高校貸款問題及對策研究

　　摘要：高校擴招加快了高等教育的發展，同時高校貸款所面臨的風險問題也日益暴露出來，本文試從高校貸款的成因、特點及風險問題等進行分析，并對控制高校貸款風險進行了探討
　　關鍵詞：高校;貸款;風險;措施;
　　
　　1999年高校大規模擴招，一方面極大的滿足了人民群眾接受高等教育的迫切愿望，提高了整體國民素質，也給高校帶來了發展機遇；另外，出現了教育資源匱乏狀況，特別是基礎教育設施出現嚴重不足。大多數的高校通過向銀行貸款來籌措資金，有機遇，也有隱患。為此本文試從以下幾個方面分析銀行貸款對高校發展的影響。
　　
　　一、高校貸款形成的原因及特點
　　
　　1.高校貸款的成因
　　政府財政撥款和學生學費收入是構成高校的經費收入的兩大部分，而財政撥款有限，只占學校經費的30%-40%，以筆者所在地為例，學生經費鎖定為1999年的基數，擴招部分學生經費只按50%撥付，對工程項目投入等方面，政府和財政只是給政策而不投入[1]。同時按規定學生學費又不能超過學生培養總成本的25%，校辦產業、科技開發等也不能成為高等院校的主要經濟來源。政府很難增加撥款或者提高學費標準，其中35%-45%的差額，加之改擴建、新校區等項目造成的巨大資金缺口，使銀行貸款成為最有效的解決途徑，高校貸款的產生是高等教育經費需求得不到滿足和及時補充所造成的，其實質是在用未來的財政撥款和學生學費收入還本付息。
　　2.高校貸款的特點
　　高校貸款形成的原因決定了其特點：(1)是建設資金的主要來源。學校實施項目建設的資金來源于四個方面：①國撥資金；②國債資金；③自籌資金；④銀行貸款。從我國目前財政撥款等現狀來看，銀行貸款無可替代的成為高校擴大學校規模的主要資金來源；(2)貸款期限長。由于高校貸款多用于新校區建設，改擴建等固定資產投資，建設周期長，同時，由于高校只能用結余的事業經費來償還貸款，事業結余非常有限，這就注定高等學校銀行貸款具有長期占用的特點；(3)還款渠道單一。由于高校是事業單位，其預算內資金主要用于高校教學、科研及其他日常開支，不能用于還貸。
　　
　　 二、高校貸款存在的主要風險
　　
　　高等教育作為一種準公共產品，政府對其發展與投入承擔著無可推卸的責任。與國外高校發展歷程相對比，我國高等院校向銀行貸款取代了財政撥款成為高校建設最基本的經濟來源，這有違國際慣例，只是權宜之計；同時，高校貸款要面臨風險，高校貸款的風險是指金融機構或貸款主體——高校，在貸款過程中由于各種不確定因素而使該主體遭受資財損失的可能性。高校貸款風險也稱信用風險，在信用關系中產生，并存在于借貸行為的全過程。其主要有以下幾個方面的表現：
　　1.政策風險
　　國家政策限制高校擴建新校區后，目前高校在諸多金融機構的客戶分類中由優質客戶變為高風險行業客戶，出于對風險考慮，許多金融機構只針對諸如211類重點院校積極介入，銀行資金的撤退及停止介入，給其他正在擴建的高校造成不可估量的損失，就目前宏觀環境來看高校要爭取銀行貸款來保證發展需求是相當困難的。
　　利率風險是指市場利率變動時，面臨宏觀政策的調整，貸款高校的資產和負債的利率不能作相關的調整，給學校可能帶來損失。截止目前，國家本年已7次提高存款準備金率，4次提高貸款利率，加大了財務風險，利率風險是客觀存在。
　　2.法律風險
　　《擔保法》和《貸款通則》等法律規定，高等學校屬于公益性事業單位，是不能作為貸款的主體或擔保的單位的。因此，高等院校的貸款未能真正按法律程序辦理，還不能屬于完全意義的合法行為，沒有法律的保護，銀行貸款更多的是依靠政府政策行事，它具有不可否認的法規風險。
　　3.規模風險
　　規模風險是指高校的貸款規模超過其償還能力，而高校貸款現絕大部分是采取用信用貸款，如何確定一個高校貸款的最高限額，銀行與高校本身都沒有明確的標準，一般以高校支付利息的能力來確定，但有高校與銀行兩方面的管理人員認為高等學校是政府主辦的，高校貸款是要由政府直接或間接來償還的，能貸就貸，這樣的貸款很可能超過學校還本付息的能力限度[2]。如吉林大學自暴31億貸款，規模失控，致使資金鏈斷裂，學校難以正常運轉，是一個例證。
