基于信息系統的大型水電站EPC模式支付管理

摘要：為提高工程總承包（EPC）模式下大型水電站支付結算的效率和準確度，盡可能減少人工數據錄入和計算錯誤，開發了楊房溝水電站支付E管理系統。通過Excel中的VBA程序，實現支付報表的自動生成和支付數據快速精確查詢。結果表明：支付E管理系統大大提高了楊房溝水電站支付辦理的效率和準確率，節省了大量的人力財力。研究成果可為大型水電站的支付管理提供參考。

關鍵詞：EPC； 支付管理； 工程信息管理系統； 楊房溝水電站

中圖法分類號：TV512

文獻標志碼：A

DOI：10.15974/j.cnki.slsdkb.2024.S1.014

文章編號：1006-0081（2024）S1-0047-04

0 引 言

傳統模式下工程進度款支付，通常是在Excel表格中進行人工數據錄入和利用計算機簡單地計算，監理人和發包人也必須逐個對清單項目以及公式進行審核［1］，工作繁重，耗時費力。楊房溝水電站是國內首個百萬千瓦級的大型EPC水電項目，其工程量清單分為8項，共約4 000個清單項目［2］。為了提高工程進度款的辦理效率，減少和盡可能避免進度款申報、審核過程中的人為輸入錯誤和計算錯誤，并方便支付信息查詢需要，通過對用戶需求進行調查研究，在Excel中的VBA編寫代碼，開發了“楊房溝總承包支付E管理”輔助管理系統，可以實現數據導入、支付報表自動生成、檢查和對以往結算數據精準查詢等功能［3-4］，提高了楊房溝水電站工程進度款編制、審核效率，一期支付報表的編制、審核時間由以前的15 d縮短到7 d以內，大大提高了楊房溝水電站支付管理的效率和準確率，節省了大量的人力、財力。

1 工程概述

楊房溝水電站位于四川省涼山彝族自治州木里縣境內的雅礱江流域中游河段，是雅礱江中游河段梯級開發的骨干電站之一。工程樞紐主要建筑物由擋水建筑物、泄洪消能建筑物及引水發電系統等組成。擋水建筑物采用混凝土雙曲拱壩，壩頂高程2 102 m，正常蓄水位2 094 m，最大壩高155 m；泄洪消能建筑物為壩身表、中孔+壩后水墊塘及二道壩，泄洪建筑物布置在壩身，消能建筑物布置在壩后；引水發電系統布置在河道左岸，地下廠房采用首部開發方式，尾水洞布置在楊房溝溝口上游。楊房溝水電站的開發任務為發電，電站總裝機容量1 500 MW，安裝4臺375 MW的混流式水輪發電機組，概算總投資約200.02億元。

楊房溝水電站工程規模為Ⅰ等大（1）型，是國內第一座裝機超100萬kW的EPC施工模式水電站，被業內譽為“第二次魯布革沖擊波”，開創了全國大型水電站建設模式。

2 EPC模式與傳統模式結算支付差異

2.1 結算周期不同

傳統設計-招標-建造（DBB）模式下的工程進度款基本上都是按月支付［5-6］，而對于大型EPC水電項目，因項目涉及專業多、范圍廣，簽證工作繁多，周期較長，故進度款大多按季支付。

2.2 支付工程量不同

傳統DBB模式下，支付簽證工程量為承包人按照設計文件實際完成，且經監理工程師或發包人審核確認的按照合同文件約定應該予以計量的工程量［7-8］。EPC模式下，因合同總價是固定的，施工過程中的設計優化和工程量變化不調整合同總費用，故支付簽證工程量為合同清單工程量。

2.3 支付簽證對象不同

傳統DBB模式下，支付簽證對象是現場實際完成工程量［9］。EPC模式下，因結算并不以實際工程量為支付依據，故簽證對象為現場施工形象進度節點。

3 EPC模式下楊房溝水電站支付管理

3.1 工程結算計劃

3.1.1 結算計劃編制與審核

EPC設計施工總承包模式下，工程進度款以現場實際完成的形象進度作為支付的對象。在楊房溝水電站工程中，總承包人依據合同約定的節點目標和現場實際進度安排，每年9月25日申報下一年度結算計劃，對進度計劃對應的工程形象進度進行分解，合理劃分結算節點，并建立節點與合同清單項目的對應關系，經監理工程師和發包人審核確認后，作為進度款支付的依據。結算時，只需監理工程師及發包人對每個節點的實際完成情況進行審核，只有納入年度結算計劃并實際完成的節點方可納入結算。

