摸著石頭過河(上)

改革的目的，是要把企業(yè)由一個單純的生產(chǎn)單位變?yōu)橐在A利為目的的商業(yè)性經(jīng)營單位，實際結(jié)果是，它變成了一個消費單位。從此以後，政府開始年復(fù)一年地發(fā)佈各種禁止公款消費的命令。與全民性消費膨脹相伴隨的，是日益惡化的通貨膨脹。個人吃企業(yè)，企業(yè)吃銀行，銀行吃什麼？它就只能吃印鈔機了。

（1995年秋天，我在U.C.BERKELEY做訪問學(xué)者的時候，在它的東亞研究所作了一個題為《由“搞活”到“搞死”的轉(zhuǎn)折》的講座，講的是國有企業(yè)破產(chǎn)問題。那個時候還沒有PPT，作講座就是拉個文字提綱，講完就完，提綱也沒想到發(fā)表，睡在電腦裡四分之一世紀(jì)，最近整理電腦的時候跳了出來，看一看，如同陳年老酒，更有點味道了，開頭第一段就挺有味道：“從1984年《中共中央關(guān)於經(jīng)濟體制改革的決定》中提出‘增強企業(yè)活力是整個經(jīng)濟體制改革的中心環(huán)節(jié)’，到十年後的1994年中國政府開始在18個城市進(jìn)行國有企業(yè)破產(chǎn)的試點，中國的國有企業(yè)改革正好進(jìn)行了十年。十年後的今天，關(guān)於‘搞活’的研究仍在繼續(xù)，但關(guān)於‘搞死’的研究無疑已具有了更突出的學(xué)術(shù)角色。如何理解這個學(xué)術(shù)轉(zhuǎn)變的象徵意義呢？”看著有點意思，於是就花幾天時間以這個提綱為原始素材，整理出了下面這篇東西。題目也得改一改。“搞活”“搞死”今天的國人聽來摸不著頭腦，改成“摸著石頭過河”吧，這個詞已成為一個成語，也許將永恆地留在中文的語彙體系中。）

世間的改革，皆由兩個基本因素引起：一，對現(xiàn)狀不滿，二，有了一個比現(xiàn)狀更好的目標(biāo)藍(lán)圖。兩個因素相互依存。沒有改革藍(lán)圖，沒有更好的目標(biāo)取向，就意味著沒有一個與現(xiàn)狀的優(yōu)劣參照，也就當(dāng)然地沒有了改革的理由。你說不出那個更好的是什麼，你憑什麼說眼下這個不好？反過來說，沒有對現(xiàn)狀的準(zhǔn)確理解以及沒有“對現(xiàn)狀不滿”的正確理由，也就不可能制訂出一個明確的目標(biāo)藍(lán)圖。一個人睡眠不好，這是“現(xiàn)狀”;他想改善睡眠，這是“對現(xiàn)狀不滿”;他認(rèn)為自己睡眠不好的原因是屋內(nèi)床鋪家居擺設(shè)佈局的風(fēng)水不好，這是他對現(xiàn)狀的理解;當(dāng)然的改革結(jié)論就是調(diào)整擺設(shè)佈局。然而，他只“知道”現(xiàn)在的擺設(shè)佈局不好，不知道什麼樣的擺設(shè)佈局最好，於是，沒有目標(biāo)藍(lán)圖的、不斷地在調(diào)整家居佈局風(fēng)水上“摸著石頭過河”，就是必然的實踐結(jié)論。這基本上就是中國國有企業(yè)改革的大邏輯。

中國歷史上有過許多改革，有的叫變法，有的叫維新，有的叫改良，無論叫什麼名堂，無論成功還是失敗，有一個共同點：目標(biāo)明確。商鞅變法，廢井田，勵耕戰(zhàn)，立木為信，目標(biāo)明確。張居正改革，考成法，一條鞭法，成不成，好不好，兩說著，至少是內(nèi)容清晰，目標(biāo)明確。即使是光緒維新，雖然百日流產(chǎn)，但肇始即目標(biāo)明確，並無“摸石”“漸進(jìn)”之茍且。沒有目標(biāo)藍(lán)圖的、摸著石頭過河的改革，歷史上大概只有我們這一次。

當(dāng)初我們決定要對國有企業(yè)進(jìn)行改革，自然是因為對它的現(xiàn)狀不滿。不滿什麼？經(jīng)濟效益不好，不賺錢。於是，當(dāng)然的改革哲學(xué)便是：以經(jīng)濟效益為中心，鼓勵企業(yè)賺錢。起初的想法就這麼簡單。

