人工智能在財務自動化與智能化中的應用探索

摘 要：文章首先闡釋了人工智能的概念，接著，以A公司的智能財務共享服務體系建設為例，展示了人工智能在財務管理中的實際應用。文章分別從財務自動化與智能化兩個方面詳細闡述了人工智能在財務領域的具體應用場景，旨在為行業從業者提供有價值的參考。在財務自動化方面，人工智能通過自動化記賬與處理等應用，提高了財務工作的效率和準確性；在財務智能化方面，智能風險管理等應用使財務管理更加靈活和智能，降低了企業的財務風險，提升了客戶滿意度。

關鍵詞：人工智能；財務自動化；財務智能化；應用

在全球經濟一體化與技術革新的大背景下，企業財務部門正經歷著前所未有的變革。傳統財務管理模式已難以滿足日益復雜的業務需求，而人工智能（AI）的興起為財務自動化與智能化提供了新的可能。AI技術，尤其是機器學習、自然語言處理和機器人流程自動化（RPA），正逐步滲透至財務數據處理、報表生成、預測分析等核心環節，提升了財務管理的效率與精度。

一、人工智能概述

人工智能簡稱AI，代表了一種組織和發展的原則，其發展歷程被劃分為強人工智能與弱人工智能兩大層次。強人工智能階段是指那些具備感知能力、自我意識并真正進行思考的智能技術，能夠靈活應對外部環境的各種挑戰。相對而言，弱人工智能則是指那些尚不能真正執行邏輯推理和問題解決功能的智能技術，缺乏真正的自主意識[1]。當前，人工智能的主要研究方向仍聚焦于弱人工智能領域，并已在這一領域取得了顯著進展，包括圖像自動識別、語音識別、流程自動化、機器學習以及深度學習等方面的應用。在弱人工智能的發展階段，那些具備明確規則且重復性高的業務場景，往往是新技術得以應用的理想環境。財務管理工作因其固有的標準化和規范性，成為人工智能技術與財務實踐深度融合的關鍵所在，為財務智能化應用實現奠定了堅實的理論基礎。在構建財務智能化應用體系時必須細致考慮財務人員的學習負擔，確保能夠在較短的時間內（通常為2至6天，具體時間依據人工智能所處理的財務流程復雜度而定）掌握相關技能，從而加速財務智能化應用的廣泛推廣。人工智能技術作為一種虛擬勞動力，能夠顯著提升數據處理的精確性，增強信息的安全性，并大幅提高工作效率。

二、 A公司智能財務共享服務體系建設

A公司致力于構建智能財務共享服務體系，該體系充分利用了人工智能、數據分析及機器學習等先進技術。在財務稽核方面，A公司引入了智能稽核機器人，通過自動化檢查和分析單據，實現了風險的提前識別和損失的減少。這一應用不僅減輕了業務錄入人員和財務稽核人員的工作量，還促進了業財數據的一致性，滿足了業財一體化的需求。智能稽核機器人依據相關文件結合實際情況，制定了詳細的智能稽核報賬規范，明確了稽核要點、取數路徑、稽核規則及附件要求，實現了核算的標準化和規范化。此外，A公司在智能財務共享服務體系中還實現了工程資產自動裝配、自動轉資/調整、折舊分攤自動應用等場景，以及財務審核、會計核算、納稅計算、月末處理等流程的智能化操作。這些應用通過自動化的方式提高了工作效率，確保了業財數據的一致性，并降低了人為錯誤的風險。

人工智能在A公司財務自動化與智能化中的應用探索，通過一系列創新舉措，顯著提升了財務工作的效率與質量。該案例表明，隨著技術不斷進步和應用不斷深化，人工智能將在未來企業的財務管理中發揮越來越重要的作用，不僅能夠提升企業的財務管理水平和效率，還能夠為企業的高質量發展提供有力的支撐和保障。對于其他企業來說，積極借鑒A公司的成功經驗，推動財務智能化轉型，已成為提升企業競爭力、實現可持續發展的必然選擇。

三、人工智能在財務自動化中的應用

（一）自動化記賬與處理

企業財務部門面臨著繁重而復雜的記賬任務，這些任務往往依賴于人工操作，包括手動錄入各類發票信息、逐項核對賬目數據以及定期編制財務報表等。這一系列流程不僅耗時巨大，對財務人員的耐心和細心有著極高的要求，而且極易因人為因素導致錯誤，影響到企業財務信息的準確性和決策的及時性。隨著人工智能技術的飛速發展與深入應用，這一難題得到了有效解決。人工智能在財務自動化中的融入使財務軟件能夠模擬并部分替代人類的認知與決策過程，實現了從發票識別到報表生成的全程自動化處理。

