數據驅動下企業財務管理智能化轉型路徑分析

摘 要：在大數據和信息技術飛速發展的背景下，企業財務管理智能化轉型成為趨勢。本文探討了數據驅動下財務數智化管理的途徑、應用策略及其效果。通過構建數字化財務管理平臺、提升財務人員數字化能力、強化數據安全，奠定數智化管理的基礎。本文提出了數據驅動的決策支持、智能化財務流程管理、財務共享服務中心建設等策略，分析了財務數智化管理在提高管理效率、促進業財融合、提升企業競爭力方面的顯著成效。

關鍵詞：數據驅動；財務管理；智能化轉型；數智化管理

一、數據驅動下企業財務數智化管理的途徑

（一） 構建數字化財務管理平臺

企業為了達成財務智能化管理，須著手建立一個數字化的管理平臺。在大數據、云計算等技術的快速進步背景下，企業須構建一個整合性強、智能化水平高的財務管理平臺，以便對財務數據進行實時的搜集、加工及解析。企業所使用的數字化平臺，能夠對企業內部和外部的各類財務數據進行整合，保障數據完整性及精確度。此外，該平臺還能運用大數據解析與人工智能技術對數據進行深入探究，以揭露業務運作中的隱性規律和管理上的潛在問題。

（二）提升財務人員的數字化能力

在企業財務管理的數智化轉型中，對財務人員的數字化技能提出了高要求。企業須制定周詳的培訓方案，以期不斷提高財務人員的數字操作能力及數據解析技術。在企業中，定期對財務專業人士進行技術再教育是必要的，這將幫助其精通大數據、云計算和人工智能等尖端技術，這些進步的工具即將轉變為財務管理的基石。通過實際操作，如模擬演練和案例分析，可以提高財務人員在工作場所的數字化應用技能，使其能夠熟練地應用所學技術來解決具體的業務問題[1]。

（三）強化數據安全與隱私保護

企業致力于將財務管理工作智能化升級，在此進程中，數據的安全性與個人隱私的保密性便成了兩個不容忽視的重要議題。在財務信息的處理方面，經歷了從模擬到數字的轉變，這導致信息泄露與個人隱私被侵犯的風險急劇上升。為了確保企業信息資產的安全及個人隱私的保密性，企業必須實施全方位的安全策略。針對企業的敏感信息，要實施加密措施，防止在傳輸及儲存階段遭受未授權訪問或泄露。

二、數據驅動下企業財務數智化管理應用策略

（一） 數據驅動的決策支持

企業財務管理的智能化升級，其中一個關鍵策略是通過數據驅動來提供決策支持。為了應用以數據為依據的決策方法，企業首先須構建一個完善的數據整合體系，保障所獲取數據的廣泛性與時效性。企業部署物聯網傳感器和企業資源計劃系統，能夠實現對市場、供應鏈和客戶數據的實時采集，從多角度獲取信息。企業數據湖通過標準化接口實現對大規模數據的聚集、儲存及管理。對于企業而言，關鍵在于運用大數據分析技術對數據進行深度挖掘與分析，企業應采納前沿的數據分析工具和算法，如時間序列分析、機器學習預測模型等，對財務數據進行回歸分析和因果分析，以闡釋市場趨勢、財務風險、成本結構等關鍵指標的演變軌跡[2]。企業能夠利用時間序列分析模型來預測未來一個季度的銷售數量，并進一步結合成本數據和毛利率得出各種情境下的凈利潤預測值。這種預測值的計算可以使用以下公式：

凈利潤=預測銷售額×毛利率-固定成本-變動成本

企業管理者通過分析各種銷售場景下的凈收益情況，能夠更合理地構建市場與財務戰略，此舉有助于減少由市場波動引發的風險。企業應當為管理層制定出基于科學分析的決策支持。財務管理人員能夠借助如Tableau、Power BI這樣的可視化工具，將分析所得以圖表和報告的形式進行直觀展示，這有助于管理層迅速洞察復雜數據，并做出相應的即時決策。

（二）智能化財務流程管理

實施智能化財務管理流程，利用技術方法能夠有效提升管理效率，同時減少人工成本，這是降低財務開支、提高工作效能的關鍵策略之一。流程的優化是構建智能化管理基礎的關鍵。在商業實體中，對財務處理流程進行深入分析，以便發現并剔除效率低下和多余的步驟。借助流程挖掘技術，企業能夠深入探究過往操作的數據集合，辨識并定位業務流程中的關鍵限制環節，隨后，運用BPMN（業務流程建模與標記法）標準對識別出的問題流程實施再規劃。該流程優化后，成功減少了不必要的步驟，顯著提升了運作的效率。例如一家制造業企業利用流程挖掘技術，揭示了在憑證錄入與報表生成的流程中，存在眾多重復的人工操作，這不僅耗費時間，也降低了工作效率。該企業經過流程改進，成功將原先每月需耗時100小時的任務執行時間縮短至50小時，從而實現了50%的時間節約。經過流程的改良，該企業每月財務報告的制備由原本五天縮減至兩天，效率因此提升60%[3]。詳情如表1所示。

在智能化財務管理領域，關鍵技術的運用，如機器人流程自動化（RPA）技術，可將企業重復且規則清晰的財務操作流程轉變為自動化。RPA技術能夠模擬人工操作，實現諸如憑證錄入、報表生成、對賬等任務的自動化，有效降低人為錯誤，大幅提升了工作效率。以RPA技術為例，借助編寫特定規則的腳本，能從一個或多個財務系統中獲取數據，并自動創建月度財務報告，之后將該報告分發給管理層。在智能化財務管理領域，智能審核扮演著重要角色，企業依賴人工智能算法，對財務數據執行智能審核操作。

