(xiàn)事前異常捕獲、事中控制校正、事后追蹤評價，實(shí)時風(fēng)控、在線稽核。2020年，西北油田分公司部署在線風(fēng)控規(guī)則101項(xiàng)，防范風(fēng)險點(diǎn)41 個，實(shí)現(xiàn)從合同簽訂到結(jié)算、核算、資金支付全流程在線風(fēng)控，風(fēng)險識別、預(yù)警準(zhǔn)確率超過90%。

（2）支撐SEC儲量價值評估工具應(yīng)用

基于業(yè)財資源池中的勘探、生產(chǎn)、財務(wù)數(shù)據(jù)，全面反映開發(fā)單位和經(jīng)營者儲量管理水平、壓實(shí)增儲責(zé)任，支撐SEC儲量單因素和多因素聯(lián)動敏感性分析，分層級分區(qū)塊評價考核。

（3）支撐資產(chǎn)分類評價工具應(yīng)用

基于設(shè)備、生產(chǎn)、成本高質(zhì)量數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)狀態(tài)、運(yùn)行效率、生產(chǎn)效能和經(jīng)濟(jì)效益四個維度，全面掌握資產(chǎn)基本信息和實(shí)時狀態(tài)。每季度識別并推送低、無、負(fù)效資產(chǎn)信息，指導(dǎo)資產(chǎn)盤活處置，提升資產(chǎn)運(yùn)營水平和創(chuàng)效能力。

（4）支撐投資項(xiàng)目財務(wù)效益審查與跟蹤評價

基于投資、生產(chǎn)、財務(wù)數(shù)據(jù)，建立多維度投資項(xiàng)目效益評價模型，搭建投資項(xiàng)目效益審查信息平臺，實(shí)現(xiàn)效益論證審查工作全業(yè)務(wù)線上流轉(zhuǎn)，過程全留痕，責(zé)任可追溯，確保效益審查工作高效有序開展，并為項(xiàng)目投產(chǎn)后效益跟蹤、績效考核評價工作提供管理支撐。上線運(yùn)行以來，西北油田分公司已高效完成審查37 項(xiàng)，優(yōu)化或調(diào)整投資12 億元。

（5）支撐增產(chǎn)性措施全生命周期跟蹤評價

基于生產(chǎn)和財務(wù)數(shù)據(jù)貫通，實(shí)施增產(chǎn)性方案措施，建立事前算贏模型，支撐措施有效期、增油量、增油效益等指標(biāo)的預(yù)測評價；對照措施作業(yè)方案，對措施效果進(jìn)行動態(tài)跟蹤分析。西北油田分公司在2020年半年分析會上，應(yīng)用該工具對近三年1062 項(xiàng)增產(chǎn)性措施進(jìn)行“回頭看”，全面分析增油、增儲、增效情況，摸清歷史規(guī)律，增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)活動分析的深度和廣度。

2. 支撐注氣作業(yè)數(shù)智場景應(yīng)用

注氣作業(yè)的數(shù)智化應(yīng)用，為注氣作業(yè)創(chuàng)造更高價值提供了可能，是分公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型的微觀景象。

通過運(yùn)用數(shù)據(jù)治理成果與高質(zhì)量業(yè)財數(shù)據(jù)資源池數(shù)據(jù)，持續(xù)支撐各業(yè)務(wù)崗域管理會計工具和財務(wù)報表的數(shù)據(jù)應(yīng)用。同時，結(jié)合GIS信息、視頻監(jiān)控平臺、物聯(lián)網(wǎng)遠(yuǎn)傳技術(shù)、多端信息聯(lián)動等技術(shù)，構(gòu)建全新的數(shù)智財務(wù)應(yīng)用場景。（如圖9所示）

截至目前，分公司注氣作業(yè)數(shù)智化應(yīng)用已開展的具體工作如下：

（1）業(yè)財流程貫通

打通PCS系統(tǒng)與工程勞務(wù)系統(tǒng)，完成施工通知單雙向流程數(shù)據(jù)的無縫對接，實(shí)現(xiàn)業(yè)財流程貫通。

