改善我國金融生態的對策研究

　　摘要：將生態概念引伸到金融領域，是我國金融理論研究的一項創造性成果，突出地體現了黨的十六屆三中全會提出的以人為本，全面、協調、可持續的科學發展觀。本文通過分析我國金融生態的現狀與問題，提出了改善金融生態、促進經濟可持續發展的對策。
　　關鍵詞：金融生態 可持續發展 措施
　　
　　金融生態主要包括與金融機構實現利益和規避風險息息相關的法律法規、客戶企業改革、社會信用體系、市場完善程度等內容。這些環境條件對金融機構的業務行為和經營效果有著多方面的影響，對金融業的發展起著決定的作用。良好的金融生態，是做大做強金融產業，發揮金融業在經濟發展中核心作用的關鍵。
　　
　　一、我國金融生態的現狀與問題
　　
　　金融相關法律體系不健全，司法對債權保護不利。從中國銀行業不良資產形成的原因看，最主要的因素就是現行法律在債權人利益保護方面，存在諸多薄弱環節。一是在金融產權制度方面缺乏股東行使權利的有效制度保障和落實責任及義務，造成所有者缺位、錯位現象和內部人控制的問題非常嚴重；二是我國現行的《破產法》制定于上世紀80年代，當時主要是針對全民所有制企業的政策性破產。從現實看，這一法律的有關規定，與社會主義市場經濟的實踐要求已不相適應，不利于對合法金融債權的保護；三是作為依法打擊金融犯罪活動的基本工具，現行《刑法》有關預防和打擊金融犯罪活動的一些規定已遠遠不能適應金融市場發展的現實需要，比如對金融犯罪規定的罪名與范圍有限，定罪條件過窄；對金融犯罪規定刑罰偏輕，且偏重于對個人犯罪的懲罰，對單位犯罪的規定較少等等。盡管我國近幾年來制定和修改了一系列新的法律法規，但金融領域仍然存在一些真空，嚴重威脅著國家的經濟安全與社會穩定。此外我國金融執法效率低，法治沒有真正落實。一是執行時間長，程序復雜；二是執行費用高，而且常由于債務人無意或無能力，最后變為金融機構自己負擔；三是抵債資產回收效果差?？梢哉f，現有執法手段難以適應打擊金融犯罪活動的需要，難以及時采取強制措施，保護金融機構的合法權益。
　　社會整體信用水平不高。主要表現有：一些企業還貸意識淡漠，甚至以破產逃避還債，導致金融機構大量壞賬的產生；由于信用資料的收集和共享不足，金融機構在通過借款人信用對貸款風險作出合理評估方面還有很多困難；由于會計、審計、信息披露等標準不高，所產生的“騙貸”現象依舊屢禁不止；相關的中介行業的專業水平普遍不高，一些中介機構還容易被買通作假等等。
　　金融市場不完善。目前，我國企業融資渠道相對單一，80%以上的融資來自銀行貸款，對銀行的依賴性大，企業風險對銀行風險構成了顯著影響，也間接造成貸款風險加大。此外，這種狀況弱化了公眾投資者的風險意識。由于直接融資發展不快，社會儲蓄只能通過銀行體系轉化為投資，久而久之，公眾投資者會產生一種錯覺，認為所有公眾投資都要由國家像支付存款那樣保證兌付，公眾可以不承擔風險。
　　地方保護主義依然存在。由于政府是國有企業的直接所有者和管理者，因此政府往往保護債務人。國有企業經營不善，甚至瀕臨破產的不良后果在地方政府的支持下轉嫁給了銀行，這是造成國有商業銀行大量不良資產的重要原因。從以往的經驗教訓看，許多地方政府會在以下幾方面對金融生態產生負面影響：一是在地方公共設施或新型項目建設中不考慮實際現金流和償債能力，過度依賴銀行貸款，只求暫時政績，不考慮銀行未來可能面臨的損失；二是把自己當成本地利益的代表，在地方國有企業破產倒閉時，常常出面偏袒企業而損害金融機構的利益；三是地方政府的領導中缺少懂金融的人才，往往只知道招商引資卻不清楚改善金融生態對提高經濟競爭力具有巨大作用。因此，在許多地方政府的實際工作中，誠信文化建設擺不到應有的重要位置，有些地方政府甚至對一些以提供虛假財務信息為手段謀求融資、上市、借貸目的的公司行為視而不見。
　　企業改革還有待深化。由于銀行不良貸款的產生程度跟貸款客戶密切相關，因此，企業改革也是改善金融生態的重要方面。企業改革如果不到位，其產生財務問題的可能性就會高于成熟市場經濟中的企業，這樣一來，銀行的不良貸款比例也會比成熟市場經濟中的銀行要高。目前國內企業普遍存在著為達到一定目的而不如實準確反映財務信息的狀況。在國有企業中，既有為完成上級交給的下一年度指標瞞報利潤的情況，也有為達到融資等目的編造虛假財務報表等現象；而在民營企業、三資企業中，為偷稅漏稅造假賬的情況也十分普遍。再有，由于缺乏可行的企業和銀行退出機制，致使國家對銀行、企業的財務約束仍普遍存在，企業不良貸款的輕易核銷以及銀行不良資產大量劃轉，都助長了銀行管理上的短板效應以及企業道德風險的蔓延。