（三） 財務共享服務中心的構建

在企業運營中，構建財務共享服務中心能顯著提升財務管理的專業化水平，實現對財務業務的集中操控，進而優化管理效率，這一措施是一種高效的企業管理戰略。為了構建財務共享服務中心，企業必須對業務需求進行深入分析，明確建設目標和需求，這包括對財務核算、報表制作、應收應付管理等模塊的集中處理需求的確定。通過運用關鍵績效指標（KPI）進行效果評估，并結合服務水平協議（SLA）的制定，可以明確界定財務共享服務中心的各項職能目標，以適應企業內不同部門對財務服務的多樣化需求。企業需在系統構建過程中，借助數字化財務管理平臺，統一構建財務信息存儲中心，將眾多財務系統中的數據集中于一處，以便于進行統一的管理與分析。

要達成財務共享服務中心的高效率運作，關鍵在于執行流程的徹底改革。為達成財務流程與共享服務中心的無縫整合，企業需對現行財務流程實施根本性重構。工作任務的再設計、業務流程的優化以及工作流程的自動化控制，是流程再造的主要內容。企業采納自動化工作流程后，能夠精簡財務審批的環節，進而提升審批效率，加速財務事務的處理。為了使企業財務人員能夠熟練掌握財務共享服務中心系統的操作流程和遵守相應規范，企業務必對這些人員開展系統性的培訓。培訓不僅涉及信息技術基礎設施的操作教導，還應包括對業務流程監控及服務質量控制的培訓教程。企業通過實施周期性的專業技能提升、仿真情景演練及實例剖析，能增強財務團隊的全面素質，保障財務共享平臺穩定運作與高效率執行。

三、數據驅動下企業財務數智化管理達到的效果

（一） 提高了財務管理效率

財務數智化管理借助自動化與智能化技術，有效提升了管理工作的效率。企業財務工作流程的順暢度因自動化處理技術的應用而提升，此過程減少了人工操作的介入。例如在一家企業中，采用機器人流程自動化技術后，原本耗時100小時的每月發票處理工作量縮減至30小時，同時錯誤率也從5%降低至0.5%。

管理層借助智能分析技術，獲取實時且精確的決策支持數據。企業可以利用大數據分析和機器學習算法，在制作財務報表的同時，實現對現金流狀況的實時預測，如發現現金流將要短缺時，會提前兩周進行警報。實時的數據分析使得決策者能更迅速地調整財務方針，從而提升資金運用的效率。企業的決策流程通過智能化方法得到了優化，使得月度的財務決策會議所需時間從原來的五小時減少到了三小時，效率提高了40％。詳情如表2所示。

（二） 促進了業財融合

實施財務數智化管理，有效消除了財務與業務之間的障礙，從而大幅推動二者之間的深度融合。在業務運營中，傳統的財務管理方式常常不能同步更新，從而使得反映財務狀況的數據更新延遲于經營決策。企業通過建立數字化財務管理平臺，得以實現財務數據與業務數據的深度整合。在一家規模龐大的制造業企業里，財務機構借助數據化建設平臺，實現了對生產線所用原材料實時消耗數據的即時捕獲，該數據會與預先設定的預算數據進行自動比對，一旦發現差異超出既定閾值，系統便會自動激活預警機制，并通知相關部門著手進行相應調整。

例如，實施業財融合策略的一家企業在原材料購置上減少了15%的費用，同時其生產作業的效率提高了12個百分點。企業通過財務和業務數據的交互共享，優化了成本計算與利潤分析，這為該企業制定更準確的定價策略提供了支持，進而增強了其在市場上的競爭力。財務管理與業務發展的深度融合，不僅為支持企業的持續增長提供了堅實基礎，而且在這一過程中，財務管理本身也轉型為驅動戰略執行的關鍵動力。

（三）提升了企業競爭力

企業市場競爭力得到顯著提升，這是通過財務數智化管理實現的，該管理方式優化了資源配置，提高了決策效率，同時降低了財務風險。企業通過智能化的資源配置優化，能夠更有效地利用現有資源。例如某企業利用大數據分析技術，成功調整了資本配置，具體表現為減少流動資產比例至30%，并增長固定資產投資回報率至12%，先前為8%。

企業通過資產配置的優化，提高了資產的運用效率，進而在市場波動中展現出了更加穩固的姿態。例如某企業借助預測分析模型，在編制年度預算過程中，能更精確地預見市場需求的變化，進而改進預算的制定。實施此類策略，使得預算執行的偏差率從原來的15%降至5%，進而顯著提高了準確度。

結論

數據驅動下的財務管理智能化轉型是企業應對新時代挑戰、提升競爭力的必然選擇。通過構建數字化財務管理平臺、提升財務人員的數字化能力、強化數據安全與隱私保護等措施，企業可以實現財務數智化管理，提高財務管理效率，降低財務風險，促進業財融合，提升企業競爭力。未來，隨著技術的不斷進步和應用場景的不斷拓展，財務數智化管理將在企業發展中發揮更加重要的作用。

參考文獻：

[1]錢坤榮.企業財務管理的智能化變革與轉型發展——評《智能時代財務管理轉型研究》[J].商業經濟研究，2024（15）：2.

[2]鄧喆升.數字經濟視域下企業財務管理智能化轉型研究[J].商場現代化，2024（14）：177-179.

[3]翟斌，周孝慶.推動數字化轉型，加快智能化建設構建共享模式下業財一體的管理會計體系[J].中國管理會計，2024（03）：87-94.