內控是銀行治理的基礎和關鍵
2006-01-01 00:00:00
財經 2006年6期
（《財經》2006年第5期“2006銀行第一大案”）
近年來，一些國內銀行系統出了損失巨大的案件。這些案件的一般特點，是銀行工作人員利用銀行管理和控制系統上的漏洞，或盜取巨額資金，或勾結外人，通過“賬外賬”的方式從事違法活動，造成巨大損失。這些案件反映了銀行內控機制的嚴重缺失。
銀行業本質上是在經營風險和控制風險。風險控制最基礎、最關鍵的內容，是金融機構的內部控制。
由于人的無法避免的自利性，精通業務的銀行職員可能會在有效的激勵機制下忠于銀行利益、努力工作，也可能為一己私利而置銀行利益于不顧，輕者收受好處而故意低估貸款風險；重者則內外勾結，盜用銀行信譽或者盜取銀行資金。銀行如果缺乏有效的控制機制，必然會鼓勵和縱容膽大妄為的不良分子。一旦銀行中不良分子屢屢得逞而不是屢屢得“懲”，那么不但會造成銀行壞賬，而且會使存款人對銀行的資金安全產生懷疑，破壞銀行的信譽。
內控機制是銀行治理的基礎和關鍵。沒有有效內控，就不是合格的銀行，更談不上實現新戰略和從事高端業務。
北京鄭徐兵
