基于數字化平臺的企業業財融合實踐與價值創造分析

隨著數字化時代的降臨，企業面臨著諸多挑戰，如市場競爭變得日益激烈、客戶需求呈現個性化特點以及技術迭代速度加快等，傳統的業務與財務相分離的管理模式，引發了一系列問題，像信息滯后現象逐漸凸顯、決策效率低下以及資源浪費情況不斷增多，企業迫切需要借助管理變革來提高自身的核心競爭力。業財融合作為一種管理理念，它把業務活動與財務管控進行深度融合，可消除部門之間的壁壘，優化資源的配置方式，提高企業的價值創造能力，成為企業戰略發展的必然選擇。

相關概念與理論基礎

業務流程再造理論 業務流程再造理論著重以客戶需求作為導向，針對企業業務流程展開根本性的再度思考以及徹底性的重新設計，以此達成關鍵績效指標的提升，這一理論給業財融合的流程優化給予了關鍵指引，于業財融合進程里，可借助此理論對企業原本的業務流程和財務流程給予全面梳理，打破部門之間的流程壁壘，去除冗余環節，設計出更為高效且協同的業財一體化流程，促使業務活動與財務管控彼此滲透、同步開展，提升企業整體運營效率。

價值管理理論 價值創造乃是企業經營活動的核心目標所在，價值管理理論規定企業的所有經營活動都應當圍繞著價值創造來給予開展，業財融合與價值創造之間存在著緊密的聯系，借助把財務視角融入到業務決策之中，企業可更為精確地評估業務活動所產生的價值貢獻，對資源配置加以優化，將重點聚焦于高價值的業務領域。

協同效應理論 協同效應理論指出，要是兩個或者多個部門一塊兒協同合作，那么它們的整體效能會比各部門單獨運作效能加起來還要大，也就是會出現 “1+1gt;2” 這樣的效果，在業財融合這個范疇里，業務部門跟財務部門協同合作是達成協同效應的關鍵所在，借助構建有效的溝通機制以及合作模式，這兩個部門可做到共享信息并且協同決策，避免因為信息不對稱而造成的決策失誤以及資源浪費。

企業業財融合的現狀與數字化平臺應用需求

企業業財融合的現狀分析 當前，越來越多的企業開始重視業財融合，并嘗試通過不同模式推進融合進程。部分企業采用財務部門參與業務預算編制、成本核算等方式實現初步融合；另一些企業則通過建立共享財務中心，集中處理財務業務，加強與業務部門的對接。

然而，傳統業財融合模式仍存在諸多問題。信息溝通不暢是首要難題，業務部門與財務部門使用不同的信息系統，數據標準不統一，導致信息傳遞滯后、失真，難以實現實時共享。流程脫節現象也較為普遍，業務流程與財務流程相互獨立，缺乏有效的銜接機制，例如業務部門完成采購活動后，財務部門不能及時獲取信息進行賬務處理，影響財務核算的及時性和準確性。

數字化平臺在業財融合中的應用需求 企業為應對傳統業財融合模式出現的問題，對數字化平臺產生了強烈的功能需求，其中數據集成需求是首要的，數字化平臺需要擁有強大的數據采集、清洗以及整合能力，可把業務系統和財務系統里的數據統一存儲并管理，消除數據孤島現象，達成數據的實時共享與交互，流程自動化需求同樣關鍵，借助數字化平臺對業務流程和財務流程進行自動化設計與優化，達成流程的自動觸發、審批及執行，降低人工干預，提升流程效率與準確性。實時監控需求也不容忽視，平臺應當有實時數據監測和分析功能，可及時察覺業務和財務活動中的異常狀況，為企業提供預警信息，幫助企業及時調整經營策略。

站在企業戰略發展的角度而言，數字化平臺可為企業給予較為全面的數據分析支撐，幫助企業洞悉市場趨勢，識別潛藏的機會，制定出科學的戰略規劃，于風險管理層面，該平臺借助對財務數據以及業務數據展開實時監控與分析，可及時察覺財務風險、市場風險以及運營風險，并且提供對應的風險預警與應對策略，以此降低企業的風險損失。在決策支持方面，數字化平臺將業務數據與財務數據進行整合，可為企業管理層提供全面且準確的決策信息，提升決策的科學性以及及時性，幫助企業在激烈的市場競爭當中占據先機。

