國有企業(yè)的市場目標(biāo)和社會目標(biāo)相融性探析

摘要：國有企業(yè)以市場目標(biāo)和社會目標(biāo)的相融及國民利益的最大化作為改制方向，實質(zhì)是在制度層面重新權(quán)衡效率和公平兩大標(biāo)準(zhǔn)，從而使其成為經(jīng)濟(jì)社會“充滿活力，安定有序”的重要微觀基礎(chǔ)。國企雙重目標(biāo)相容的宏觀體制背景是在中國整體推進(jìn)市場化進(jìn)程的同時，經(jīng)濟(jì)的“體制結(jié)構(gòu)”在轉(zhuǎn)軌末期趨向一個穩(wěn)定的均衡值；微觀層次上關(guān)鍵要把握好以民營化為主的產(chǎn)權(quán)改革的范圍和限度，避免惟產(chǎn)權(quán)、惟現(xiàn)代企業(yè)制度改革的單一化、固定化改制思路造成雙重目標(biāo)相容失效，因地制宜地尋求適合不同國企的重構(gòu)模式應(yīng)作為對延續(xù)了近20余年國企產(chǎn)權(quán)改革路徑的重新調(diào)整。雙重目標(biāo)相融作為戰(zhàn)略機(jī)遇期結(jié)束時刻國企改制的方向必須還要消解：行政壟斷、財政資源緊張和壟斷性福利等基本約束條件。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；市場目標(biāo)；社會目標(biāo)

中圖分類號：F270文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1000-176X(2007)01-0013-06

一、國有企業(yè)雙重目標(biāo)的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)理論來源

處于轉(zhuǎn)型期的中國國有企業(yè)承擔(dān)著雙重目標(biāo)：即市場目標(biāo)和社會目標(biāo)。

國有企業(yè)市場目標(biāo)又稱利潤最大化目標(biāo)，它是競爭性市場結(jié)構(gòu)對市場里的所有企業(yè)（包括國企和私企）的一般性要求，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的廠商理論將其表述為：

Max п=Max R-Min C（п—利潤，R—收入，C—成本）

代表西方產(chǎn)業(yè)組織理論的哈佛學(xué)派和芝加哥學(xué)派發(fā)展了該理論。哈佛學(xué)派延續(xù)張伯倫的壟斷競爭理論，提出“結(jié)構(gòu)—行為—績效”即SCP分析框架，認(rèn)為市場結(jié)構(gòu)決定著企業(yè)的競爭行為，并進(jìn)一步影響市場結(jié)構(gòu)和社會福利，因此，提倡競爭（獲取利潤），反對壟斷。20世紀(jì)60年代后期起，以施蒂格勒、威廉姆森、德姆塞茨、波斯納等人為代表的芝加哥學(xué)派對競爭程度與效率之間具有正相關(guān)關(guān)系產(chǎn)生了質(zhì)疑，論證了企業(yè)的規(guī)模擴(kuò)張（包括縱向一體化）、行業(yè)一定程度的集中率（即適度壟斷）并不一定違背績效原則，相反，可能是提高企業(yè)績效，進(jìn)而提升整個行業(yè)績效的前提條件。［1］

20世紀(jì)90年代中期，我國國有企業(yè)改革思路學(xué)術(shù)界就存在產(chǎn)權(quán)改革或市場競爭改革的爭論［2］。劉小玄［3-22］把產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變量納入SCP的分析框架中，研究了轉(zhuǎn)軌過程中企業(yè)行為和市場均衡，得出了結(jié)論：在壟斷競爭市場上，國有企業(yè)的目標(biāo)行為是以銷售收入最大化為主要形式；在一般競爭市場上，則是以費用支出最大化為主要形式［3］。雖然，國有企業(yè)的市場目標(biāo)偏離其利潤最大化目標(biāo)，但國有企業(yè)已經(jīng)不是傳統(tǒng)意義上國有企業(yè)，而是在產(chǎn)權(quán)制度現(xiàn)代化和管理體系市場導(dǎo)向兩個維度都發(fā)生深刻變化的“新型國有企業(yè)”［4］，認(rèn)為大多數(shù)“新型國有企業(yè)”，還沒有達(dá)到形態(tài)穩(wěn)定和體制規(guī)范的程度，尚處在蛻變過程中。而問題的復(fù)雜性在于，當(dāng)前國有企業(yè)所處的市場基本呈現(xiàn)出一種“泛壟斷”形式的“市場競爭異化”［8］，使得利潤最大化目標(biāo)更多的是以其掌握的若干超市場特權(quán)特別是行政權(quán)力對市場的干預(yù)而實現(xiàn)的，從而必然具有損害社會福利的“行政壟斷利潤”的性質(zhì)，因此，國有企業(yè)改革必然是通過引入市場競爭機(jī)制促進(jìn)國企本身的重構(gòu)，并通過規(guī)制政府的行政壟斷（尤其是規(guī)制地方政府的壟斷行為）以防止社會福利損失的過程，由于政府主導(dǎo)的國企改制又涉及到改革政府自身，國企改制難免膠柱鼓瑟。