3.1.2 節點劃分

（1） 節點劃分的合理性直接影響工程進度款支付。劃分的節點過大，結算周期長，不利于總承包人的資金周轉，承包人將面臨資金風險；節點劃分過小，勢必增加支付簽證的工作量，進而降低支付的效率，大大削弱EPC總承包模式下的支付優勢。因此，節點的劃分顯得尤其重要。在楊房溝水電站實施過程中，由總承包部根據監理工程師批復的年度進度計劃，對工程項目進行合理劃分，經總承包部、監理工程師、發包人三方評估后最終確定。節點一經審核確認，不可隨意更改。

（2） 劃分的結算節點，均應與合同清單建立對應關系，這種對應關系與實際完成工程量并非一致，但需要比例相對合理。對應關系建立后，節點金額根據工程量清單計算得出。辦理工程款支付時，提前在報表中設置好計算公式，節點審核通過后，將根據對應關系自動生成支付報表。

3.1.3 計劃糾偏

（1） 結算計劃需要在每年的9月對下一年的結算計劃進行編制、審核，實施過程中因各種因素的影響，結算計劃可能會存在一些偏差。為保證結算計劃的時效性，促進工程進度款支付順利進行，楊房溝水電站在每年的第三季度，允許總承包部對該年度的結算計劃進行一次調整，主要是對實施過程中暴露出來的劃分不合理的節點和偏差較大的節點進行一次系統調整，經監理工程師和發包人審核同意后作為工程進度款支付的依據。

（2） 為了及時掌握現場施工進度，按照合同約定，總承包部和監理工程師編制每個季度、年度的經濟活動分析報告，對結算計劃完成情況、實際結算與結算計劃的差異、已完工程量及形象進度、導致進度提前或滯后的原因及下一階段擬采取的糾偏措施等進行全面系統的分析，以便及時反饋和更好地指導現場施工。

3.2 工程進度款結算支付管理

楊房溝水電站EPC模式下的工程進度款支付，只需將經三方審核確認的本期納入結算的節點資料進行匯總，即形成支付報表。監理工程師及發包人對工程進度款進行支付審核時，僅需審核簽證節點的符合性。

3.2.1 工程信息管理系統

雅礱江流域工程信息管理系統可實現流域內所有項目的工程信息分角色、分權限共享。通過工程信息管理系統，結算過程中的節點簽證、報表編制、審核等均可實現線上辦公，以提升進度款支付效率。但是，目前該系統還不夠成熟，對于工程進度款中的獎罰款、安全生產費、工程保險費、變更索賠項目以及其他扣款等非節點項目，仍需人工計算后錄入，不能完全實現線上辦公。

3.2.2 支付E管理系統

針對工程信息管理系統目前不能完全實現線上辦公的問題，研究開發了楊房溝水電站支付E管理系統。通過Excel中的VBA程序進行二次開發，編寫代碼，實現支付報表的自動生成和支付數據快速精確查詢功能。

支付E管理系統由“總承包支付E管理平臺”“需要導入的表”“數據庫”“以查詢時間命名的查詢文件”及生成的“支付報表”組成。

3.2.2.1 報表自動生成功能

支付報表有預付款支付報表和工程進度款支付報表兩種。

提前準備好需要導入支付報表的表格，相關表格格式已在“需要導入的表”中固定。點擊菜單“支付管理→報表編制→進度款支付報表”后，在互動窗口分別輸入要生成新報表的進度款期數（A）、總期數（B），支付季度（C）等信息后，即可生成“第A期進度款（C）支付報表\"。

點擊菜單“支付管理→報表編制→數據表導入”（導入節點與清單關系表、導入節點簽證表、導入獎勵表、導入罰款表），按提示即可將上述相關表格數據導入支付報表中，支付報表通過內部公式及鏈接將相關數據反映至結算單及支付明細表格中。