通過集成先進的OCR（光學字符識別）技術，智能會計軟件能夠迅速而準確地捕捉發票上的文字和數字信息，包括發票號碼、日期、金額、供應商名稱等，這一過程極大地減少了人工錄入時間和可能出現的誤差。在此基礎上，軟件能進一步利用自然語言處理（NLP）和機器學習算法，對識別到的信息進行智能分類與歸納，自動匹配到相應的會計科目中，實現了記賬的自動化與智能化[2]。人工智能在賬目核對與財務報表生成方面也展現出了非凡的能力，傳統的賬目核對依賴于人工比對大量數據，不僅效率低下而且難以發現隱藏的錯誤或異常。而智能財務系統則能通過算法對海量交易數據進行深度分析，自動識別并標記出潛在的賬目不匹配項，如重復支付、漏記交易等，從而大大提高了賬目核對的精確度和效率。同時，系統還能根據預設的規則和邏輯，自動調整或提示調整錯誤賬目，確保財務數據的準確性和一致性。在財務報表生成方面借助強大的數據處理和分析能力，智能財務軟件能夠自動生成各類財務報表，包括但不限于資產負債表、利潤表、現金流量表等，且這些報表不僅格式規范、數據準確，還能根據用戶需求進行定制化展示，為管理層提供更加直觀、全面的財務信息支持。通過持續學習和優化，不斷適應企業業務的發展和財務規則的變化，確保報表的時效性和準確性。

（二）自動化稅務申報

在財務自動化領域，人工智能的應用正深刻地改變著稅務申報這一傳統流程，為企業帶來了前所未有的效率與準確性。稅務申報，這一過去依賴大量人工、容易因疏忽或理解偏差而產生風險的環節，如今在人工智能技術，尤其是自然語言處理（NLP）的加持下，正逐漸被自動化軟件所替代，展現出其在提高工作效率、減少人力成本和規避稅務風險方面的巨大潛力。其中，自然語言處理技術作為人工智能的重要組成部分，不僅能夠理解并應用最新的稅務規定，還能根據企業的具體情況，如業務類型、財務狀況等提供定制化的稅務申報方案，確保企業合規的同時最大化地利用稅收優惠政策。這一技術的引入極大地減輕了稅務人員的負擔，從繁瑣的法規解讀和數據計算中解脫出來，轉而專注于更需專業判斷和策略制定的高級任務。

更為先進的是一些前沿的自動化稅務軟件，已經能夠根據企業提供的財務數據，自動計算應繳稅款，生成符合要求的申報材料。這一過程不僅省去了人工計算和文件準備的時間，還大大降低了因計算錯誤或格式不規范導致的申報失敗風險。通過與企業財務系統的無縫對接，實時獲取最新財務數據，確保申報信息的準確無誤，同時，還能根據歷史數據和稅務政策的變化，預測未來可能的稅務影響，為企業提供前瞻性的財務規劃建議。此外，自動化稅務軟件還能通過大數據分析，識別企業可能面臨的稅務風險點，提供預警和解決方案，幫助企業及時調整策略，避免不必要的稅務糾紛。

（三）自動化審計

傳統的審計工作往往依賴于人工的細致審查和主觀判斷，審計結果存在一定的不確定性。而隨著人工智能技術的不斷發展，自動化審計軟件應運而生，為審計工作帶來了革命性的變化。這些軟件能夠自動檢查企業財務數據的一致性和準確性，利用先進的算法和模型快速識別出潛在的問題和風險點。無論是數據的異常波動，還是隱藏的財務漏洞都難以逃脫自動化審計軟件的敏銳“嗅覺”。首先，自動化審計軟件的應用不僅極大地提高了審計工作的效率，使得審計人員能夠更快速地完成審查任務，同時也降低了人為錯誤和主觀判斷對審計結果的影響。通過智能化的數據處理和分析，審計結果更加客觀、準確，為企業提供了更為可靠的財務健康狀況評估。其次，自動化審計軟件還具備實時監控企業財務數據的能力，通過與企業財務系統的無縫對接，軟件能夠實時獲取企業的財務數據，并進行持續的分析和監控。一旦發現數據異常或潛在風險，軟件會立即發出預警，提醒企業及時采取措施進行應對。這種實時監控和預警機制，使得企業能夠更早地發現并解決財務問題，從而避免潛在的經濟損失和聲譽損害。最后，自動化審計軟件的應用還為企業帶來了更為全面的審計視角，通過對歷史數據的深度挖掘和分析，軟件能夠揭示出企業財務數據的內在規律和趨勢，為企業的戰略決策提供更加科學的依據。同時，軟件還能夠根據企業的實際情況，定制個性化的審計方案，以滿足企業不同的審計需求。

