防范和化解金融風險的對策建議

陳懷斌

金融作為現代經濟活動的血液，它的發展極大地推動了經濟的發展和人類生活的改善。與此同時，金融活動又作為一種典型的風險投資活動，總是機遇與風險并存。如何把握機遇，化解金融風險，降低不良資產，保證金融資產的質量，使金融活動促進我國經濟建設的飛速發展，是一個非常值得關注的問題。

一、加強金融部門內控制度建設，建立決策、執行、監督等相互制衡的管理體制。首先，要實行決策責任制。金融部門決策人員要對自己作出的決策負責，執行人員要認真實施各項決策，監督人員不僅要對執行人員的實際操作進行監督，而且也要對決策人員的決策進行監督。其次，建立權責分明、相互制約的組織體系。按照工作特征和要求合理設置崗位，明確工作任務，賦予各崗位相應的責任和職權，建立起相互配合、相互督促、相互制約的內控制度。第三，建立違規違章預警預報、處理制度。建立業務主管部門監管制度、報送稽核制度，對帶有苗頭性的問題及可能產生的風險及時預警預報。第四，建立違規違章的控制、轉化、補償制度。對尚處于萌芽狀態的問題，控制其繼續發展。對已經出現的違章問題，要采取措施立即糾正。糾正有困難的，用現有政策消化。對已經造成損失的，要立即采取保全措施，用行政的、法律的手段妥善處理，以減少風險和損失。第五，建立新興業務年度稽核制度。按照制度先進的原則對新興業務加以規范，制度范圍外的業務嚴禁開展，制度邊緣的業務控制開展，對已經開展的業務要跟蹤監督，防止失控。

二、加強貸款風險的管理與控制。首先要設計好金融部門的信貸內控機制。金融部門信貸內控機制的設計，應遵循整體性控制和分級性控制統一、權責統一的原則。使貸款業務操作的各個環節、各崗位、各權力之間既相互約束制衡，又相互照應合力協作。其次要完善決策、審批機制，提高貸款決策水平。要對所有貸款項目一律實行評估論證，認真執行貸款“三查”制度和“審貸分離、集體審批決策”制度，建立分層分類的貸款決策機制，堅持執行誰決策、誰擔風險、誰負責任的貸款決策失誤懲處制度，以杜絕亂拍板、亂決策情況的發生。第三要健全貸款約束機制。嚴格資產負債比例管理和風險管理，要有效貫徹三崗分設的貸款制約機制。將貸款的調查、管理、檢查、監測等環節職能適當分解，量化責任，以保證貸款投入的準確、安全和效益性。要建立起信貸崗位責任制和考核制度，加強對信貸人員的約束。實行貸款第一責任人制度，實行包放、包收、包效益、負資金損失責任。第四要健全監督機制和風險預警機制。確定貸款的風險預警顯示指標，建立和完善對貸款用途、效益和貸款質量的日常跟蹤監控考核制度，實行量化目標管理。成立專門的貸款風險監測機構，加強對信貸資產質量的考評，并按照貸款的風險狀況給予責任人相應的獎勵或處罰措施。第五要加強對借款人的信用調研與審查，準確把握住借款人的信用情況及貸款的抵押和擔保情況，對借款人進行資信評估，對評估等級不同的借款人采取相應的風險防范措施。第六要發展信用保險，抵補風險損失。要求貸款各類資產都必須參加保險，從而相應減少貸款風險。

三、建立和完善金融風險點預警系統。防范金融風險必須從預防風險入手，建立健全金融點風險預警系統及相關的各項制度，通過制度的約束來確保預警系統的正常運作。一是羅列全面、細致的風險要素和風險控制點，既要考慮內部風險，又要考慮外部因素引起的風險；既要考慮靜態風險，又要考慮動態風險；既要考慮操作風險，又要考慮體制和政策風險。二是對風險進行識別與分析，識別內部風險的機制是否完善；識別外部風險的機制是否完善；能否識別對每一重要業務活動目標所面臨的風險；估計風險的概率、頻度、重要性、可能性；風險所造成的危害。三是采取風險控制活動和措施，針對有可能出現的風險，列出所要采取的活動和措施，控制活動要與風險評估過程聯系起來，要恰當實際，要保證管理指令的執行。

四、建立金融機構不良資產的處理機制。一是要充分發揮金融資產管理公司的作用。金融資產管理公司應對金融機構一定時點的資產與負債特別是不良資產清理后，劃分為好賬戶與壞賬戶，將母體機構的全部或部分不良資產劃到或折扣轉移到管理公司賬戶的資產方，凍結并等待重組，一部分經營資本及一些特殊的負債（主要是對應的歷史遺留問題）劃至管理公司賬戶的負債方，準備抵扣不良資產，正常的資產與負債留置母體機構的新賬戶，使母體金融機構輕裝上陣，正常運轉。二是要建立金融機構不良資產重組新業務的激勵和約束機制。從國家來講，一方面，政府要給予金融機構一些鼓勵性的優惠政策；另一方面，要對不良資產問題嚴重的金融機構施加壓力，要求其降低不良資產，增加呆、壞賬資本金的提取，壓縮財務開支，追究有關貸款責任人的責任，促其加大不良資產回收力度。從金融機構來講，一方面，金融機構可通過不良資產項目招標，簽訂超過處理不良資產基數后給予重獎的目標責任制，制定特殊獎勵政策，鼓勵業內部門、分支機構處理金融不良資產的積極性。另一方面，金融機構要給相關的內部部門、有關分支機構下達一定的限制性指標，對原信貸責任人施加回收不良貸款壓力，對新資產下達貸款風險控制指標等方式，力求在不良資產處理上抓出成效。

五、深化企業改革，加快建立現代企業制度的進程，為金融機構防范和化解風險創造良好的外部環境。企業必須進行股份制改造，建立現代企業制度，擴大企業資本金，調動企業活力。企業改革將給金融業加強信貸風險管理、提高信貸資產質量提供難得的機遇。金融機構應積極支持企業改制，參與企業改制過程，落實貸款債權，落實貸款擔保責任，防止企業懸空、逃廢債務。

六、加快政府職能的轉變，減少對金融微觀活動的行政干預。理順政府與金融機構之間的關系，規范政府行為，徹底改變政府用強制性行政手段干預金融業信貸的發放是目前急待解決的問題。政府管理經濟的行為應符合社會主義市場經濟的客觀要求，充分利用和發揮市場機制的作用，運用產業政策、信貸政策、指導性計劃等經濟手段引導金融業信貸的發放，為金融機構自主放貸營造一個良好的環境。

此外，金融風險能否得到有效防范和化解，與外部的經濟環境、政策環境、法律環境也是密不可分的。這就要求國家在宏觀上對市場上每個參與者的風險行為進行約束，以減少金融市場的不確定性，來達到降低市場風險的目的。