（2）財務(wù)自動化

運(yùn)用財務(wù)機(jī)器人，針對業(yè)財融合后穩(wěn)定的流程，實(shí)現(xiàn)注氣業(yè)務(wù)的財務(wù)自動化。

（3）業(yè)財數(shù)據(jù)融合

獲取注氣業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中以實(shí)時注氣量為主的物聯(lián)網(wǎng)信息，并結(jié)合定額信息，實(shí)現(xiàn)量價匹配的實(shí)時業(yè)財進(jìn)度監(jiān)控。

（4）風(fēng)險防控

結(jié)合合同結(jié)構(gòu)化、風(fēng)險防控庫、實(shí)時業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)自動風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控。

（5）注氣評價工具

在價值評估方面，基于業(yè)財資源池的數(shù)據(jù)，結(jié)合管理會計工具，實(shí)現(xiàn)注氣作業(yè)的前評和后評，并能推送評價信息。

3. 支撐財務(wù)績效監(jiān)控

基于業(yè)財融合全方位高質(zhì)量數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，開展價值鏈分析。按照勘探、開發(fā)、生產(chǎn)、集輸、銷售的業(yè)務(wù)主線，正向逐環(huán)節(jié)打開管控節(jié)點(diǎn)，繪制業(yè)務(wù)地圖，確定各業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的管理指標(biāo)，繪制3大類業(yè)務(wù)地圖、22個關(guān)鍵流程，確定115個關(guān)鍵控制指標(biāo)，將財務(wù)績效管理覆蓋至全業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

開展戰(zhàn)略成本動因分析。梳理EVA、主營業(yè)務(wù)利潤等關(guān)鍵指標(biāo)的影響因素，逆向追溯各因素所在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析資金投入、成本動因和產(chǎn)出效果，制定各關(guān)鍵績效指標(biāo)的提效目標(biāo)，消除價值鏈中的洼地、瓶頸和出血點(diǎn)，落實(shí)各級經(jīng)營者的主體責(zé)任。

按照檢查可量化、過程可優(yōu)化、效果可管控的原則，繪制EVA指標(biāo)運(yùn)行路徑圖。通過劃分勘探、開發(fā)生產(chǎn)、油氣銷售、后勤輔助4個板塊，在稅后凈營業(yè)利潤和資本成本兩條主線上，將EVA分解為業(yè)務(wù)量、價值量和技術(shù)參數(shù)三大類指標(biāo)，形成勘探上以儲量替代率和探井成功率為核心，開發(fā)上以經(jīng)濟(jì)可采儲量和儲量遞減率為核心，銷售上以應(yīng)收賬款和銷售收入增長率為核心的53 個子項(xiàng)指標(biāo)，落實(shí)百萬噸產(chǎn)能建設(shè)、SEC管理、精細(xì)注水注氣、優(yōu)化產(chǎn)品、優(yōu)化價格等方面的126 項(xiàng)具體提升措施。

同時，明確各項(xiàng)分解指標(biāo)的驅(qū)動要素、主要績效指標(biāo)和考核目標(biāo)，指導(dǎo)各部門開展關(guān)鍵指標(biāo)優(yōu)化工作，提高財務(wù)績效引導(dǎo)的針對性和有效性。

五、保障措施

（一）配套數(shù)據(jù)管理支撐體系，強(qiáng)化制度保障

西北油田分公司構(gòu)建的數(shù)據(jù)管理支撐體系包括管理制度、組織架構(gòu)、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、考核評估與培訓(xùn)等。通過規(guī)范明確組織、制度、流程和部門、員工的“責(zé)權(quán)利”，保障各項(xiàng)數(shù)字化管理工作的有序開展。

西北油田分公司制定包含主數(shù)據(jù)管理組織、職責(zé)與運(yùn)維流程等在內(nèi)的《主數(shù)據(jù)管理實(shí)施細(xì)則》，明確業(yè)務(wù)操作崗、業(yè)務(wù)管理崗、數(shù)據(jù)操作崗、數(shù)據(jù)管理崗的工作職責(zé)，保證主數(shù)據(jù)的日常管理與使用，形成22 條主數(shù)據(jù)管理業(yè)務(wù)流程，保障主數(shù)據(jù)管理工作的開展有據(jù)、可行、可控；制定《財務(wù)數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理與實(shí)施細(xì)則》，規(guī)范財務(wù)數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理，確定工作規(guī)范與管理范圍，提高財務(wù)管理信息化、數(shù)字化、智能化的水平，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)制定、數(shù)據(jù)統(tǒng)一、風(fēng)險防控、服務(wù)共享等工作事項(xiàng)的進(jìn)程，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)對財務(wù)管理與業(yè)務(wù)支撐工作的價值。

