反洗錢視角下金融機構(gòu)大額現(xiàn)金管理探討

[摘要] "隨著修訂后的《中華人民共和國反洗錢法》正式施行，進一步提升現(xiàn)金業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險防控刻不容緩。要以數(shù)據(jù)治理為抓手，建立以客戶為中心的洗錢風(fēng)險管理模式；以科技賦能為驅(qū)動，深化金融科技在反洗錢領(lǐng)域的運用實踐；以金融為民為理念，全面做好大額現(xiàn)金管理宣傳教育工作。

[關(guān)鍵詞] "反洗錢；金融機構(gòu)；風(fēng)險防控

[作者單位] "六枝特區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社

2024年11月8日，十四屆全國人大常委會第十二次會議通過了修訂后的《中華人民共和國反洗錢法》〔下稱《反洗錢法（2024修訂）》〕，于2025年1月1日起正式施行?！斗聪村X法（2024修訂）》明確了反洗錢定義、完善反洗錢義務(wù)規(guī)定、完善法律責(zé)任等內(nèi)容，對金融機構(gòu)防控洗錢風(fēng)險提出了更高的要求。在實踐中，現(xiàn)金交易最容易讓犯罪行為得逞，金融機構(gòu)應(yīng)規(guī)范現(xiàn)金管理的具體流程，完善反洗錢監(jiān)管制度，以?維護金融穩(wěn)定和安全?。

大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)洗錢模式分析

洗錢活動一般分為三個階段：資金放置、離析和資金歸集。在資金放置階段，由于現(xiàn)金缺乏個人特殊標(biāo)記并且無法追蹤交易痕跡，使得犯罪分子傾向于通過大額現(xiàn)金交易進行洗錢活動。從過去大量洗錢案例來看，主要有三種模式：

一是利用他人代持現(xiàn)金洗錢。這種模式犯罪嫌疑人通常由他人直接代持現(xiàn)金，通過大量現(xiàn)金交易來隱藏非法資金的來源。例如購買貴重商品、房產(chǎn)等，交易往往游離于銀行外。如內(nèi)蒙古某市原副市長許某林貪腐案中，許某林撈錢，他的親姐姐幫忙轉(zhuǎn)錢。法院認為許某坤作為許某林的姐姐，明知其屬于國家工作人員，還通過虛構(gòu)交易，代為保管現(xiàn)金并將資金匯往境外，協(xié)助許某林轉(zhuǎn)移巨額財物，其行為構(gòu)成洗錢罪。

二是不計成本跨行取現(xiàn)、異地取現(xiàn)。這種模式往往由異地人員預(yù)約大額取現(xiàn)，通過現(xiàn)金的物理位移人為割裂資金流轉(zhuǎn)信息。如安徽合肥汪氏家族清洗操縱證券市場違法所得案中，汪某益、汪某華等在轉(zhuǎn)移非法資金過程中使用的銀行卡賬戶涉及多家銀行，開卡地包括合肥、安慶、廣州、廈門、深圳、北京等地。涉案資金在同一或不同銀行機構(gòu)之間的不同存款人的賬戶進行流轉(zhuǎn)，同時發(fā)生多筆百萬元以上的異地大額現(xiàn)金存取交易，直接采取“人攜錢走”的方式轉(zhuǎn)移資金。

三是利用“通存通兌”業(yè)務(wù)洗錢。這一模式的特點是現(xiàn)金在單一賬戶、多物理網(wǎng)點進行流轉(zhuǎn)，由于“通存通兌”業(yè)務(wù)發(fā)生網(wǎng)點之間存在信息壁壘，提升了資金交易的監(jiān)測難度。如湖南懷化周某萍洗錢案中，周某萍組織有關(guān)人員大量通過“通存通兌”業(yè)務(wù)清洗轉(zhuǎn)移資金1200余萬元。

現(xiàn)金業(yè)務(wù)潛在的洗錢風(fēng)險分析

與現(xiàn)金關(guān)聯(lián)程度是考量業(yè)務(wù)風(fēng)險的一個關(guān)鍵風(fēng)險子項，通常來說，現(xiàn)金作為不記名的常用資金憑證，是當(dāng)前洗錢手法中切斷上游犯罪所得、藏匿證據(jù)最常用的工具之一。以現(xiàn)金形式進行的交易，模糊并切斷資金來源和去向的流動軌跡，也使金融機構(gòu)及監(jiān)管部門難以深入連貫追蹤大額和可疑資金交易，存在較高的洗錢風(fēng)險。

一是大額現(xiàn)金交易難以追蹤。犯罪分子可通過拆分現(xiàn)金交易金額，使其低于報告標(biāo)準(zhǔn)，以此來逃避金融機構(gòu)的監(jiān)測。例如，將大額非法資金拆分成多筆小額現(xiàn)金存款或取款，混入正常的現(xiàn)金業(yè)務(wù)流中。

二是現(xiàn)金交易的匿名性?，F(xiàn)金與電子支付等方式不同，沒有明確的交易軌跡和賬戶關(guān)聯(lián)信息。犯罪分子利用現(xiàn)金交易無需提供真實身份信息的特點，能夠較為容易地掩蓋資金的來源和去向。