國有經(jīng)濟(jì)的社會目標(biāo)是多元化的，主要包括：（1）維護(hù)社會的公平、公正，保持社會穩(wěn)定：以盡可能多地提供就業(yè)崗位作為其基本特征（手段）；（2）供給公共產(chǎn)品：如大型基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)、不可再生資源產(chǎn)品的供給等等。（3）控制國民經(jīng)濟(jì)命脈、保障國家安全：通過壟斷經(jīng)營的方式控制軍工、尖端技術(shù)產(chǎn)業(yè)，提供國防公共產(chǎn)品。國有經(jīng)濟(jì)承擔(dān)社會目標(biāo)的理論來源有兩個：第一，交易成本理論。交易成本理論認(rèn)為市場不是一個“無摩擦”的理想世界，為了降低交易費用，企業(yè)必然對市場形成替代［6］，也就是說市場機(jī)制所固有的某些效率損失（如外部性、不完全信息等）必然要在市場之外求得解決，政府可以解決一部分這樣的市場失靈問題，同時，能夠在某些范圍內(nèi)替代市場的企業(yè)也可以在其內(nèi)部解決掉市場機(jī)制本身所不能解決的問題。政府的重要職能就是用納稅人的錢按公眾的集體意愿去滿足大部分人的公共需要。國有企業(yè)真實的出資人是納稅人，作出的決策應(yīng)該是國民利益（福利總和）的最大化。第二，企業(yè)社會責(zé)任理論（企業(yè)公民論）。企業(yè)社會責(zé)任理論（企業(yè)公民論），發(fā)源于20世紀(jì)末期的西方企業(yè)社會責(zé)任運動，認(rèn)為在經(jīng)濟(jì)全球化快速發(fā)展的背景下，競爭優(yōu)勢的資源正在發(fā)生變化，傳統(tǒng)的成本、質(zhì)量、供貨期、靈活性等要求已經(jīng)成為最基本的標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)造性、多樣性、安全性和商業(yè)道德等社會責(zé)任是競爭優(yōu)勢的一種資源；一些專家預(yù)測，將來企業(yè)在市場的社會責(zé)任、環(huán)境保護(hù)和商業(yè)信譽(yù)三方面的狀況決定企業(yè)持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。

二、國有企業(yè)雙重目標(biāo)融合的實質(zhì)：在制度層面對效率和公平標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新權(quán)衡

計劃經(jīng)濟(jì)時代的國有企業(yè)創(chuàng)立的初衷的確是要實現(xiàn)“公平”、“公正”甚至“大同”的宏旨，但這僅僅是從理想、道德的角度去追求公平，而沒有從實實在在的制度上去考問，國有企業(yè)充其量只是試圖實現(xiàn)均貧富的一種手段，鄭慧先生稱之為“貧窮面前人人平等”［7］，而沒有實現(xiàn)機(jī)會均等、條件均等、政治均等、經(jīng)濟(jì)均等以及權(quán)利和義務(wù)的均等。現(xiàn)實國有企業(yè)的拙劣表現(xiàn)，使得我們不得不放棄這種低水平的所謂“公平觀”，改而追求效率優(yōu)先的改制模式，體現(xiàn)在國有企業(yè)改制歷程呈現(xiàn)出由“放權(quán)讓利”到如今的“產(chǎn)權(quán)改制”的演進(jìn)邏輯，這雖然取得了相當(dāng)?shù)某尚В湄?fù)面效應(yīng)也非常明顯：以產(chǎn)權(quán)改制為例，盡管它包含了國有股減持、期權(quán)制、MBO、職工持股、企業(yè)轉(zhuǎn)讓（協(xié)議轉(zhuǎn)讓、市場拍賣或市場招投標(biāo)）以及外資介入FDI等多種試驗形式，但改制實踐中都或多或少地出現(xiàn)了損害國企職工利益和國有資產(chǎn)流失的現(xiàn)象，個別地方的國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)幾乎成了國有資產(chǎn)的“出讓”機(jī)構(gòu)，以變賣國有資產(chǎn)作為其中心工作，這歸根結(jié)底是沒有把握好效率優(yōu)先這種改制模式的度，過猶不及也就在所難免。因此，在國企改制的目標(biāo)上，我們需要在制度層面重新權(quán)衡效率和公平標(biāo)準(zhǔn)。