此外，西北油田分公司還建立了針對財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的人員日常化培訓(xùn)機(jī)制，培訓(xùn)課程涵蓋數(shù)據(jù)管理基本概念、數(shù)據(jù)管理體系規(guī)劃方法、財務(wù)主數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)應(yīng)用需求分析指標(biāo)梳理等數(shù)字化綜合治理工作內(nèi)容，一方面補(bǔ)充不同崗位人員的數(shù)字化基礎(chǔ)知識，另一方面提升員工對數(shù)字化工作的認(rèn)知。

（二）重塑財務(wù)崗位設(shè)置，加強(qiáng)人才保障

圍繞財務(wù)轉(zhuǎn)型要求，西北油田分公司基于數(shù)字化建設(shè)對人才的能力要求，重點(diǎn)從人才盤點(diǎn)、隊(duì)伍建設(shè)、崗位重塑、選拔培養(yǎng)等方面著手，著力打造具有數(shù)據(jù)思維能力、數(shù)據(jù)管理能力、數(shù)據(jù)應(yīng)用能力的新型財務(wù)崗位體系，提升財務(wù)人才的能力和素質(zhì)，促進(jìn)財務(wù)人才結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型升級。（如圖10 所示）

1. 開展崗位調(diào)整，促進(jìn)人崗匹配

分層設(shè)崗，打造以價值引領(lǐng)、數(shù)據(jù)管控、效能提升為目標(biāo)，支撐分公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型的新型財務(wù)崗位體系。油田層面以經(jīng)營財務(wù)建設(shè)為目標(biāo)，增加價值管理、數(shù)據(jù)管理、風(fēng)險管理等綜合崗位，實(shí)現(xiàn)以數(shù)字化能力為支撐的崗位重塑，強(qiáng)化財務(wù)價值引領(lǐng)、決策支撐和風(fēng)險管控作用；開展財務(wù)專家?guī)旖ㄔO(shè)，設(shè)置財務(wù)高級專家、財務(wù)專家等技術(shù)崗位序列，打造支撐轉(zhuǎn)型發(fā)展的財務(wù)智庫。二級單位層面以“大崗位”為原則，開展以業(yè)崗聯(lián)動為主線的合并調(diào)整，設(shè)置預(yù)算與績效管理崗、投資評價管理崗、管理會計崗、數(shù)字信息管理崗、風(fēng)險管理崗等崗位，為職能轉(zhuǎn)型提供良好支撐。

2.明確崗位職責(zé)，保障數(shù)字化持續(xù)發(fā)力。

數(shù)字化轉(zhuǎn)型需要依靠成熟的數(shù)字化團(tuán)隊(duì)進(jìn)行長效的運(yùn)營。財務(wù)崗位重塑后，需要明確定義崗位職責(zé)，以確保數(shù)字化轉(zhuǎn)型成果并持續(xù)發(fā)揮數(shù)字化能力。為此，西北油田分公司在重新調(diào)整了各財務(wù)崗位之后，針對新設(shè)綜合崗位制定了明確的崗位職責(zé)：

價值管理崗負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目財務(wù)效益論證、措施與勞務(wù)等成本類項(xiàng)目效益論證、科研項(xiàng)目投入產(chǎn)出分析等；持續(xù)優(yōu)化財務(wù)績效考核體系，加強(qiáng)價值引領(lǐng)等；數(shù)據(jù)管理崗負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量的監(jiān)督管理；加強(qiáng)數(shù)據(jù)挖掘和應(yīng)用；開展數(shù)據(jù)運(yùn)行情況考核通報等；風(fēng)險管理崗負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)風(fēng)險的跟蹤分析與評估預(yù)警；協(xié)助相關(guān)崗位，為風(fēng)險政策的調(diào)整與優(yōu)化提出建議；負(fù)責(zé)組織開展經(jīng)營運(yùn)行中常規(guī)及專項(xiàng)稽核工作，并就檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行監(jiān)督改進(jìn)等。RPA管控崗負(fù)責(zé)RPA機(jī)器人在各業(yè)務(wù)線、各場景中的配置、運(yùn)行監(jiān)控、調(diào)度等管理工作。

