淺析農村信用社改革——省聯社模式

摘 要：目前，以產權制度和管理體制改革為核心的農村信用社改革工作正在進行之中，大部分省份采取了省聯a社的模式。但是，省聯社模式并非十全十美，需要繼續深化內部管理機制改革。

關 鍵 詞：農村信用社；改革模式；信息披露；道德風險

中圖分類號：F830.61 文獻標識碼：A 文章編號：1006-3544(2007)01-0022-02

一#65380;農村信用社省聯社的現狀

2003年，中央政府頒布《深化農村信用社改革試點方案》，并選擇吉林#65380;重慶#65380;陜西#65380;山東#65380;浙江#65380;江西#65380;江蘇#65380;貴州八省市為試點地區，對農村信用社進行了新一輪的改革。2004年，改革鋪開到絕大部分省#65380;市#65380;自治區，并出臺了《關于明確對農村信用社監督管理職責分工指導意見的通知》(國辦發[2004]48號)#65380;《國務院辦公廳關于進一步深化農村信用社改革試點的意見》(國辦發[2004]66號)#65380;《農村信用社省(自治區#65380;直轄市)聯合社管理暫行規定》(銀監發[2003]14號)等一整套的文件#65380;政策，以此對農村信用社改革進行指導。改革的內容之一就是把農村信用社的管理權交給省級政府，而大部分省市都采取了建立省聯社并通過省聯社來管理農村信用社的形式，即通常人們所說的省聯社模式。

所謂省聯社模式，是指將縣聯社和信用社原來的兩級法人合并為一級法人，在縣聯社的基礎上，出資建立省級聯社。對農村信用社的改革進行指導的一整套文件一方面規定省聯社是由省(自治區#65380;直轄市)政府授權的行政管理機構，另一方面又規定省聯社是具有獨立法人資格的地方性金融機構。文件規定，“經省(自治區#65380;直轄市)政府授權，省聯社承擔對轄內農村信用社(含農村合作銀行，下同)的管理#65380;指導#65380;協調和服務職能”，“省聯社不對公眾辦理存貸款金融業務”。也就是說，省聯社所行使的管理#65380;指導#65380;協調和服務職能都必須經省政府的授權，沒有省政府的授權，就不能行使。另外，根據文件規定，省政府還可以授權省聯社行使其他管理職責。由此可以看出，省聯社行使的是一種省政府授權的行政管理權。而對另一層面的作為地方金融機構而言，文件又規定，省聯社“是由所在省(自治區#65380;直轄市)內的農村信用合作社#65380;市(地)聯合社#65380;縣(市#65380;區)聯合社#65380;縣(市#65380;區)農村信用合作聯社#65380;農村合作銀行自愿入股組成，實行民主管理，主要履行行業自律管理和服務職能，具有獨立企業法人資格的地方性金融機構”。省聯社要依法自主經營#65380;自負盈虧#65380;自擔風險#65380;自我約束，從這個意義上說，省聯社又是一個企業。

要設立省聯社，必須有符合規定的章程#65380;注冊資本金，要辦理營業執照和金融許可證，而且省聯社的解散#65380;被接管#65380;被撤銷和被宣告破產，適用《中華人民共和國公司法》及相關法律法規的規定。另外，根據規定，由社員代表組成的社員大會是省聯社權力機構，行使制定和修改章程，選舉理事，審議批準省聯社年度財務預算方案#65380;決算方案#65380;利潤分配方案和虧損彌補方案等職權；省聯社設有理事會，對社員大會進行執行和監督，行使執行社員大會決議，聘任或解聘省聯社主任，擬訂省聯社分立#65380;合并#65380;解散的方案等職權；主任和副主任構成了省聯社高級管理層，行使組織實施理事會決議，擬訂省聯社規章管理制度等職權。