四、人工智能在財務智能化中的應用

（一）智能風險管理

借助深度學習這一前沿技術，人工智能系統能夠以前所未有的精度和速度，對企業龐大的財務數據進行實時監測與分析。這一能力不僅極大地提升了風險識別的時效性，還使得企業能夠更早地洞察到潛在的財務風險點，從而采取更為及時有效的風險應對措施，為企業的穩健運營保駕護航。在金融欺詐檢測這一關鍵環節，人工智能的應用更是發揮了不可替代的作用。傳統的欺詐檢測手段往往依賴于人工審核或基于規則的自動化篩選，難以應對日益復雜多變的欺詐行為。而人工智能系統則能夠通過對交易數據、用戶行為模式等海量信息的深度挖掘與學習，構建出高度精準的欺詐識別模型。這些模型能夠實時捕捉并分析交易數據中的異常模式，無論是信用卡交易中的異常大額消費、頻繁的小額交易，還是貸款申請中隱藏的虛假信息，都難逃其“法眼”[3]。更重要的是，人工智能系統具備持續學習與自我優化的能力，能夠不斷吸收新的欺詐案例與手段，確保欺詐檢測模型始終保持高效與敏銳，有效降低了企業的金融損失風險。

此外，人工智能在合規性監控方面也展現出了獨特的優勢，隨著監管政策的不斷升級與細化，企業面臨的合規性挑戰日益嚴峻。傳統的人工審查方式不僅耗時費力，還難以保證審查的全面性與準確性。而人工智能系統則能夠通過對合同、文件等文本信息的智能解析與比對，快速識別出其中的不合規條款與異常交易行為，為企業提供了強有力的合規性支持。這不僅有助于企業及時糾正違規行為，避免潛在的法律風險與聲譽損失，還能夠提升企業的運營效率與競爭力，為企業的可持續發展奠定堅實基礎。

（二）智能客戶服務與理財顧問

隨著科技的飛速發展，智能客服系統已成為現代金融服務不可或缺的一部分，它們深度融合了語音識別與自然語言處理兩大核心技術，實現了與客戶之間無縫、高效的交互。這一創新不僅打破了傳統客服在時間與空間上的限制，提供了全天候的在線咨詢服務，還極大地提升了響應速度與問題解決能力，確保客戶在任何時間、任何地點都能獲得及時且專業的幫助。智能客服系統通過精準理解客戶意圖，快速定位問題并提供解決方案，有效增強了客戶的滿意度與忠誠度，同時也為企業大幅削減了人力成本，提升了運營效率。

在理財顧問領域，人工智能技術的應用更是開啟了個性化、智能化服務的新篇章。基于大數據分析與機器學習算法的智能理財顧問平臺，能夠全面收集并分析客戶的財務狀況、投資歷史、風險偏好、未來規劃等多維度信息，通過復雜的數據模型與算法優化，為客戶量身定制出符合其個性化需求的投資建議與理財方案。這種高度個性化的服務不僅能夠幫助客戶更好地理解市場動態，把握投資機會，還能在風險可控的前提下，實現資產優化配置與增值，顯著提升客戶投資效率與收益水平。智能理財顧問的優勢還體現在其能夠根據市場變化與客戶需求的動態調整上。通過持續的學習與迭代，智能系統能夠不斷優化投資策略，確保建議的時效性與準確性，為客戶提供更加靈活、智能的財富管理體驗。此外，這種智能化的服務模式還增強了客戶對金融機構的信任感與黏性，因為在面對復雜多變的金融市場時，一個能夠精準洞察客戶需求、提供高效解決方案的智能伙伴，無疑為客戶提供了更多的安全感與信心。

結語

人工智能在財務自動化與智能化中的應用，正逐步改變著財務管理的傳統模式，極大地提升了財務工作的效率和準確性。從自動化記賬與處理、自動化稅務申報、自動化審計等財務自動化應用，到智能風險管理、智能客戶服務與理財顧問等財務智能化應用，AI技術的引入為財務工作帶來了前所未有的機遇。未來，隨著AI技術的不斷發展和進步，財務領域的智能化程度將不斷提升，財務從業者需積極擁抱技術變革，不斷提升自身的數字化技能，以適應行業的發展趨勢。

參考文獻：

[1]陳彬.基于人工智能技術的財務智能化應用研究[J].信息與電腦（理論版），2021，33（03）：154-157.

[2]崔雷，葉怡雄.人工智能在財務信息化中的應用場景初探[J].中國鄉鎮企業會計，2020（10）：201-202.

[3]上官立波，劉洋洋.智能財務背景下財務機器人流程自動化應用研究[J].活力，2022（10）：106-108.

作者簡介：全賢盼（1990.07—），男，漢族，陜西商洛人，本科，會計師、美國注冊管理會計師（CMA），研究方向：財務管理。