基于數字化平臺的企業業財融合實踐模式

數字化平臺架構搭建 數字化平臺的整體架構設計需遵循分層原則，一般囊括數據層、應用層以及展示層。數據層作為平臺的根基，承擔著數據的采集、存儲以及管理工作，借助數據接口從業務系統和財務系統里獲取各類數據，接著展開清洗、轉換以及集成操作，構建統一的數據倉庫。應用層屬于平臺的核心部分，依據數據層所提供的基礎數據，開發各類業財融合應用模塊，像預算管理模塊、成本核算模塊、資金管理模塊等，達成業務流程與財務流程的數字化整合。展示層是平臺與用戶交互的界面，利用可視化工具把數據分析結果以圖表、報表等形式呈現給用戶，便于用戶進行查詢和決策。

在技術架構領域，可運用云計算、大數據以及人工智能這類先進技術，以此提升平臺的擴展性、穩定性以及智能化程度，開發工具可以挑選主流的軟件開發框架與編程語言，保障平臺的開發效率與質量。

業務流程與財務流程的數字化整合 企業的核心業務流程包含采購、生產以及銷售等方面，而財務流程主要覆蓋預算、核算以及資金管理等內容，借助數字化平臺達成業務流程與財務流程的數字化對接，要對各個流程展開細致的分析以及設計，就拿采購流程來說，業務部門于數字化平臺上發起采購申請，平臺會自動觸發預算校驗流程，財務部門依據預算狀況實施審批。采購訂單生成之后，平臺會立刻把信息傳遞給財務部門，財務部門依據訂單信息開展賬務處理以及資金安排，在生產流程里，平臺會實時采集生產數據，像原材料消耗、生產進度等，財務部門根據這些數據進行成本核算與分析，及時調整成本控制策略，銷售流程中，平臺實現銷售訂單、發貨、收款等環節的數字化管理，財務部門實時跟蹤銷售回款情況，開展收入確認以及應收賬款管理。

數據共享與協同機制 構建統一的數據標準以及規范乃是達成數據共享的關鍵所在，企業需要去制定涉及數據定義、數據格式以及數據編碼等諸多方面的數據標準，以此來保證業務數據與財務數據在采集、存儲、傳輸以及使用整個過程中的一致性與準確性，借助數字化平臺所有的數據治理功能，針對數據展開全生命周期的管理，其中囊括了數據質量管理以及數據安全管理等內容，保障數據的可靠性與安全性。

智能化應用實踐 數字化平臺于業財融合領域有著諸多智能化應用場景，智能預算編制借助剖析歷史數據以及市場趨勢，運用人工智能算法自動生成預算方案，以此提升預算編制的科學性與準確性，降低人工編制預算的工作量以及誤差，風險預警系統憑借實時監測財務指標、業務指標等數據，運用數據挖掘和分析技術，及時找出潛在的風險因素，發出預警信號，提示企業采取相應的風險防范舉措。

智能化應用對業財融合的效率以及準確性有提升作用，借助自動化的數據處理與分析，人工操作方面的失誤得以減少，時間成本也降低了，這使得財務人員可把更多精力投入到戰略規劃以及價值創造當中。

基于數字化平臺的業財融合價值創造分析

價值創造的維度與指標體系 業財融合所產生的價值創造可從經濟效益、管理效率以及風險控制等多個維度給予評估，在經濟效益這個維度方面，主要聚焦于企業成本的降低情況、收入的增加狀況以及利潤的提升幅度等要點，管理效率維度著重關注企業運營效率的提高程度、管理水平的提升狀況以及資源配置的優化情況等，而風險控制維度主要關注企業對于各類風險的監測能力、預警能力以及應對能力。

要對業財融合的效果開展量化評估，就要構建價值創造的指標體系，在經濟效益層面，可設置采購成本降低率、生產成本降低率、銷售收入增長率、凈利潤增長率這類指標，于管理效率方面，可以選取業務流程周期縮短率、決策速度提升率、資源利用率等指標，針對風險控制而言，可采用財務風險預警準確率、風險損失降低率等指標。

經濟效益價值創造 數字化平臺下的業財融合給企業成本降低給予了影響，于采購環節而言，借助數字化平臺達成供應商信息共享以及采購流程優化，企業可更妥善地開展供應商選擇與價格談判，降低采購成本，在生產環節，對實時生產數據給予監控以及成本分析，可企業及時調整生產工藝與原材料消耗，以此降低生產成本。在管理環節，流程自動化與數據共享削減了人工操作和信息傳遞成本，提升了管理效率，也降低了管理成本。

