“兩金”管理對企業資金利用效率的提升

在現代化企業持續發展歷程中，針對各類資金合理利用至關重要，有效規避企業資金鏈斷裂風險。相關工作人員需發揮“兩金”管理措施良好作用，并對其管理方法做出改進與優化，讓企業有效應對經濟市場愈發復雜的運營環境，提高企業的綜合運營水平，輔助企業管理人員切實解決各類問題。工作人員通過理論分析與實現驗證，明確“兩金”管理基本要點，明確管理工作實施方向。

一、“兩金”管理主要特性

在體現持續經營發展歷程中，資金管理往往會面臨多方面因素影響，無論是貨物存儲、還是應收賬款，都會占據企業大量的流動資金，管理工作存在明顯缺陷，便會讓企業資金出現嚴重浪費，使企業的資金流存在風險、綜合運營效率大打折扣。企業存貨管理通常會涵蓋物資采購、產品制造以及銷售等各個環節，管理工作需全面融入；應收賬款則是對企業做出信用管理、制定詳細資金催收策略，讓企業各項投資資金能夠快速回籠，在企業存貨過程中，若管理工作不佳，甚至會出現存貨貶值問題、財產報廢風險，應收賬款也會面臨客戶違約以及拖欠等風險問題，全面落實多種風險防控策略。例如，相關管理人員可引入存貨周轉優化法、應收賬款信用評估法，通過存貨與應收賬款管理，讓企業的經營管理策略更加詳細完善，有效滿足市場多元化需求，應對市場經濟環境變化所帶來的威脅，針對企業存貨方法做出有效調整，制定更為詳細恰當的經營決策。良好“兩金”管理需合理運用海量數據信息，全面收集存貨周轉率與應收賬款周轉天數參數指標，借助信息技術構建一套完整的信息數據分析模型，為管理決策制定提供參考，也為應收賬款管理帶來支持，并積極與物資采購、產品生產以及產品銷售等各個部門保持同力合作的狀態。科學恰當“兩金”管理機制，實現資金的高效科學運用，縮減不必要運營成本支出，強化經濟市場的綜合運營速率，具備良好的行業競爭力，為企業持續健康發展奠定堅實基礎。

二、“兩金”管理對企業資金利用效率的影響

1.提高資金周轉速度 企業減少資金在存貨上的占用，通過優化采購、生產和庫存管理，降低存貨水平并加快周轉速度，存貨持有成本因而減少，存貨轉化為銷售收入和現金流的速度提升，精益生產和準時制生產方法有效減少不必要的庫存積壓，企業采用先進信息技術如ERP（企業資源計劃）系統來實時監控和管理庫存，確保庫存水平合理且準確，企業通過這些措施優化庫存管理，顯著提高資金周轉速度，增強資金利用效率。企業通過合理的信用政策、嚴格的信用評估和有效的催收措施，加速應收賬款的回收速度并縮短回收周期，壞賬損失減少，現金流入增加，信用政策的明確制定、客戶信用資質的嚴格審核以及及時跟蹤和催收應收賬款的措施，有效管理應收賬款，提高資金周轉速度和利用效率，企業還可利用保理業務和應收賬款證券化等金融工具，將應收賬款提前轉化為現金流，進一步提升資金利用效率。

2.減少企業不必要運營成本支出 在企業日常運營中存貨量過大，便會占據企業大量資金，并且倉儲、保險以及日常損耗支出也會進一步增加。這就需要工作人員切實開展存貨管理與控制，合理降低企業存貨量，提高資金綜合利用效率，構建更加完善的供應鏈管理模式，讓各類原材料與產品保持供需平衡狀態，避免企業面臨過大庫存壓力。工作人員需選用現代化倉儲管理技術，提升倉儲管理工作綜合效率水平；同時，針對企業應收賬款做出合理管控，避免資金周轉不夠及時出現短期借貸，合理把控企業的財務費用消耗與利息。在此過程中，需切實開展信用管理，及時回收應收賬款并降低資金占用周期，與金融機構保持密切合作關系，通過應收賬款進一步擴寬融資路線，提高資金的流動性，緩解企業借貸需求，縮減企業財務費用，為企業的持續健康發展保駕護航。

三、“兩金”管理改進優化策略

1.針對應收賬款管理做出優化 在企業持續發展歷程中，全面落實賬期管理政策，基于不同客戶信用等級設定相應的賬務處理期限，信用狀況較為優良的客戶，可對其賬期做出適當延長，而信用不良好客戶所以要縮短賬期，或直接按期付款。企業通過合理規劃賬期，讓賬款在合理期限內及時收回，便可結合數據制定完整的賬期管控策略，有效調節企業產品銷售與資金回籠之間的關聯性。同時，構建科學恰當催收機制，這是應收賬款管理工作核心關鍵部分。企業需打造規范性賬務催收流程，及時發出催收函，搭配電話與上門催收等多種形式。對于拖欠款項過于嚴重的客戶，企業要通過法律途徑保障資金的安全性，以訴訟或委托訴訟都有手段，避免出現爛賬風險。企業需定期組織開展催收人員培訓活動，提升催收人員綜合技能水平，具備強大的語言交際能力，進而獲取較為理想的催收效果。在對企業賬款跟蹤處理過程之中，需借助信息技術完成應收賬款監控工作，針對異常賬款做出恰當處理。