二#65380;省聯社模式運作過程中存在的問題

盡管省聯社的成立對加強農村信用社內控建設#65380;網絡建設#65380;降低經營風險等有積極的意義，而且在省聯社模式下，農村信用社改革迅速推進，經營環境有了明顯地改善。但經過實踐，這種模式不可避免地出現了一些問題，妨礙了該模式的有效運行以及我國農村信用社改革的積極推進。

(一)省聯社“政企合一”的模式不利于建立科學的信息披露制度

農村信用社從一成立就有“官辦”色彩，經過多年的改革已有了很大的好轉，但是根據目前對省聯社角色的定位，賦予了省聯社“運動員”和“裁判員”雙重角色：省聯社既是市場主體性質的地方金融機構，是企業；又是一個政府授權的行政機關性質的管理機構，是行政機關。在這種制度安排下，政府對省聯社不可避免地會進行行政控制，而省政府不可能對基層社也去管理，這樣它可能會借助地市#65380;縣#65380;鄉鎮政府的力量來管理信用社，政府對信用社的行政干預就延伸到了各級農村信用社，從而導致“政企不分”。中國國有企業改革基于主體法律角色單一的原則，經過多年的探索，實行了政企分開，并通過實踐證明是正確的。但是，現在省聯社又恢復了“政企合一”狀態，必然會影響到農村信用社的市場約束機制和法人治理結構的完善。

從上述分析可以看出，省聯社處于市場主體兼行政機關的政企合一狀態，而這種狀態不利于信用社建立科學的信息披露制度。在需要對信息進行披露時，只能是對信息有選擇的進行披露，即只披露那些對自己有利的信息。對于那些不利于自己的信息則進行掩蓋，如把信用社之間的惡性競爭當作“家丑”來處理，而這可能會使一部分經營不善的信用社繼續經營下去，不利于信用社的長遠利益和信用社的可持續健康發展。

(二)省聯社不具備真正意義上的獨立法人地位

文件規定，現行省聯社一方面由農村信用社等自愿入股，實行民主管理，具有獨立企業法人資格，依法自主經營#65380;自負盈虧#65380;自擔風險#65380;自我約束，對轄內的農村信用社承擔管理#65380;指導#65380;協調和服務職能；而另一方面對基層社的管理#65380;指導#65380;協調和服務職能必須經省政府授權，省政府負責省聯社的管理，但省聯社不吸收除信用社以外的其他法人和自然人入股。也就是說，省政府不能入股省聯社，不能成為省聯社的股東。從這個意義上說，省政府不能領導管理省聯社。但是，按照規定，省政府又必須管理省聯社，這樣，省聯社的獨立法人地位就受到了管制。在這種領導與被領導的行政關系下，省政府很難不越位管理，而省聯社的自主管理也很難實現。

另外，現行體制下社員大會是省聯社的權力機構，并且設有理事會來對社員大會進行執行和監督，而省聯社主任則由理事會聘任和解聘。但在實際中，高級管理人員往往由政府任命，政府對他們的考察提名#65380;任職資格等有很大的發言權，而所謂的由信用社選出的代表選舉產生高層管理人員難免走過場，最終這些高層管理人員的任命還是政府說了算。這些人員自然就不會對股東負責，而是對決定他們命運的上級負責，往往他們的決定體現了政府的意志，而省聯社也就很難具備完全的獨立法人地位。

(三)省聯社模式會加劇道德風險

這次改革把農村信用社的管理交給地方政府負責，在這種情況下，政府對信用社進行干預的可能性會增加，例如：在地方政府財政緊張時，國有銀行受它影響可能性較小，它就會重點對信用社進行干預，以擴大對本地信貸投入或支持其他一些能讓政府出政績的工程；由于商業銀行等金融機構大規模從農村撤出，農村信用社在農村金融中就發揮了主力軍作用，這基本上決定了農村金融體系必須存在，否則農村金融就出現了缺失，支持“三農”的重任將無人承擔，而省聯社由省內各信用社入股組成，它也不能倒，否則它的股東就會承擔損失，甚至也會倒閉。因此，省聯社即使經營不善，政府也會被迫為其“埋單”。有了政府的保底，省聯社的危機意識就會很淡薄。生存危機沒有了，就會失去發展的動力；股東關注的只是他能獲得的收益，而不會去關注信用社是如何經營的，是不是存在風險以及能不能持續發展等等。只要股東能獲得令他滿意的收益，就不會給信用社增加壓力。這樣，信用社來自股東的壓力就比較小；而省聯社的高層管理人員往往是由政府任命，他們為保住自己的位置只會聽命于政府而不是對股東負責。這種層層代理之間的道德風險也就不可避免了。