當(dāng)前對國有企業(yè)比較流行的定位是：“國有企業(yè)存在的依據(jù)是為了彌補(bǔ)‘市場失靈’，因此，它只能存在于非競爭性領(lǐng)域，只能追求公目標(biāo)……如果國有企業(yè)進(jìn)入競爭性領(lǐng)域追求私目標(biāo)，即以利潤最大化為目標(biāo)時，如果失去政府保護(hù)，由國有經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)決定了其必然是低效率。”［9］上述定位完全適合于以個體分散決策和私有產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)的西方發(fā)達(dá)國家，但卻不能解釋處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期的中國國有企業(yè)現(xiàn)狀：按照劉小玄［3］的統(tǒng)計，國企在競爭性行業(yè)的市場份額，大致如下：在紡織、化工、機(jī)械等13個產(chǎn)業(yè)國企占30%的份額，在服裝、家具、文教體育用品等7個產(chǎn)業(yè)國企占10%左右或以下的份額。既然為數(shù)眾多的國有企業(yè)存在于競爭性市場中，并且最近的實證研究也表明，雖然產(chǎn)權(quán)改革嚴(yán)重滯后，但轉(zhuǎn)型中的國有工業(yè)企業(yè)的效率正得到改善［10-11-12］不難看出，國有企業(yè)也可以在競爭性市場上得到協(xié)調(diào)發(fā)展，實現(xiàn)其“效率”目標(biāo)。因此，保留一部分能夠進(jìn)行“有效競爭”的國有企業(yè)于競爭性領(lǐng)域，而不是讓其全部退出是符合中國漸進(jìn)轉(zhuǎn)軌的必然要求的。由于受產(chǎn)權(quán)教條的影響，當(dāng)前普遍認(rèn)為非關(guān)鍵、非核心領(lǐng)域的國有企業(yè)只有退出才有效率，而忽略了國企的退出時的各種成本，甚至容易引起各種風(fēng)險，只將國企改革著眼于產(chǎn)權(quán)問題并非最優(yōu)方式，不計后果的退出很可能破壞安定有序的改革大局，因此，必須回到國有企業(yè)的框架內(nèi)從制度上重新審視和權(quán)衡“效率”和“公平”標(biāo)準(zhǔn)：效率標(biāo)準(zhǔn)的實現(xiàn)要求國企在體制改革的底線無法突破的狀態(tài)下［14］通過管理制度創(chuàng)新提高其管理效率來補(bǔ)償體制缺陷的“無效率”，使之和競爭性市場相協(xié)調(diào)，實現(xiàn)利潤最大化目標(biāo)；而公平標(biāo)準(zhǔn)的實現(xiàn)要求國有企業(yè)對其分配制度、福利制度進(jìn)行創(chuàng)新，使之作為某種社會工具來控制、熨平改制已經(jīng)造成的收入差距過分拉大，減少社會福利損失，維護(hù)社會的公平、公正。國有企業(yè)在轉(zhuǎn)軌進(jìn)程中，成為經(jīng)濟(jì)社會“充滿活力，安定有序”的重要微觀基礎(chǔ)。

三、國有企業(yè)市場目標(biāo)和社會目標(biāo)的相融性

1．宏觀層次上相融的可能性

中國整體推進(jìn)市場化進(jìn)程的同時，經(jīng)濟(jì)的“體制結(jié)構(gòu)”在轉(zhuǎn)軌末期趨向一個穩(wěn)定的均衡值應(yīng)作為國有企業(yè)雙重目標(biāo)相融的宏觀體制背景。