然而，國有企業(yè)制度的原始設(shè)計，本來就不是以經(jīng)濟效益為中心的，就不是用來賺錢的。也就是說，當(dāng)改革家們要對它進(jìn)行“以經(jīng)濟效益為中心”的改革時，所欲改革的其實並不是這個東西的工作效率，而是它的社會角色和存在性質(zhì)。簡單說，是要把一個東西變成另一個東西。這可不是改革！這叫置換。如同一臺拖拉機，你嫌它跑得太慢，要把它改成一輛汽車，這個念頭有多荒謬暫且不論，至少，當(dāng)你起了這個念頭的時候，應(yīng)當(dāng)明白並且承認(rèn)，拖拉機在原始設(shè)計上就不是用來跑路而是用來耕地的。如果連這個“明白”與“承認(rèn)”都沒有，而是利用手中掌握的輿論機器和學(xué)術(shù)霸權(quán)，指鹿為馬式地認(rèn)定，它原本就應(yīng)該是個汽車，把它造成拖拉機本身就是個錯誤，然後去詛咒拖拉機，批判拖拉機，認(rèn)為拖拉機根本就是個壞東西，並據(jù)此而把它的設(shè)計者製造者批判為愚昧、保守、小農(nóng)意識、……——這樣的“現(xiàn)狀”理解，這樣的“不滿”邏輯，是不可能制訂出一個明確的改革藍(lán)圖的，是不可能設(shè)計出一個清晰的改革步驟的。那就只能摸著石頭過河了。中國國有企業(yè)改革的歷史邏輯，在它的起跑線上就註定了。

既然認(rèn)定了那個令人“不滿”的“現(xiàn)狀”是賺錢少，那當(dāng)然首先就要找出企業(yè)不賺錢的原因。這不難找：原來，是政府對企業(yè)的考核指標(biāo)就不要求它去賺錢，而只要求它去完成（或超額完成）生產(chǎn)計劃。於是第一步改革辦法很容易就出來了：把政府對企業(yè)的考核指標(biāo)體系由產(chǎn)量為主改為利潤為主。改革家們相信，一個廠長，以前以高產(chǎn)量為榮，現(xiàn)在讓他以高利潤為榮，這樣，企業(yè)就會去追逐利潤，經(jīng)濟效益就上來了。拖拉機，只要把它的計速器換成汽車的計速器，它就能上路飛奔了。

事實很快證明，虛幻的榮辱制約機制的調(diào)整，效果是零，國營企業(yè)的書記廠長們對於此類考核指標(biāo)的會計遊戲木然無覺。

改革家的思路於是再進(jìn)一步：既然要鼓勵著企業(yè)去賺錢，那就應(yīng)當(dāng)給它點實惠，把企業(yè)賺的錢給它留點。“利潤留成”制度出臺了。

利潤留成改革的設(shè)計原理中包含著這樣的假定：國有企業(yè)，像一般企業(yè)一樣，也是一個利益實體，國企廠長，像一般企業(yè)的老闆一樣，也會見錢眼開，所以，他會因為企業(yè)之雞所下的十個蛋中現(xiàn)在有一個是自己的了，而去好好為國家養(yǎng)雞。

這是虛構(gòu)的。國企廠長，作為黨的幹部，他對於黨下達(dá)給他的任何考核指標(biāo)可能都是敏感的，唯獨對於利潤留成的物質(zhì)刺激反而可能是麻木的，因為，他不是企業(yè)老闆，他既不具有把這塊利潤留成用於追加經(jīng)營資金的“企業(yè)私心”，也不具有將之裝進(jìn)自己腰包的“個人私心”，他只有“黨心”。因此這個錢只有一種可能的用途：“改善職工生活”。於是，在利潤留成制度下，國有企業(yè)這個虛構(gòu)的利益容器，實際上成了國有資產(chǎn)個人化、生產(chǎn)資金消費化的“利益漏斗”。

這辦法不行，石頭還得接著摸。

既然企業(yè)利益是虛的、個人利益是實的，那就乾脆把企業(yè)利益與個人利益直接聯(lián)繫起來——“工資與利潤掛鉤”的改革發(fā)明了出來。工資，一個成本要素，成了企業(yè)經(jīng)營的目的，利潤反而成了獲取工資的手段，工資與利潤的關(guān)係顛倒了，利潤掛帥變成了工資掛帥。企業(yè)經(jīng)營的終極追求是為了提高成本——這為人類的經(jīng)濟史添了一抹奇觀。

到1983年，所有這些“放權(quán)讓利”的零碎花樣，匯結(jié)成了一個一攬子辦法：利改稅。大原則是，企業(yè)賺的錢，交了稅後全是自己的。國有企業(yè)制度的核心要素之一，上交利潤制度，到此結(jié)束。

改革前“正宗的”國營企業(yè)，其財務(wù)制度的大原則是“統(tǒng)收統(tǒng)支”。企業(yè)賺的錢一分不少全部上交國家，是謂“統(tǒng)收”。企業(yè)要用錢，如追加流動資金和添置廠房設(shè)備，則向國家財政申請撥款，既不要付息，也不用還本，是謂“統(tǒng)支”。現(xiàn)在，經(jīng)過利潤留成、工資掛鉤和利改稅等等的改革，統(tǒng)收一頭既已放水，統(tǒng)支一側(cè)的開閘就是水到渠成的事了。於是，與利改稅改革同時，著名的“撥改貸”出臺了。從此，財政撥款的門關(guān)上，企業(yè)用錢可以而且只能到銀行去貸款了。銀行貸款，既要還本，又要付息，人們稱之為“硬預(yù)算約束”，言外之意，原來的財政撥款制度就是“軟預(yù)算約束”了。人們想像著，這硬預(yù)算約束可以促使企業(yè)提高資金的利用效率，從而提高經(jīng)濟效益。