　　
　　三、高校貸款存在的主要問題
　　
　　1.未出臺實施性政策問題
　　1995年3月，全國人大通過的《教育法》第62條：“國家HDg6rxlhd4BQ8dRELLaYPZo5zyH//an1TMyUZnEWI3s=鼓勵運用金融、信貸手段，支持教育事業的發展。”政府制定的高校利用貸款實施管理辦法還沒有出臺，學校貸款搞建設的機制還沒有形成；如果學校大額貸款后，不可能在短期內還清本息，造成學校負債運行，給學校帶來沉重的經濟壓力。如果學費收費權不屬于學校，學校是無法為自己的還貸來源進行落實，另外還有學校是不是可以負債經營，哪方面可以貸款，可以貸多少，等問題尚未明確的。
　　2.財務風險問題
　　貸款還本付息，理所當然形成一定的財務風險。巨大的貸款本金和利息勢必造成學校流動資金緊張，不利于學校的可持續發展。以筆者所在單位情況為例，貸款總額嚴格控制在3個億以內，按照目前的貸款額度，每年利息支出在1500萬左右，加之目前國家緊縮銀根，多次提高貸款利息，而利息支出歸屬剛性支出，對高校來說是一筆龐大而沉重的開支，日常運行中有形效益支出比例越低。在事業收入一定的情況下，利息支出的增加必然減少人員經費和其他公用經費的支出。從高校財務運行的經驗數據來看，當一個高校的利息費用超過其收入的10%時，該校人員經費和公用經費的原有規模便很難保持，甚至萎縮，其直接后果是降低教職工待遇或合教職工待遇無法正常增長，其后果將會難預測。
　　3.期限問題
　　高校貸款項目期限大多數為5至10年，銀行能批準的是參照商業貸款項目，項目貸款爭取手續繁雜而且必須專款專用，教育貸款本身應該是政策性貸款，但現在執行的是商業貸款的標準，只能采取滾動借貸，通過置換到期借款極大的浪費資金及人力成本。一是信貸部門嚴格按人民銀行和銀行自身的規定辦事，是任何個人或機構都無權違背有關規定造成的，另一方面銀行在具體操作時，只強調保證資產安全的前提下，還缺乏對高校貸款的程序簡化，提高效率的研究，不能切實給高校提供快捷、便利、有效的融資服務。
　　4.擔保落實問題
　　雖然高校擁有人民銀行批準的貸款卡，從行政角度已準許高校可以作為貸款主體或貸款擔保人，但根據現行《擔保法》和《貸款通則》等法律規定，高等院校屬于公益性事業單位，公益性事業單位是不能作為貸款的擔保單位的。高校作為事業性單位其資產是不能為貸款提供擔保和質押的，同時，高校要尋求擔保，要么支付高額擔保費用請擔保公司進行擔保，要么與有擔保資格的企業進行條件交換，給高校造成極大的經濟負擔，高校本身的尷尬角色使擔保問題成為貸款無法順利落實的最大障礙
　　5.貸款定額問題
　　學校貸款額度使學校將會受到金額機構的影響和制約，如果沒有良好的平衡措施，肯定會影響學校的某些利益，也是一個十分微妙而讓學校不得不考慮的問題。
　　
　　四、控制高校貸款風險的幾點措施
　　
　　1.政策原因
　　積極爭取國家政策支持，高校貸款辦學的最終受益者是學生，擴招的成本與壓力也不能由高校獨自承擔，而僅僅依靠政府加大投入，必須以經濟發展為依托，將無法及時有效的解決高校目前的困境，只能通過政府的管理和制度創新，進行政策設計和制度調節。
　　
　　2.資助請求
　　積極爭取國家對西部高校的發展關注，是有效果的解決目前所面臨的問題。但大多數的西部高校受其本身的經濟文化發展水平制約，是起步階段，前期大量投入、后續資金補足的情況下，難以良好的運轉，西部高校成了國家高校政策調控的盲區。
　　3.遵循合理性原則
　　在確定貸款項目前好財務收支預測，經過測算，確定貸款規模，并嚴格控制，以需定籌，既要防止籌資不足，影響建設進度，又要防止籌資過多，造成資金閑置；這是客觀存在的事實，高校應樹立風險意識，即正視風險，科學估測風險，積極預防風險，并有效的應付風險，采取積極的防范的態度對待它，而不是回避問題。
　　4.建立貸款風險監控指標體系
　　建立一系列有效并實時控制的貸款風險臨近指標體系，是防范貸款風險的重要措施。針對高校