(四)省聯社的決策行為可能影響基層社的正常經營活動

省聯社做出的決策往往是面向全省每個信用社的，而不考慮其具體情況，如地理位置#65380;規模大小#65380;經營的好壞等等，這種“一刀切”的決策缺乏大量充分調研及意見征集，有的決策雖然發出了意見征集通知但往往只是很少的幾天，基層社的考慮時間太短，根本不能形成一個成熟的意見。這更像是為了完成一項任務流程而不得不發，而不是真正想征集意見，在具體工作中意義不大。這種情況下做出的決策并不適用每個信用社，有的社對這些決策就會感到無所適從。而且，省聯社決策做出后，往往基層社必須服從，基層法人社基本上失去了獨立性。如一些省份撤銷代辦站，給基層社的經營活動帶來很大不便，有的基層社并不想撤銷，但還是不得不服從省聯社的決定，從而導致存款減少#65380;人力資源緊張#65380;支農工作更加難以開展。

(五)省聯社很難真正做到協調#65380;服務基層工作

省聯社工作人員一般有限，而且與基層社的人員之間大多相互不認識，對基層社的認識基本上是通過開會#65380;聽匯報#65380;看報表等形式形成的，如果這些是有水分的，省聯社的工作人員就很難真正了解掌握基層社的情況，就很難去具體指導基層社的工作。另外，省聯社與基層社之間缺乏互動。現在省聯社的角色之一是管理者，作為管理者面對基層社的時候，會認為自己在面對下級，下級對上級需要服從，而基層社也認為省聯社是自己的上級，對省聯社的決策即使有意見也不會提出，兩者之間的溝通橋梁就這樣斷了。省聯社對下面的情況不真正了解，只按自己認為正確的去指導基層社的工作；基層社不主動與省聯社溝通，卻在背后意見滿腹，影響工作情緒。在這種互動不足的情況下，省聯社要真正做好協調#65380;服務基層工作，可以說是難上加難。

三#65380;對完善省聯社模式的建議

(一)減少行政干預

在目前的省聯社模式下，省聯社的管理權在政府手中，且要求不能把信用社的管理權下放到地市#65380;縣#65380;鄉鎮政府，但農村信用社遍布各地，省政府勢必會借助地市#65380;縣#65380;鄉鎮政府的力量來管理，使得信用社不得不聽政府指揮，而省聯社高層管理人員首先是由政府推薦的，然后經法定程序認可，也就是通過社員大會選舉產生，這難免有走過場之嫌，他們的任命的主要決定權還在政府手中，因此他們可能只聽命于政府，而不是對社員負責。可見，雖然改革要求省政府堅持政企分開原則對信用社依法實施管理，不干預具體業務和經營活動，但是政府對信用社的干預無處不在。因此，要完善省聯社模式，我們首先應該明確政府的定位。政府的職責應該從管理向監管轉變，把信用社的管理權真正交給股東。政府可以在當前司法機制不完善的情況下，幫助信用社清收舊貸#65380;打擊逃廢債，為信用社的發展創造良好信用環境；制定一些優惠政策，為信用社創造良好的經營環境等等，通過這些形式來促進信用社的健康穩定發展。省聯社的高層管理人員不再由黨委#65380;政府提名，而是由全體入股的社員選舉產生。在具體實行過程中，由于社員人數較多，且比較分散，可由基層社首先選出代表，再由代表選舉產生省聯社的高層管理人員。高層管理人員實行差額選舉，并且候選人員要經過監管部門的資格審查。這樣，這些管理人員的任命不再受制于政府，而取決于社員，他們就會轉而對社員負責，以社員利益為第一位。