歷史很快就證明這也是一種想當(dāng)然。硬預(yù)算約束？有多硬？只一個問題就能把這個邏輯泡沫戳破：企業(yè)貸到款後，如果還不上，銀行有什麼辦法？銀行能到工廠裡去把那個用以抵押貸款的大樓摳出來賣掉嗎？或者，讓企業(yè)破產(chǎn)嗎？那就更麻煩了。破了產(chǎn)，它那幾千職工怎麼辦，廠辦幼稚園怎麼辦，廠辦小學(xué)怎麼辦？民兵營還訓(xùn)練不訓(xùn)練了？在國有企業(yè)制度下，“資”是國家的，“債”也是國家的，企業(yè)是國家的，銀行也國家的，改革者有什麼本領(lǐng)能在一個所有制體系內(nèi)部搭配出一個硬預(yù)算約束來？本來，財政供應(yīng)資金雖然是無償?shù)模彩怯邢薜模瑢徟菄?yán)格的，申請是困難的，而改為銀行貸款後，由“硬預(yù)算約束假定”而扔掉了的行政約束，使得企業(yè)從銀行貸款獲得資金的動機和方便度大大提高。借隨便借，還隨便還，不還白不還，結(jié)果，撥改貸不久，國有企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)便發(fā)生了根本性惡化。一方面是銀行死壞賬率的急劇膨脹，一方面是企業(yè)三角債越結(jié)越牢。

計劃經(jīng)濟時代全中國只有一家銀行，它既是國家金融管理的行政機構(gòu)，也是全國唯一的金融企業(yè)，重要的是，它是全國生產(chǎn)經(jīng)營資金的大倉庫。為了把好這個倉庫的大門，防止生產(chǎn)資金流入消費領(lǐng)域、公共財富流入個人腰包，人民銀行設(shè)置了嚴(yán)格的現(xiàn)金管理制度，如：

嚴(yán)禁現(xiàn)金交易——各企業(yè)、事業(yè)、行政單位，凡三十元以上的交易，必須經(jīng)銀行轉(zhuǎn)帳;

嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支——有現(xiàn)金收入的企業(yè)（如商店），必須將收入的現(xiàn)金於當(dāng)天解交銀行，不得將即收的現(xiàn)金用於其他支付活動;

嚴(yán)格核發(fā)現(xiàn)金開支——各單位的工資數(shù)額及發(fā)工資的時間，由財政嚴(yán)格規(guī)定，由銀行嚴(yán)格掌握，發(fā)工資的當(dāng)天由單位的出納到銀行提取現(xiàn)金，除此之外，在沒有正當(dāng)理由的情況下，單位不得從自己的銀行賬上支取現(xiàn)金;

由餐館、洗浴、食品店等消費機構(gòu)出據(jù)的發(fā)票，銀行不予認(rèn)可，不得報銷;等等。

而伴隨著撥改貸和利改稅的改革，“現(xiàn)金管理制度”這個偉大的閘門在一個早上被拔掉了。撥改貸，打開了銀行資金流向企業(yè)的閘門;而現(xiàn)金管理制度的廢除，則打開了企業(yè)資金流向個人腰包的閘門，打開了生產(chǎn)資金流向吃喝嫖賭的閘門。社會主義建設(shè)時期中國人民勒緊褲帶艱苦奮鬥積累下的國家巨額財富，洶湧地流向了“改善人民生活”的美麗領(lǐng)域。整個國家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相應(yīng)地發(fā)生著急劇嬗變：一邊是工廠紛紛倒閉，另一邊是餐飲、洗浴、按摩、酒店等消費奢侈產(chǎn)業(yè)的雨後春筍。改革開放喚發(fā)了奇跡，經(jīng)濟迅速“繁榮”起來。

改革的目的，是要把企業(yè)由一個單純的生產(chǎn)單位變?yōu)橐在A利為目的的商業(yè)性經(jīng)營單位，實際結(jié)果是，它變成了一個消費單位。從此以後，政府開始年復(fù)一年地發(fā)佈各種禁止公款消費的命令。與全民性消費膨脹相伴隨的，是日益惡化的通貨膨脹。個人吃企業(yè)，企業(yè)吃銀行，銀行吃什麼？它就只能吃印鈔機了。

利改稅、撥改貸、廢除現(xiàn)金管理制度，三項改革措施配套，“約束”出了扭曲的企業(yè)行為——賺錢發(fā)獎金，用錢要貸款。伴隨著企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債狀況越來越糟、企業(yè)間三角債越結(jié)越死、銀行自身的死壞賬率越來越高，“花錢要貸款”也越來越不容易了。以增強企業(yè)活力為目的的國有企業(yè)改革，事與願違，企業(yè)的生機更慘澹了。