最后手動填寫非節點項目工程量、砂石系統項目工程量及變更項目的量價后，支付報表即可完成。

3.2.2.2 查詢功能

（1） 支付明細單項查詢。點擊菜單“支付管理→支付數據查詢→支付明細表數據→按編碼單項查詢”，按互動窗口提示分別輸入查詢起止期數，確認后，會自動在“支付報表”目錄下生成以當前時間命名的查詢文件，查詢完成后，根據需要選擇是否保存。

（2） 支付明細多項查詢。點擊菜單“支付管理→支付數據查詢→支付明細表數據→按編碼多項查詢”，選擇要查詢的起始期號及結束期號，從下拉框選擇組號或名稱，選擇要查詢的項目。點擊“添加”按鈕，將要查詢的支付明細項添加到列表框。添加有誤時，將列表框中有誤項選定，點擊“刪除”按鈕，即可刪除。點擊“開始查詢”按鈕，會自動在“支付報表”目錄下生成以當前時間命名的查詢結果文件。

（3） 累計支付查詢。點擊菜單“支付管理→支付數據查詢→支付明細表數據→累計支付”，根據互動窗口按照提示輸入查詢的起止期數后，即可在“查詢文件”中輸出查詢結果。

（4） 結算單分期支付查詢。點擊菜單“支付管理→支付數據查詢→結算單數據→分期支付查詢”，根據互動窗口按照提示輸入查詢的起止期數后，即可在“查詢文件”中輸出查詢結果。

3.2.2.3 支付數據更新

為了保證支付數據的時效性和準確性，在每一期工程進度款（含預付款）支付流程全部走完后，對支付E管理平臺支付數據進行更新。數據更新由專人負責，按權限進行數據的錄入，避免使用過程中人為誤操作造成的數據庫損壞。

4 EPC模式下支付管理經驗

在參建各方的共同努力下，楊房溝水電站支付管理在實施過程中不斷創新、改進和完善，取得了一定的經驗。

4.1 合理劃分節點

結算節點劃分的合理性和準確性在EPC模式下的結算中顯得尤為重要：節點劃分過大，單個節點完成時間過長，將導致承包人拿到已完成工程量的工程款時間較晚，不利于承包人的資金管理；節點劃分過小，將導致簽證工作量過大，直接影響結算的效率。因此，承包人應結合已批復的進度計劃和現場實際施工情況合理劃分節點。在楊房溝水電站工程中，對2016年度共計劃分了346個節點，總節點金額約5.65億元；2017年，承包人為更早、更及時拿到工程款，劃分了701個節點，總節點金額約10.34億元，導致簽證基礎工作量增加，嚴重影響支付進度。

4.2 部分合同約定節點有待細化

合同約定支付節點劃分相對較粗略，部分支付節點設置與工程實際情況不匹配，如水生生態保護工程的合同約定了8個支付節點：① 水生生態保護工程方案通過相關部門審查；② 魚類增殖站土建工程基本完成；③ 魚類增殖站配套設備設施安裝完成，正式投入運行；④ 過魚設施土建完成50%；⑤ 過魚設施土建基本完成；⑥過魚設施全部完成，正式投入運行；⑦ 環境保護專項驗收通過；⑧ 本標內全部工程完成完工驗收，竣（完）工資料移交發包人。前6個節點均存在時間跨度長、投資金額較大的特點，如嚴格按此約定執行，將導致承包人在2 a甚至更長的時間里無法獲得對應節點工程款支付，投入巨大，不利于工程的進展。經參建各方多次討論，在保持合同約定節點不變的情況下，對原節點進行細化，細化后的節點達到19個，詳見表1。

4.3 建立節點與合同工程量清單對應關系

按照合同約定及工程實際進展劃分的結算節點，均應與工程量清單建立對應關系，這種對應關系與實際完成工程量并非一致，但需要比例相對合理。對應關系建立后，節點金額根據工程量清單計算。進度款支付時，提前在清單設置好計算公式，節點審核通過后，將根據對應關系自動生成支付報表，節省了大量報表審核工作時間。

5 結 語

楊房溝水電站自2016年1月1日開工至2022年第4季度，共辦理工程款支付簽證39期，其中預付款（含開工預付款及年度預付款）9期，工程進度款30期。使用支付E管理系統之前，承包人編制支付報表至少需要半個月的時間，監理人審核約14 d，發包人審核約14 d；使用支付E管理系統后，承包人編制、監理人及發包人審核時間不超過14 d，大大提高了結算的辦理效率。

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