三是利用現(xiàn)金密集型行業(yè)。如一些小型零售店鋪、餐館等現(xiàn)金密集型行業(yè)，通過虛構(gòu)交易，將非法資金混入日常經(jīng)營的現(xiàn)金收入中，再以看似合法的方式申報納稅后取出，使其合法化。

大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)

洗錢風(fēng)險管理難點

一是法律法規(guī)支撐體系亟須完善。目前，現(xiàn)金管理主要依據(jù)的是國務(wù)院1988年頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其配套的《實施細則》，其中某些規(guī)定不適應(yīng)現(xiàn)實情況。從制度上看，缺乏核實大額現(xiàn)金來源和用途信息的支撐體系，致使大額交易報告形成斷鏈，總體有效性不足。

二是信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)支持存在缺陷。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，各機構(gòu)信息系統(tǒng)存在不同程度的整合度較低、底層數(shù)據(jù)管理相對滯后現(xiàn)象。實踐中，金融機構(gòu)通過系統(tǒng)自動抓取報送大額交易，通過客戶身份識別、留存客戶身份資料和交易記錄開展交易監(jiān)測分析，發(fā)現(xiàn)并報送可疑交易報告；因此在客戶信息缺失的情況下，可能導(dǎo)致大額交易報告可追溯性不足。

三是大額現(xiàn)金來源和去向真實性無法保證。在調(diào)查核實大額現(xiàn)金交易背景、資金來源、用途和去向方面，主要依賴于客戶自述。而社會公眾對大額現(xiàn)金管理認知不足，常有客戶堅持自己的錢自己做主的思想，不愿意向銀行透露真實情況。在工作人員調(diào)查了解相關(guān)信息時，客戶抵觸情緒較大，常以投訴、媒體曝光等手段作為威脅，導(dǎo)致銀行工作人員盡職調(diào)查陷入兩難境地。由于缺乏有效的核實途徑，僅通過問詢客戶，大額現(xiàn)金來源和去向真實性無法得到保證。

對策建議

以數(shù)據(jù)治理為“抓手”，建立以客戶為中心的洗錢風(fēng)險管理模式。大額交易報告工作質(zhì)量受限于金融機構(gòu)的數(shù)據(jù)質(zhì)量。從反洗錢的視角來看，金融機構(gòu)在常規(guī)運營中累積了大量多樣化的數(shù)據(jù)，具有廣泛的來源和多種類型。這些數(shù)據(jù)主要圍繞“客戶+交易”的信息，通過全面實施客戶信息管理系統(tǒng)及配套客戶信息維護系統(tǒng)建設(shè)，實現(xiàn)客戶信息統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一采集、統(tǒng)一管控，通過構(gòu)建包含客戶身份、產(chǎn)品、交易、風(fēng)險和征信等內(nèi)外部數(shù)據(jù)池，并利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)，擴展風(fēng)險信息的獲取維度并描繪出客戶的風(fēng)險畫像，采用智能決策、多維度關(guān)系圖譜以及異常交易關(guān)聯(lián)追蹤等方法識別風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)性。提升監(jiān)測分析的有效性，減少人力成本，才能有效地將反洗錢數(shù)據(jù)治理的成果進行轉(zhuǎn)化和應(yīng)用。

以科技賦能為“驅(qū)動”，深化金融科技在反洗錢領(lǐng)域的運用實踐。一是金融機構(gòu)應(yīng)正視分析機制不健全、監(jiān)測模型有效性不足的問題；不斷優(yōu)化大額和可疑交易監(jiān)測與報送作業(yè)流程、強化大額和可疑交易甄別質(zhì)量管理、深化監(jiān)測分析成果運用等多措并舉，全面加強大額現(xiàn)金監(jiān)測分析與管理工作。二是搭建冠字號采集與核心系統(tǒng)之間的聯(lián)動平臺，推動現(xiàn)金冠字號數(shù)據(jù)在反洗錢調(diào)查、統(tǒng)計等業(yè)務(wù)的運用管理，通過分析冠字號數(shù)據(jù)內(nèi)現(xiàn)金紙幣包含的存取銀行賬號、存取款時間和銀行機構(gòu)等信息，運用大數(shù)據(jù)手段分析還原冠字號數(shù)據(jù)中現(xiàn)金存取款人之間的邏輯關(guān)系，或可將利用現(xiàn)金業(yè)務(wù)洗錢切斷的線索進行重新定位鏈接。

以金融為民為“理念”，全面做好大額現(xiàn)金管理宣教教育工作。監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)指導(dǎo)金融機構(gòu)加強與地方新聞媒體建立更緊密的聯(lián)系，針對公眾和媒體的疑問，提供及時、準(zhǔn)確的解答。通過互聯(lián)網(wǎng)和移動設(shè)備等現(xiàn)代傳播媒介，借助教育性文章與短視頻等多種方式進行傳播，普及現(xiàn)金管理的法規(guī)和要求，積極營造正面的輿論環(huán)境。