中國的市場化進(jìn)程提速可以通過圖一看出：自1992年鄧小平南巡后市場化總指數(shù)的增加非常明顯，但該指數(shù)的增加是內(nèi)生于我國的不平衡、體制外增長戰(zhàn)略的，非國有部門的迅速增加，使得競爭性市場的范圍擴(kuò)大，并且逐步地突破了國有部門長期壟斷的某些行業(yè)的壁壘，外部的“有效競爭”環(huán)境加劇必將促使國有企業(yè)進(jìn)行重構(gòu)，因此，我們可以有把握地說，市場化總指數(shù)這種上揚的趨勢必然可以提高各個產(chǎn)業(yè)的整體效率，改善社會的整體福利，為國有企業(yè)雙重目標(biāo)的實現(xiàn)提供一個公平、有效的競爭大環(huán)境。

圖1市場化總指數(shù)變化趨勢

資料來源：根據(jù)周業(yè)安，趙堅毅．市場化、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變遷和政府經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)政策轉(zhuǎn)型［J］．管理世界，2004，（5）相關(guān)數(shù)據(jù)繪制。

市場化進(jìn)程總指數(shù)，更多的是從產(chǎn)業(yè)、對外貿(mào)易等層面刻畫宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境該市場化指數(shù)的測定主要包含以下指標(biāo)：政府規(guī)模；消費、轉(zhuǎn)移支付及補(bǔ)貼；經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)（產(chǎn)業(yè)和地區(qū)結(jié)構(gòu)）與市場的運用；價格的穩(wěn)定性；使用獲得不同通貨的自由；私有產(chǎn)權(quán)（保護(hù)）；國際貿(mào)易：與外商的自由貿(mào)易。參見周業(yè)安，趙堅毅，市場化、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變遷和政府經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)政策轉(zhuǎn)型［J］．管理世界，2004，（5），而容易忽略掉經(jīng)濟(jì)的“產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)”或者說是“體制機(jī)構(gòu)”的變化對國企雙重目標(biāo)兼容的影響。樊綱［14］對經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌結(jié)構(gòu)的分析中曾指出，在足夠長的時間里（t→∞），經(jīng)濟(jì)的“體制結(jié)構(gòu)”（Jt）變化范圍為：

0

其中，是S0，N0分別為改革初期國有和非國有部門的產(chǎn)值，gs和gn分別為國有和非國有部門的增長率；d為非國有部門向國有部門的收入轉(zhuǎn)移率（其存在形式包括直接的“稅費”和間接的“銀行壞賬”等等）。

按照他的解釋，當(dāng)gn-d>gs 時，體制轉(zhuǎn)軌將順利進(jìn)行，國有經(jīng)濟(jì)產(chǎn)值的相對比例將趨于0，長期的經(jīng)濟(jì)增長可以有保證；反之，當(dāng)gn-d

筆者認(rèn)為，中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的“體制結(jié)構(gòu)目標(biāo)”（當(dāng)然是從國有和非國有部門的產(chǎn)值構(gòu)成角度來看）不能定位于Jt→0，而應(yīng)定位于Jt→Jtw，tw為轉(zhuǎn)軌末期即建立新體制任務(wù)接近完成意義的轉(zhuǎn)折點［15］所對應(yīng)的時刻，就目前情況看，該時刻應(yīng)該和戰(zhàn)略機(jī)遇期結(jié)束的時刻點相重合；當(dāng)且僅當(dāng)d→0，gstw=gntw時取得Jtw（其中Jtw為介于0到1之間的一個國有和非國有部門產(chǎn)值比率的均衡值）。

d值減小的原因包括：①投資體制改革中“審批制”改為“核準(zhǔn)制和備案制”，以及放寬社會資本進(jìn)入法律法規(guī)未進(jìn)入的基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)及其它行業(yè)和領(lǐng)域的改革，將興起一場非國有部門向傳統(tǒng)意義上的非競爭性領(lǐng)域投資的熱潮，用動態(tài)的觀點看，隨著技術(shù)條件的變化、市場容量的擴(kuò)大以及各種金融創(chuàng)新手段的出現(xiàn)對資本進(jìn)入壁壘和退出壁壘的克服，壟斷性行業(yè)某些環(huán)節(jié)的自然壟斷特性開始弱化，出現(xiàn)“自然壟斷性變異”［15］，使得國有部門長期壟斷的非競爭性領(lǐng)域?qū)⒅饾u向競爭性領(lǐng)域轉(zhuǎn)化，國有企業(yè)面臨競爭的壓力將不斷進(jìn)行體制創(chuàng)新，改善自己的經(jīng)營效率，這就有利于其減少對政府財政、銀行貸款的依賴，并硬化自己的預(yù)算約束，掐斷非國有部門→政府→國有部門的補(bǔ)給線，即非國有部門向國有部門的收入轉(zhuǎn)移將逐步減少。②行政體制改革。政府的錯位、缺位、越位行為將逐步被糾正，一個有限有效的功能型、服務(wù)型、責(zé)任型政府將取代過去的管理型、權(quán)威型、全能型政府，非特殊、非關(guān)鍵領(lǐng)域的國有企業(yè)將不再成為政府包攬、保護(hù)的對象，財政補(bǔ)貼和政府擔(dān)保的向國企的貸款（這一部分貸款最容易形成銀行的呆、壞賬）將逐步減少。③稅制的規(guī)范。非國有部門長期承擔(dān)的各種不合理“攤派”、“費用”將在稅制改革后大量減少，從而降低非國有部門向國有部門的隱性收入轉(zhuǎn)移。