借助多種先進應收賬款管理系統，對賬款數據進行實時動態化處理，有效防止潛在風險危險，定期與客戶核對賬目，提升賬款數據的精準度，避免由于數據錯誤所造成的資金損失。

2.存貨管理優化策略 廣大企業需對自身物資庫存組成結構進行調節，引入ABC分類法對庫存進行分類管理，著重關注價值良好、周轉率較高的庫存部分。ABC分類法可將企業庫存詳細劃分三種類型，A類屬于價值較高、周轉率較高的存貨，企業需加大監督管控力度。B類則屬于價值較低、周轉率較低的存貨，企業需有效緩解物資庫存量。通過科學合理制定庫存標準，促使庫存水平滿足生產銷售需求，避免企業出現過大物資積壓，結合歷史數據與市場預測，設定最低與最高庫存限值，讓企業庫存始終保持在理想范圍以內。企業需構建供應商評估機制，選取穩定高效的供應鏈管理體系，保障供應商處于穩定運營狀態，提升企業綜合庫存管理水平。定期對供應商履約成效、產品品質與供貨及時性進行評估，進而與優質供應商建立合作關系，制訂詳細的物資采購計劃，滿足市場多元化需求，避免開采量過多或采購不夠及時等風險問題，動態化調整當前采購策略，讓物資采購量與實際生產需求緊密協調。通過優化企業庫存管理，可提高企業庫存周轉率，完善物資生產經營流程，制定科學恰當的產品銷售策略，讓企業庫存周轉率更為理想，全面縮減企業的生產經營周期，避免企業面臨過大庫存壓力。定期組織開展市場調研活動，著重關注廣大客戶的反饋信息，恰當調整企業當前產品結構與銷售，全面提高企業產品的市場競爭實力，及時清理企業庫存產品，刺激市場需求，有效消化企業產品庫存量，讓資金能夠迅速回落。

3.打造綜合性管理策略 在企業庫存管理工作過程期間，相關管理人員需引入ERP系統和CRM（客戶關系管理）系統，借助信息技術提升管理工作綜合水平，實現庫存管理的自動化與精細化創新。ERP系統可全面整合企業各類資源，切實達成數據信息的全面共享，精簡企業管理工作開展流程，從而提高企業的綜合運行效率。其中，CRM系統和輔助企業恰當管理客戶關系，對當前客戶的信用狀況進行研究，合理把控企業應收賬款，全面提高企業綜合回款效率。與此同時，企業內部控制機制進一步增強“兩金”管理綜合實效性。光大企業需創建更加完善的內部控制機制，促使各部門在“兩金”管理中發揮自身的崗位職責作用，讓各項工作高效有序推進。定期對“兩金”管理具體狀況做出有效評估，及時發現問題并做出改進，避免出現管理疏漏與錯誤操作，維護資金應用的安全穩定性。企業需定期組織開展“兩金”管理教育培訓活動，提升工作人員綜合業務水平，激發工作人員在“兩金”管理中的積極主動性，在績效考核機制的支持下，讓工作人員全面執行各項管理政策，提高管理工作綜合效率。

四、案例分析

企業資金的有效利用需要優化“兩金”管理，即應收賬款和存貨管理，通過不同企業的管理案例和數據對比可以看出這一點。

A公司優化“兩金”管理，縮短應收賬款回收周期，從90天縮短至60天，減少資金占用，提高資金周轉率，該公司的應收賬款周轉率從4次/年提升至6次/年，存貨周轉天數從90天減少至60天，避免過多庫存積壓，提升資金利用率。

B公司在“兩金”管理方面表現不足，大量資金被占用，這直接影響企業流動性和投資能力，數據顯示應收賬款回收周期為120天，存貨周轉天數為150天，B公司應收賬款周轉率僅為3次/年，存貨周轉率則為2.4次/年，資金利用效率低下導致企業現金流緊張，限制了企業發展和市場競爭力。

C公司大力開展“兩金”管理，并獲得了較為顯著的管理成效，運用先進ERP系統實時監控企業各項應收賬款與存貨狀況，精簡管理工作開展流程。依據相關統計數據能夠發現，在先進ERP系統的支持下，原本需要75天應收賬款回收周期，逐步縮減到45天，存貨周轉天數也由85天縮減到50天，這讓應收賬款周轉率大幅度提高資金利用效率也得到了進一步優化。

現代化企業需有效提高資金應用效率，切實發揮“兩金”管理強大作用，針對庫存管理與應收賬款管理做出進一步改進，提升企業資金綜合周轉率，縮減企業不必要成本支出，進而獲取更為豐厚的經濟效益。企業需制定“兩金”管理優化策略，進一步完善管理機制，有效應對經濟市場持續變化的環境，為企業帶來良好的參考與支持，推動行業的持續健康發展。

（作者單位：中車株洲車輛有限公司）