當(dāng)前現(xiàn)金管理工作的難點(diǎn)和對策

　　【摘要】現(xiàn)金管理作為金融調(diào)控的重要手段，對防范和打擊利用大額現(xiàn)金進(jìn)行非法洗錢、逃廢銀行債務(wù)、偷逃國家稅款、打擊詐騙等違法犯罪活動具有非常重要的作用。但是，隨著經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)改革的深化，現(xiàn)金流通渠道發(fā)生了重大變化，出現(xiàn)了許多新特點(diǎn)；基層銀行現(xiàn)金管理工作中也面臨許多新情況、新問題。因此，重新整合現(xiàn)金管理機(jī)制，使現(xiàn)金管理工作適應(yīng)新形勢要求，成為銀行界亟待探討和解決的問題。
　　
　　一、當(dāng)前現(xiàn)金管理工作的難點(diǎn)和問題
　　
　　（一）管理制度法規(guī)滯后
　　1988年國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及人民銀行依此制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，是在計劃經(jīng)濟(jì)體制下制訂的，所立足的實(shí)際與現(xiàn)在有很大差別。首先，現(xiàn)金管理的目的有所差別。當(dāng)時進(jìn)行現(xiàn)金管理主要是為了促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對社會經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督。而現(xiàn)在則主要是用現(xiàn)金管理打擊洗錢等違法犯罪行為。其次，金融部門與企業(yè)的關(guān)系發(fā)生了變化。國有商業(yè)銀行已轉(zhuǎn)變?yōu)閲歇?dú)資商業(yè)銀行，成為企業(yè)與其他企業(yè)處于平等地位，不具備管理者的職能。另一方面，商業(yè)銀行作為企業(yè)必須把盈利放在第一位，各商業(yè)銀行出于各自經(jīng)濟(jì)利益的目的，往往把放松現(xiàn)金管理作為一個競爭的手段，使現(xiàn)金管理流于形式。最后是工資性支出范圍廣，確認(rèn)困難。經(jīng)過企業(yè)改制，原來的國有、集體、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、工資性支出與其他支出區(qū)別難度大。企業(yè)工資類型繁雜，通過抽查無法匡算其工資總額，企業(yè)以“工資”作為用途提取現(xiàn)金時雖有疑問也無法確認(rèn)。又如：對結(jié)算起點(diǎn)的規(guī)定，《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定是1000元，從目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀來看，根本不適應(yīng)需要，致使目前的現(xiàn)金管理行為在法律上缺乏依據(jù)，同時還缺乏權(quán)威性。
　　
　　（二）基層商業(yè)銀行現(xiàn)金管理職責(zé)定位不準(zhǔn)確，作用難以發(fā)揮
　　商業(yè)銀行處于現(xiàn)金管理的第一線和中間環(huán)節(jié)，現(xiàn)金管理制度的實(shí)施是以開戶銀行對開戶單位的現(xiàn)金收支操作為前提的。現(xiàn)階段商業(yè)銀行管理現(xiàn)金的職責(zé)形同虛設(shè)。主要表現(xiàn)：一是商業(yè)銀行盈利性經(jīng)營目標(biāo)與現(xiàn)金政策性管理存在矛盾；二是商業(yè)銀行對大額現(xiàn)金支取的管理權(quán)限界定比較松散；三是商業(yè)銀行間惡性競爭還沒有徹底根治，片面強(qiáng)調(diào)“存款立行”，時常出現(xiàn)“企業(yè)從甲行轉(zhuǎn)款到相鄰他行轉(zhuǎn)不出”的怪現(xiàn)象，企業(yè)被迫支取現(xiàn)金，人為地加大銀企的風(fēng)險程度；四是金融機(jī)構(gòu)對開戶單位限額管理形同虛設(shè)。部分金融機(jī)構(gòu)對開戶單位核定的限額要么一管幾年不變，要么根本不制定，更談不上定期檢查和違規(guī)處罰。
　　
　　（三）現(xiàn)金供應(yīng)機(jī)制不合理，調(diào)動不了商業(yè)銀行現(xiàn)金管理的積極性
　　現(xiàn)金供應(yīng)作為金融機(jī)構(gòu)為客戶提供的一種服務(wù)項(xiàng)目，運(yùn)作成本是相當(dāng)大的。但長期以來，我國人民幣發(fā)行基金的供應(yīng)基本上是無償?shù)摹Ｖ醒脬y行對商業(yè)銀行、商業(yè)銀行對企業(yè)的現(xiàn)金供應(yīng)，除了對現(xiàn)金支票收取低廉的工本費(fèi)以外，現(xiàn)金供應(yīng)及其服務(wù)都是無償?shù)摹Ｒ虼耍_戶銀行對于加強(qiáng)現(xiàn)金管理的主動性和積極性不是很高。這是現(xiàn)金管理措施難以落實(shí)的根本原因。
　　（四）有章不循，有令不遵在現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)尤為突出