（三）成立項(xiàng)目小組，提供機(jī)制保障

成立數(shù)字化項(xiàng)目小組，建立項(xiàng)目周例會、月度總結(jié)、階段匯報等項(xiàng)目溝通協(xié)同機(jī)制，保證項(xiàng)目各項(xiàng)工作內(nèi)容高效協(xié)同推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目成果平穩(wěn)落地。

六、實(shí)施成效

（一）初步建成數(shù)據(jù)賦能體系

經(jīng)過開展上述財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型實(shí)踐，西北油田分公司已構(gòu)建形成了以財務(wù)管理重塑、信息化提升、數(shù)字化綜合治理、增效應(yīng)用為構(gòu)架的數(shù)據(jù)賦能體系，在推動財務(wù)模式轉(zhuǎn)變、激活管理會計工具價值、構(gòu)建復(fù)合型財務(wù)管理人才體系等方面取得了明顯成效。

1.實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)財務(wù)到經(jīng)營財務(wù)管控模式的轉(zhuǎn)變

通過重塑以價值引領(lǐng)、數(shù)據(jù)管控、效能提升為目標(biāo)的新型財務(wù)崗位體系，加速了西北油田分公司“從流程化到自動化”“從信息化到數(shù)字化”的轉(zhuǎn)型步伐，全線拉通全環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)價值鏈條；通過完善數(shù)據(jù)綜合治理體系建設(shè)，促進(jìn)西北油田分公司業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)一體化融合，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)資源到數(shù)據(jù)資產(chǎn)的增量價值提升，進(jìn)一步提升新型數(shù)據(jù)管理與應(yīng)用水平。

2.激活管理會計工具業(yè)務(wù)價值創(chuàng)造潛力

以新型敏捷數(shù)據(jù)共享服務(wù)為基礎(chǔ)，孵化新型數(shù)字化財務(wù)創(chuàng)新數(shù)字化應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)以績效引導(dǎo)、降本增效、風(fēng)險防控、數(shù)智聯(lián)動的新型敏捷財務(wù)創(chuàng)新。

3. 建立復(fù)合型財務(wù)管理團(tuán)隊(duì)

以財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型為目標(biāo)，強(qiáng)化人才隊(duì)伍建設(shè)，重塑財務(wù)崗位，通過設(shè)立數(shù)據(jù)管理崗，提升數(shù)據(jù)挖潛能力與財務(wù)價值引領(lǐng)能力。

4. 搭建財務(wù)數(shù)字化集成應(yīng)用平臺

2021年，分公司財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型步入第二階段建設(shè)進(jìn)程，結(jié)合集團(tuán)公司“數(shù)據(jù)+平臺+應(yīng)用”工作思路，以完善擴(kuò)充業(yè)財數(shù)據(jù)融合資源池，支撐、深化管理會計工具，拓展數(shù)智場景、管理報告等應(yīng)用為目標(biāo)，搭建分公司財務(wù)數(shù)字化集成應(yīng)用平臺，釋放數(shù)字化創(chuàng)效紅利。

財務(wù)數(shù)字化集成平臺，通過完成措施效益評價工具、五統(tǒng)一優(yōu)化工具、單井效益評價、數(shù)智風(fēng)險防控、內(nèi)部管理報告、注氣智能應(yīng)用場景、數(shù)據(jù)資源管理、自助分析工具的集成，形成“四個中心”模式，成為財務(wù)統(tǒng)一的展示、應(yīng)用窗口，為用戶提供便捷的數(shù)據(jù)服務(wù)和支持，持續(xù)提升分公司財務(wù)管理效能。（如圖11 所示）

（二）實(shí)現(xiàn)多場景應(yīng)用創(chuàng)效，效果顯著

1. 實(shí)現(xiàn)崗位轉(zhuǎn)型創(chuàng)效

通過讓原財務(wù)共享人員轉(zhuǎn)型新型財務(wù)崗位，綜合提升了人員價值。當(dāng)前，參考行業(yè)水平，單崗轉(zhuǎn)型即可實(shí)現(xiàn)年創(chuàng)效24000元。以此計算，目前，西北油田分公司在共享崗位上已實(shí)現(xiàn)4人轉(zhuǎn)型，年總創(chuàng)效至少為96000 元。