政府對省聯社的行政干預減少后，信用社的管理人員擁有較大的自主權，在其任命取決于社員的情況下，會首先以社員的利益為重。這時，他們就會考慮如何實現信用社效益的最大化，其中的一方面就是建立科學的信息披露制度。并且在披露過程中，注意信息反饋，加強對相關責任人的監督檢查，以確保信息披露制度落到實處。另外，社員作為信用社的主人，應主動了解和積極參與信用社的經營管理，從而有效地督促信用社主動披露信息，以切實維護自身權益。科學的信息披露制度建立后，把信用社之間的惡性競爭當作家丑來處理的事情就不會再發生。

(二)完善管理體制

首先，基層社的高層管理人員不再由省聯社提名，而由基層社所轄范圍的社員召開社員大會選舉產生。省聯社只負責基層社高層管理人員的資格審查和對他們進行業績考核及評價，并且向股東或董事會#65380;監事會成員披露，以真正發揮董事會#65380;監事會和社員大會的作用，實現真正的民主，而不是流于形式。其次，督促基層社完善法人治理結構，加強內控建設，對基層社的發展規劃#65380;業務活動等進行指導，但不干預基層社的日常經營活動。最后，省聯社應重點為信用社搭建業務平臺，優化信用社經營環境，建立一套行之有效的風險管理體系，探索對經營管理層及其他員工的激勵約束機制，使管理層真正把信用社的發展作為第一目標，把注意力集中到信用社的可持續發展上，而其他員工也積極為信用社的發展盡自己最大的努力，為信用社的發展獻計獻策，以實現信用社的穩健發展。

(三)注重調查研究，進行科學決策

各個信用社由于所處的地理環境#65380;所在的經營環境的不同，都有自己的特點。在具體經營活動中需區別對待，“一刀切”式的決策不可能適用于所有的信用社。目前，省聯社所做的決策往往是面對全省所有的信用社，而不管經營環境的好壞#65380;所處地理環境的不同，基層社在執行時必然會遇到困難。因此，為了提高工作效率，合理分配利用資源，省聯社應區別對待，分類指導，不搞“一刀切”。在做決策之前，首先搞清各社之間的差異，對癥下藥，使各社的功能得到最大的發揮。

由于缺乏與基層社的交流互動，省聯社做出的決策往往會與基層社的實際操作存在一定的差距，不符合基層社的實際情況，而基層社盡管有意見，也不向省聯社提出，導致上下溝通的不順暢。為了避免這種情況的發生，省聯社應多深入基層，多聽基層的意見，多了解基層存在的困難，搭建與基層溝通的橋梁，并且多做調查研究。不做調查就沒有發言權，省聯社作為決策者，它的決策正確與否會對下面的信用社產生巨大的影響。因此，省聯社的工作必須在深入調查研究的基礎上開展。通過深入基層，聽取基層的意見，了解農村信用社之間的差異，了解農村信用社發展的當務之急，了解農村信用社的經營狀況等等。在此基礎上，認真謀劃農村信用社的發展思路，根據不同信用社的特點提出不同的指導意見。

(四)注重人才隊伍的建設

現代社會已進入以人為本的時代，人才對一個企業的發展起著至關重要的作用，有了人才，企業就擁有了一筆巨大的財富。信用社要發展，就需要一批優秀的專業技術人才來為之服務。目前制約信用社發展的瓶頸之一就是人才的缺乏。因此，省聯社人才隊伍的建設已刻不容緩。首先，要注重專業技術人才的引進。要面向社會，面向市場，打破人才引進的條條框框，加大人才引進的力度，使真正德才兼備的人才加入到聯社隊伍中來。其次，還要注重提高本身已有員工的素質。對員工多進行培訓，使他們在自己的崗位上更好地發揮作用。

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(責任編輯：尹繼志；校對：閻東彬)