借助對業務數據以及財務數據展開分析，企業可以較為全面地知曉客戶需求以及市場趨勢，制定出貼合實際情況的個性化營銷策略，以此提升客戶滿意度與忠誠度，最終達成增加銷售收入的目的。

管理效率價值創造 數字化平臺借助優化業務流程以及達成信息實時共享，對企業運營效率有較大提升，業務流程的自動化設計與執行，減少了人工審批以及傳遞等環節，使得業務流程周期得以縮短。

業財融合對于企業管理水平的提高有著積極的影響，借助構建統一的數據標準以及協同工作機制，企業強化了績效管理，使得各部門的目標更為清晰明確，工作協同性也得以提高。

風險控制價值創造 數字化平臺于業財融合進程里達成了對風險的實時監測以及預警功能，借助設置關鍵風險指標，該平臺會實時收集并分析業務數據與財務數據，一旦指標超出閾值，便會及時發出預警信號，業財融合幫助企業制訂有效的風險應對策略，降低風險損失，經由業務部門和財務部門的協同配合，企業可從業務與財務這兩個角度對風險展開全面評估，制訂有針對性的應對舉措。

基于數字化平臺的業財融合實踐挑戰與應對策略

實踐挑戰 從技術角度而言，數據安全乃是業財融合實踐過程中所遭遇的關鍵問題，隨著企業數據量不斷增多以及數據共享范圍持續拓展，數據泄露、數據篡改之類的風險變得日益較大，系統兼容性問題同樣不可小覷，企業原先的業務系統與財務系統或許源自不同供應商，其技術架構以及數據標準存有差異，致使數字化平臺和現有系統難以實現無縫對接。

在管理層面，組織架構的調整成為業財融合所面臨的一項重大挑戰，在傳統的組織架構體系當中，業務部門與財務部門處于相對獨立的狀態，各自的職責分工十分明確，然而業財融合要求打破這種部門之間的壁壘，構建起跨部門的協同組織架構，而這很可能會引發部門利益沖突以及權力重新分配等一系列問題。

在人才方面，缺少那種熟悉業務，又掌握財務與數字化技術的復合型人才乃是業財融合實踐的關鍵妨礙所在，傳統的財務人員欠缺業務知識以及數字化技能，而業務人員對于財務知識和數字化技術的了解也并不充分，如此便難以契合業財融合對于人才的要求，企業若想在內部培養復合型人才，是需要耗費時間與資源的，即便從外部引進這類人才，也會面臨人才競爭激烈以及招聘難度較大等諸多問題。

應對策略 在技術保障層面，企業需要強化數據安全管理工作，構建起一套完備的數據安全管理制度，運用如數據加密、訪問控制以及備份恢復等各類技術手段，以此來保障數據的安全性與完整性，而在系統兼容性方面，可借助中間件技術達成不同系統間的數據交互與集成，或者選用有良好兼容性的數字化平臺解決方案。

在管理優化層面，組織架構得以改革，專門設立了業財融合管理部門，該部門承擔著統籌協調業務部門與財務部門工作的重任，以此打破部門之間的壁壘，跨部門協同工作機制得以建立，明確了各部門于業財融合中的職責與權限，強化了部門之間的溝通及協作，企業文化建設也得到加強，借助培訓、宣傳等途徑，提升員工對業財融合的認識和理解。

在人才培養這一領域，需精心制定科學合理的人才培養計劃，積極開展內部培訓課程，著重加強針對員工業務知識、財務知識以及數字化技術方面的培訓，以此提升員工的綜合素養，鼓勵員工踴躍參加外部培訓以及學習交流活動，拓寬自身視野，了解行業的最新動態與技術發展趨勢。

在數字化時代所開展的業財融合實踐，其本質實際上是借助技術賦予能量的方式來打破管理的邊界，重新構建企業價值創造的邏輯關系，本文所構建而成的數字化平臺應用框架，呈現出了在數據驅動的情形下業務與財務從“流程對接”逐漸邁向“戰略協同”的升級發展路徑，也證明了技術創新與管理變革之間所產生的協同效應可對企業資源配置效率以及風險防控能力起到提升作用。

（作者單位：霍爾果斯陽光捷通數字貿易有限公司）