由于gs、gn（即國有和非國有部門的產(chǎn)值增長率）隨著時間 t的變化而變化，因此，可以視gs、gn為t的函數(shù)，由于整個轉(zhuǎn)軌時期內(nèi)各個有代表意義的時間段國有和非國有部門的增長率不同，記i、j為轉(zhuǎn)軌過程中國有和非國有部門各自有代表意義的增長“時間段”，于是可以將上述函數(shù)記為gs=U(ti)(i=1、2……n)，gn=V(tj)(j=1、2……k)，k≠n，完成建立新體制任務(wù)的轉(zhuǎn)軌點的時刻有tw=tn=tk，即gstw= U(tn)=gntw=V(tk)，經(jīng)濟(jì)的“體制結(jié)構(gòu)”均衡值為：

Jtw=S0［(1+U(t1)］［1+U（t2)］……+［1+U(tn-1)］［1+U(tn)］N0［1+V(t1)］［1+V(t2)］……［1+V(tk-1)］［1+V(tk)］（2）

分子分母的最后兩乘積項可以約掉，于是得到：

Jtw=S0∏n-1i=1［1+U(ti)］N0∏k-1j=1［1+V(tk)］（3）

因為轉(zhuǎn)軌的時間t不可能趨于∞，于是（2）、（3）兩式都代表體制轉(zhuǎn)軌末期國有部門和非國有部門的一個固定的體制結(jié)構(gòu)比率（而且是整個轉(zhuǎn)軌期的一個累積比率），其中i≠j，U（tn-1）和V(tk-1)分別代表體制轉(zhuǎn)軌末時刻tw前一期的國有和非國有部門的增長比率。

由于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌結(jié)束時，國有部門將在經(jīng)濟(jì)的“體制結(jié)構(gòu)”中占有一個固定的、均衡的比重，并且不能排除國有企業(yè)仍然存在于競爭性領(lǐng)域，只是相當(dāng)一部分國有企業(yè)由過去的壟斷主體轉(zhuǎn)化為了競爭主體，因此，整個轉(zhuǎn)軌的宏觀體制背景必然是尋求國企市場目標(biāo)和社會目標(biāo)相容的過程，國有企業(yè)雙重目標(biāo)相容的實現(xiàn)形式也將隨著體制轉(zhuǎn)軌的結(jié)束而收斂于某一均衡、合理的模式。總之，在轉(zhuǎn)軌的起點時刻要實現(xiàn)國有企業(yè)雙重目標(biāo)的相容肯定是有困難的，但是經(jīng)過轉(zhuǎn)軌期的政策調(diào)整、舊的社會契約的逐漸瓦解以及改革的縱深由增量向存量過渡，最終在體制轉(zhuǎn)軌的終點是可以實現(xiàn)這雙重目標(biāo)的相融的。

世界銀行的一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家在研究西方國家國有經(jīng)濟(jì)規(guī)模與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平之間的關(guān)系的內(nèi)在聯(lián)系基礎(chǔ)上，提出了一種國有經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中的比重由上升到下降的拋物線理論可以證實上述理論假說，（如圖2）：