　　隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，經(jīng)濟(jì)金融生活發(fā)生了很大的變化，現(xiàn)金管理制度法規(guī)的確不適應(yīng)現(xiàn)實(shí)，國有銀行轉(zhuǎn)化為國有獨(dú)資商業(yè)銀行后不具備行政管理職能，但是，各商業(yè)銀行又處于現(xiàn)金臨柜業(yè)務(wù)第一線，最基礎(chǔ)的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)和基礎(chǔ)工作要靠商業(yè)銀行來做，如果離開商業(yè)銀行支持，現(xiàn)金管理是無法實(shí)施的。雖然，人總行連續(xù)下發(fā)了很多關(guān)于加強(qiáng)現(xiàn)金管理的文件通知，然而，在實(shí)際工作中，仍沒有得到有效的貫徹執(zhí)行，其表現(xiàn)之一是部分金融機(jī)構(gòu)大額現(xiàn)金支付審批不嚴(yán)，現(xiàn)金管理職能弱化；表現(xiàn)之二是少數(shù)金融機(jī)構(gòu)為了自身利益，為開戶單位大開綠燈；表現(xiàn)之三是部分金融機(jī)構(gòu)對開戶單位的現(xiàn)金收付疏于管理。1.未對開戶單位核定庫存現(xiàn)金限額并定期進(jìn)行檢查；2.會計柜面監(jiān)督不力，超范圍使用現(xiàn)金情況比較普遍，有的現(xiàn)金支票甚至沒有填寫用途；3.少數(shù)金融機(jī)構(gòu)為了拉存款，給開戶單位大開方便之門，致使大額取現(xiàn)化整為零，編造用途，套取現(xiàn)金，逃避現(xiàn)金管理監(jiān)督。
　　
　　二、針對當(dāng)前現(xiàn)金管理工作的難點(diǎn)和問題，筆者提出如下政策建議和措施
　　
　　（一）加快現(xiàn)金管理相關(guān)法規(guī)的調(diào)整、修繕工作，進(jìn)一步明確新形勢下現(xiàn)金管理的目標(biāo)任務(wù)。目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)都發(fā)生了很大變化，現(xiàn)金管理的對象、范圍也發(fā)生了轉(zhuǎn)變。央行要針對變化了的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，盡快調(diào)整、充實(shí)和完善現(xiàn)金管理法律法規(guī)，使現(xiàn)金管理工作要盡快走上規(guī)范化、法制化軌道。基層央行要徹底改變長期以來現(xiàn)金管理工作重計劃、輕管理的做法，把現(xiàn)金管理的目標(biāo)重點(diǎn)放在規(guī)范現(xiàn)金支取，防范和打擊詐騙、洗錢、逃稅等經(jīng)濟(jì)犯罪活動上，以規(guī)避和化解金融風(fēng)險。
　　
　　（二）取消商業(yè)銀行現(xiàn)金管理職能。在市場經(jīng)濟(jì)的前提下，商業(yè)銀行的“驅(qū)利性”已使商業(yè)銀行喪失了現(xiàn)金管理的職能，在承擔(dān)現(xiàn)金管理這種具有宏觀調(diào)控性質(zhì)的管理上，難以有效發(fā)揮作用。弱化或取消商業(yè)銀行現(xiàn)金管理職能的時機(jī)、條件已經(jīng)成熟，由人民銀行直接承擔(dān)現(xiàn)金管理職能，更為科學(xué)，直接有效。加強(qiáng)賬戶管理，規(guī)范企業(yè)的開戶行為。制止企業(yè)多頭開設(shè)基本戶，異地普遍結(jié)算戶可以按照新的管理規(guī)定進(jìn)行審批。
　　
　　（三）降低對金融機(jī)構(gòu)的處罰標(biāo)準(zhǔn)，使其更具有客觀性，可操作性。建議金融機(jī)構(gòu)將每天大額取現(xiàn)金的清單在每天營業(yè)終了以計算機(jī)打印出來，一方面減少了工作人員的工作量；另一方面對防止犯罪分子大額現(xiàn)金支取進(jìn)行偷稅、漏稅、洗錢、販毒、行賄、逃債攜款潛逃等犯罪活動截取信息。
　　
　　（四）建立區(qū)域性大額現(xiàn)金支付備案實(shí)時監(jiān)測系統(tǒng)，運(yùn)用科技手段推進(jìn)現(xiàn)金管理。建立有效的預(yù)警預(yù)報機(jī)制，將現(xiàn)金管理的關(guān)口前移，使現(xiàn)金管理制度落到實(shí)處，堵塞非正常現(xiàn)金支取渠道，達(dá)到有效杜絕風(fēng)險隱患之目的。
　　
　　（五）加大監(jiān)管力度，提高服務(wù)水平。一是建立區(qū)域性現(xiàn)金管理工作聯(lián)席會議制度。聯(lián)席會議制度的主要目的是維護(hù)支付結(jié)算秩序，確保國家現(xiàn)金管理制度的有效落實(shí)，防范現(xiàn)金結(jié)算風(fēng)險，打擊利用現(xiàn)金結(jié)算進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)違法犯罪行為。二是加大現(xiàn)金管理與賬戶管理的結(jié)合力度。只有規(guī)范企業(yè)開戶行為，才能從源頭上堵塞套現(xiàn)漏洞，防止通過現(xiàn)金進(jìn)行偷、漏稅、洗錢、逃貸等犯罪活動的產(chǎn)生。三是加快新型結(jié)算手段的改革步伐，改善金融服務(wù)，減少現(xiàn)金使用量。四是加大違規(guī)處罰力度。其一，基層人民銀行在履行現(xiàn)金管理職能中，對違反人民幣管理?xiàng)l例的違規(guī)違法行為要敢于動真敢于撞硬，做出嚴(yán)肅處罰，不能姑息遷就。其二，基層人民銀行也要建立現(xiàn)金管理監(jiān)督機(jī)制，定期對現(xiàn)金管理工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，對徇私枉法、執(zhí)法不嚴(yán)的現(xiàn)金管理人員要追究責(zé)任。其三，基層人民銀行必須加強(qiáng)與稅務(wù)、工商和公安部門的聯(lián)系與配合，共同打擊通過現(xiàn)金交易活動進(jìn)行詐騙、洗錢、逃稅等犯罪行為，規(guī)范現(xiàn)金管理，保護(hù)存款人的合法權(quán)益，維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)和金融秩序。