2. 實(shí)現(xiàn)信息化流程創(chuàng)效

通過貫通業(yè)務(wù)財務(wù)流程，綜合降低了20%的原業(yè)務(wù)流程時間，增加了超過百個風(fēng)險防控點(diǎn)，有效壓減事前、事中、事后各環(huán)節(jié)高達(dá)60%。

3. 實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)治理創(chuàng)效

通過綜合數(shù)據(jù)治理，提高了業(yè)財數(shù)據(jù)融合程度，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)和財務(wù)16個系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源的融合共享，使數(shù)據(jù)范圍由來源于單財務(wù)系統(tǒng)拓展到來源于業(yè)務(wù)、財務(wù)全系統(tǒng)，有效激活了業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)資產(chǎn)活力。

通過優(yōu)化分散的數(shù)據(jù)接口調(diào)用服務(wù)，使系統(tǒng)間數(shù)據(jù)接口開發(fā)量級由每年100個降低到20個以內(nèi)，直接節(jié)省接口開發(fā)成本240 萬元。

通過數(shù)據(jù)治理，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量70%以上，加速前端應(yīng)用創(chuàng)新與數(shù)據(jù)應(yīng)用速度，可靠數(shù)據(jù)的獲取周期平均壓縮高達(dá)70%。

4. 實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)應(yīng)用創(chuàng)效

通過在多個工作場景中開展數(shù)據(jù)應(yīng)用，西北油田分公司有效實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營創(chuàng)效。“數(shù)據(jù)賦能業(yè)務(wù)”已結(jié)出碩果。通過應(yīng)用“五統(tǒng)一優(yōu)化”測算模型，明確了各項(xiàng)分解指標(biāo)的驅(qū)動要素、主要績效指標(biāo)和考核目標(biāo)，指導(dǎo)各部門開展關(guān)鍵指標(biāo)優(yōu)化工作，提高財務(wù)績效引導(dǎo)的針對性和有效性，取得了良好效果；通過應(yīng)用投資項(xiàng)目財務(wù)效益審查與跟蹤評價工具，成功優(yōu)化調(diào)整了投資金額12 億元；通過應(yīng)用措施效益評價工具，對近三年1062項(xiàng)增產(chǎn)性措施進(jìn)行“回頭看”，全面分析增油、增儲、增效情況，摸清歷史規(guī)律，增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)活動分析的深度和廣度。

（三）具有巨大的推廣價值

數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代，如何有效推動財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，并最終實(shí)現(xiàn)數(shù)字化運(yùn)營，是中國石化內(nèi)部各單位面臨的共同課題。

西北油田分公司在經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍、財務(wù)信息化建設(shè)程度等方面與中國石化同級單位相似，在數(shù)字化驅(qū)動的財務(wù)管理轉(zhuǎn)型的節(jié)奏和推進(jìn)時間上位居前列。

西北油田分公司的財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型實(shí)踐為集團(tuán)內(nèi)部單位及能源行業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型提供了可供借鑒、可以落地的有效路徑，具有巨大的推廣價值。

具體來說，西北油田分公司信息化融合升級適宜當(dāng)前正在開展信息化建設(shè)的單位作參考；構(gòu)建數(shù)據(jù)治理體系、數(shù)據(jù)價值挖潛、財務(wù)崗位重塑等實(shí)踐路徑，適宜與具有相近信息化建設(shè)程度的企業(yè)借鑒。

面向未來，西北油田分公司將繼續(xù)僅僅圍繞國家數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，認(rèn)真貫徹中國石化集團(tuán)轉(zhuǎn)型部署要求，持續(xù)推進(jìn)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，充分應(yīng)用新技術(shù)、新理念、新組織、新管理，持續(xù)深化數(shù)智化財務(wù)體系建設(shè)，為油田高質(zhì)量發(fā)展提供堅強(qiáng)的財務(wù)支撐，為集團(tuán)公司打造世界領(lǐng)先企業(yè)做出新的貢獻(xiàn)。