圖2工業(yè)發(fā)展不同階段國有經(jīng)濟(jì)規(guī)模變化示意圖

（經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌期為筆者所加）

資料來源：馬·阿尤布，等．公有制工業(yè)企業(yè)成功的決定性因素［M］．北京：中國財經(jīng)出版社，1987．35．

圖中可以看出處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌期的中國恰好也面臨工業(yè)發(fā)展的“更新時間”或后工業(yè)化時期，國有經(jīng)濟(jì)的規(guī)模和比重都開始大幅度下降，其布局的戰(zhàn)線也逐步收縮，但到經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌期完成或者說是到工業(yè)化完成的階段時，國有經(jīng)濟(jì)依然在GDP中占有相當(dāng)?shù)姆蓊~，也就是說我國國有企業(yè)的戰(zhàn)略性改革必須著眼于結(jié)構(gòu)層次、布局層次和行業(yè)層次進(jìn)行調(diào)整，推動一部分不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制的國企退出的同時，也要通過國企主輔分離等方式相機(jī)推出一批新型的、能夠立足于市場經(jīng)濟(jì)的國企，以保證國有經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中占有一個相對均衡、合理的比率，從而奠定國有企業(yè)雙重目標(biāo)相融實現(xiàn)的宏觀體制背景。

2．微觀層次上國企的雙重目標(biāo)相融的可能性：因地制宜地尋求適合不同國企的重構(gòu)模式

微觀層次上國企市場目標(biāo)和社會目標(biāo)的相容過程實質(zhì)是各個國企的重構(gòu)過程，涉及到國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、管理制度、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)辦社會職能的剝離、技術(shù)創(chuàng)新、營銷開發(fā)創(chuàng)新、企業(yè)文化的重新塑造等諸多方面的改革，對于不同類型、不同大小、不同行業(yè)的國有企業(yè)，因其承擔(dān)的市場目標(biāo)和社會目標(biāo)的側(cè)重點有所不同，因而企業(yè)重構(gòu)的側(cè)重點也不一樣，沒有必要千篇一律采取某種固定的重構(gòu)模式，尤其要把握好以民營化為主的產(chǎn)權(quán)改革的范圍和限度，避免惟產(chǎn)權(quán)、惟現(xiàn)代企

業(yè)制度改革侯若石認(rèn)為“現(xiàn)代企業(yè)制度起源于資本密集型技術(shù)，它是服務(wù)于資本而產(chǎn)生的，解釋它的理論總是圍繞產(chǎn)權(quán)展開，股份制和法人治理結(jié)構(gòu)都是為實現(xiàn)這個目的而設(shè)計的。中國實行的是社會主義市場經(jīng)濟(jì)，采用為資本服務(wù)的現(xiàn)代企業(yè)制度，就不能不注意它的局限性，照抄照搬這個制度肯定是行不通的”。參見侯若石，現(xiàn)代企業(yè)制度并不太適合中國［J］．中國改革，2004，（6）．的單一化、固定化改制思路造成雙重目標(biāo)相容失敗。因地制宜地尋求適合不同國企的重構(gòu)模式應(yīng)作為對延續(xù)了20多年國企產(chǎn)權(quán)改革路徑的重新調(diào)整。國有企業(yè)的整體重構(gòu)應(yīng)該在“抓大放小和有進(jìn)有退”的戰(zhàn)略思維下尋求靈活多樣的、適合不同國企的重構(gòu)模式。例如，適合產(chǎn)權(quán)制度改革的國有中小企業(yè)，逐步退出應(yīng)該是其合理的選擇，但退出過程應(yīng)該以該企業(yè)舊有的社會契約剝離程度和該企業(yè)當(dāng)前的可承受力為依據(jù)，防止退出過程的不規(guī)范造成對國企職工利益的“掠奪”和國有資產(chǎn)流失；適合管理制度重構(gòu)的大型國有企業(yè)，重點提高其管理效率，加大技術(shù)、設(shè)備改造的投入，以社會目標(biāo)的實現(xiàn)程度作為其績效評估指標(biāo)，由于這些國有企業(yè)在行業(yè)中大都具有一定程度的壟斷地位，因此，需要設(shè)計出模擬競爭機(jī)制或含有利潤刺激的激勵性規(guī)制機(jī)制，以刺激企業(yè)提高效率。［16］ 政府壟斷的國有企業(yè)，產(chǎn)權(quán)改革不是最重要的，最緊迫的是放松管制，減低或取消行業(yè)準(zhǔn)入壁壘，2005年2月24日國務(wù)院發(fā)布了《國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展若干意見》，首次明確提出允許非公有制經(jīng)濟(jì)進(jìn)入電力、電信、石油等行業(yè)和領(lǐng)域，表明我國將開始解決戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)的大型國有企業(yè)壟斷問題。

四、國有企業(yè)雙重目標(biāo)相容還要克服的基本約束條件

1．行政壟斷的約束

行政壟斷主要表現(xiàn)在政府職能部門利用權(quán)力搞地區(qū)封鎖或強(qiáng)制交易。對國有企業(yè)市場目標(biāo)實現(xiàn)的削弱作用表現(xiàn)在：①致使產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)次價高，損害企業(yè)形象。②當(dāng)既無競爭對手，又可坐享壟斷利益時，行業(yè)內(nèi)的國企缺乏創(chuàng)新激勵，極易“坐吃山空”。對國有企業(yè)社會目標(biāo)實現(xiàn)的削弱作用表現(xiàn)在：易于滋生設(shè)租、尋租等腐敗行為，加劇財富和收入的分配不公。行政壟斷往往是由政府的機(jī)會主義行為和追求自身壟斷租金最大化［17］造成的，使得國企改制多少帶有執(zhí)行政府“越位政策”的特征，這實際上涉及到政府職能轉(zhuǎn)化，政府行為規(guī)制（尤其是地方政府行為的規(guī)制）以防止政府失靈的問題。布坎南早就對此有過精辟論述：“政治決策是一個錯綜復(fù)雜的過程，比市場制度中的非政治決策要復(fù)雜的多……私人成本和效益之間的簡單對應(yīng)關(guān)系這種市場選擇的基本特征，在政治學(xué)中并不存在” ［18］，換言之，政府行政壟斷對國企雙重目標(biāo)相容形成約束的作用機(jī)制體現(xiàn)在：“政府有組織的集體決策” → “行政壟斷” →“政府的越位、缺位、錯位”→“國企雙重目標(biāo)相融失敗”。

2．財政資源緊張的約束

國有企業(yè)雙重目標(biāo)的相融是有一個過程的，在改革的過程中社會目標(biāo)的實現(xiàn)投入大，往往要計入國企改革的各項成本之中，因而必然形成對國企市場目標(biāo)實現(xiàn)的拖累，這就需要政府的財政資源承擔(dān)起這一改革成本，但這僅僅只能作為一個過渡手段。根據(jù)盧荻的一項研究可以證明上述觀點，見表一，

表一國家補(bǔ)貼與國內(nèi)生產(chǎn)總值的比率單位：%

年份[]1990[]1991[]1992[]1993[]1994[]1995[]1996[]1997[]1998

企業(yè)虧損補(bǔ)貼[]3．12[]2．36[]1．67[]1．19[]0．79[]0．56[]0．50[]0．49[]0．43

價格補(bǔ)貼[]2．05[]1．73[]1．21[]0．86[]0．67[]0．63[]0．70[]0．74[]0．91

總額[]5．17[]4．09[]2．88[]2．05[]1．46[]1．19[]1．20[]1．23[]1．34

資料原始來源：《中國統(tǒng)計摘要》各期；轉(zhuǎn)引自盧荻著，變革性經(jīng)濟(jì)增長［M］．北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2001年，第117頁。

自從20世紀(jì)90年代以來國家對國企的財政補(bǔ)貼是逐年下降的，原因在于，我國的有限的中央財政資源還承擔(dān)著推動經(jīng)濟(jì)增長的任務(wù)，基本上沒有多少剩余來負(fù)擔(dān)國企的各項社會目標(biāo)；分稅制改革后，省以下政府間的財權(quán)、事權(quán)關(guān)系的安排還處于一種“模糊”狀態(tài)［18］，公共財政體制和機(jī)制還沒有根本形成。近年來地方尤其是縣鄉(xiāng)一級的財政捉襟見肘，“吃飯財政”、“討飯財政”現(xiàn)象相當(dāng)嚴(yán)重，行為日漸企業(yè)化的地方政府沒有意愿也沒有能力來承擔(dān)雙重目標(biāo)相融的成本。在工業(yè)化、城市化進(jìn)程中，地方政府憑借壟斷土地一級市場的特權(quán)，土地成為一種準(zhǔn)金融資源，土地價格高進(jìn)低出，以建開發(fā)區(qū)、園區(qū)、大學(xué)城等各種名義，大勢違規(guī)租售土地，彌補(bǔ)財政收支缺口，使地方財政對土地的依賴性增強(qiáng)，財政收入結(jié)構(gòu)畸形化。根據(jù)最近國務(wù)院發(fā)展研究中心土地課題組［19］從調(diào)查各地財政狀況看，在一些縣市，除了難以準(zhǔn)確統(tǒng)計的土地收費，土地直接稅收及由城市擴(kuò)張帶來的間接稅收就占地方預(yù)算內(nèi)收入的40%，而出讓金凈收入又占政府預(yù)算外收入的60%以上。2005年地方政府預(yù)算外收入的土地出讓金收入，就高達(dá)5 500億元。土地財政不僅擴(kuò)大了財政風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，同時也擴(kuò)散了社會風(fēng)險。

3．壟斷性福利剛性的約束

2006年初，財政部公布了2005年國有企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，實現(xiàn)利潤9 047億元，其中中央企業(yè)為6 413億元，占到利潤總額的七成以上，特別是利潤排序前10名的中央企業(yè)其利潤占到全部利潤總額的55%。尤其是壟斷行業(yè)的“豪門盛宴”，電廠抄表員年薪10萬元的報道，引發(fā)了社會公眾的質(zhì)疑，財政和公眾付出了多大的代價？壟斷性行業(yè)是否會轉(zhuǎn)變成“特殊利益集團(tuán)”？有學(xué)者［20］采用生產(chǎn)函數(shù)方法對國內(nèi)自然壟斷行業(yè)的壟斷租金作出了測算，電力、民航、交通、和郵電行業(yè)的壟斷租金占GDP1．7%—2．7%；有根據(jù)國有所有權(quán)集中度狀況測算出1995年國有所有權(quán)壟斷行業(yè)的壟斷利潤為436．66億元［21］。國有壟斷利潤不僅增加非壟斷行業(yè)的成本，也是對社會公眾福利的損失；而且引發(fā)我國的行業(yè)收入差距過大，容易產(chǎn)生特殊利益集團(tuán)。

國有企業(yè)的改革過程中必然造就諸多利益集團(tuán)，從企業(yè)外部來看主要包括政府和銀行，從企業(yè)內(nèi)部來看主要包括企業(yè)的管理層和普通員工層。各利益集團(tuán)對國有企業(yè)雙重目標(biāo)兼容的實現(xiàn)態(tài)度各不相同：政府傾向于國有企業(yè)完成更多的社會目標(biāo)，尤其在維護(hù)社會穩(wěn)定、提供更多的就業(yè)崗位方面發(fā)揮重要作用；銀行傾向于國有企業(yè)更好地完成其市場目標(biāo)，解決國有企業(yè)對銀行的欠債問題；企業(yè)的管理層行為短期化，追求自身的利益最大化，出現(xiàn)了“自買自賣”、“設(shè)租”、“尋租”、“集中成批向非國有投資者轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)”等現(xiàn)象，造成了大量的國有資產(chǎn)流失，企業(yè)的市場目標(biāo)和社會目標(biāo)容易被管理層“束之高閣”；企業(yè)的職工階層更加關(guān)心國有企業(yè)社會目標(biāo)的實現(xiàn)，特別是關(guān)系到職工就業(yè)、收入水平增加等指標(biāo)的實現(xiàn)。總之，由于各利益集團(tuán)對國企市場目標(biāo)和社會目標(biāo)的評價各不相同，導(dǎo)致其行為剛性化，極易產(chǎn)生集團(tuán)沖突，因此，必須要形成一套整合各方利益沖突的機(jī)制，防止利益沖突的消極影響，最大限度地實現(xiàn)國企雙重目標(biāo)的相融。

五、結(jié)語

國有企業(yè)雙重目標(biāo)的相融符合中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的現(xiàn)實：國企改革決不是簡單地使競爭性領(lǐng)域的國企全部退出，而只讓非競爭性領(lǐng)域的國有企業(yè)承擔(dān)社會目標(biāo)；改革的重點要使存留于競爭性領(lǐng)域的國有企業(yè)具備同同行業(yè)的私有企業(yè)、外資企業(yè)（特別是跨國企業(yè)）競爭的實力，使國有壟斷領(lǐng)域，打破壟斷，降低或取消市場進(jìn)入壁壘，構(gòu)建產(chǎn)權(quán)異質(zhì)競爭型的壟斷競爭市場結(jié)構(gòu)。所有的國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)以戰(zhàn)略機(jī)遇期結(jié)束時刻（即轉(zhuǎn)軌完成時刻）其市場目標(biāo)和社會目標(biāo)的合理相融為改制方向，這實質(zhì)上也是對效率和公平兩大標(biāo)準(zhǔn)在制度層面的重新權(quán)衡。當(dāng)然，還必須克服行政壟斷、財政資源緊張和壟斷福利剛性等約束對雙重目標(biāo)相融的負(fù)面影響，雙重目標(biāo)的相融方能實現(xiàn)。

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<注>：本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內(nèi)容請以PDF格式閱讀原文