　　
　　二、優化我國金融生態的對策
　　
　　優化金融生態，首先要建立健全相關法律和執法體系。法律環境對金融生態有著直接的影響，因此首先要建立健全有關金融法律法規，控制和減少道德風險。一是盡快啟動“金融穩定法”的立法工作，制定存款保險條例和證券市場投資者保護基金管理辦法等規定，維護存款人和投資者利益，本著預防為主、積極救助、依法退出、有限保障的原則維護金融穩定；二是修訂《企業破產法》，切實保證債權人權利。破產法的完善程度已成為當今評價一個國家金融狀況的重要參考標準。應通過完善破產法使貸款人能夠運用法律手段，使破產起訴成為制約借款人的最終底線，同時對涉及解決債務人的社會保障等問題通過相應的法規加以規范；三是修訂《刑法》，對虛構條件騙取貸款的詐騙者給予刑事制裁，同時對金融機構內部從業人員的失職、瀆職、甚至內外勾結行為必須予以重處，從而減少道德風險。各級司法部門要從改善地區投資環境、維護經濟發展的大局出發，進一步強化司法公正，加大對失信行為的打擊力度，特別是要提高案件執結率，增強法律的威懾力。
　　優化金融生態，要進一步完善社會信用制度。注意加強輿論引導，重塑“誠實守信”的社會價值觀念體系，把強化信用意識作為社會主義精神文明建設的一項基礎工作，加強全民信用教育，強化道德約束，提高民族信用水平和信用素質。要綜合運用法律、經濟、宣傳、輿論監督等手段，建立和完善社會信用的正向激勵和逆向懲戒機制，建立多種形式的信用征信和評價體系，充分整合各級各有關部門現有的各種信息資源，推進企業和個人信用信息基礎數據庫建設，實現社會信用信息資源共享。建立以政府主導、市場化運作、社會化服務的信用評價機構，完善信用評價機制、體系和方法，廣泛開展企業信用評級和信用鄉、村和社區建設，進一步營造重信用、講信用的社會風氣。
　　優化金融生態，要加快金融市場建設。一是完善融資體制，發展直接融資，在繼續發展好貨幣市場的同時，大力推動資本市場的快速健康發展，積極引導和鼓勵企業走多元化融資道路，加快符合條件的企業上市步伐，不斷完善企業融資結構，降低間接融資的壓力和風險；二是各金融機構要加強同業自律，堅持依法合規經營、有序競爭，強化相互監督和自我約束機制，共同維護金融市場秩序；三是強化金融創新，以良好的金融服務促進金融生態的改善。應加強對金融生態的前瞻性研究和利用，大力提高市場研發能力，結合當地實際，積極創新金融產品和服務，為不同類型、不同規模的企業提供有針對性的金融服務。
　　優化金融生態，要強化政府的領導推動作用。金融生態包括經濟、社會、文化、法律等諸多相互作用、相互制約的因素，涉及行政、司法、銀行、企業等眾多部門，這就決定了加強金融生態建設需要各部門甚至全社會的共同努力。為此，加強金融生態建設，應充分發揮各級政府的領導和推動作用。各級政府應該意識到，金融業也是具有較高風險的行業，在某種意義上說還是相對脆弱的行業，金融生態環境的優劣，對金融業的發展產生重要的影響，而一旦區域性金融風險形成，或者該地區被認為是金融高風險地區，則對該地區經濟的發展將產生致命性的、長期的影響。所以，應該從推動區域性經濟的可持續發展的角度，通盤考慮優化金融生態環境，兼顧長遠，做強區域金融業，充分發揮金融服務功能，實現區域經濟、金融的良性發展。一方面應積極轉變思想觀念，克服地方保護主義，大力支持司法公正，加大對惡意逃廢債務行為的打擊力度；另一方面要前瞻性地認識到資金按市場原則流動在市場經濟日益深入發展形勢下的客觀必然性，高度重視改善金融生態對增加信貸投入、促進經濟可持續發展的重要戰略意義，把爭取金融支持的重點放在主動地、超前性地改善金融生態上，建立財政、稅務、工商、公檢法、新聞宣傳、人民銀行、金融監管和金融機構等各個部門齊抓共管，協調聯動的工作機制，形成共同改善和維護金融生態的良好局面。
　　優化金融生態，要不斷深化企業改革。改善金融生態不能僅僅依靠金融機構，還要改進他們的客戶方。要使作為貸款主要客戶的企業同樣真正成為獨立的市場主體，完善公司制度建設，提升企業的經營管理能力，進而提高企業贏利能力，從而從根本上降低銀行的貸款風險。沿海一些經濟較為發達的地區的實踐經驗表明，完善企業的公司治理結構，充分發揮企業參與市場的能力，將為區域經濟的可持續發展提供充足的動力，可促使企業自主經營、自覺還貸。為此，一要大力深化企業改革，按照現代企業制度的要求，規范各類國有、集體企業改制，明晰產權關系，切實完善內部治理機制，增強資本約束，使企業真正成為合格的市場主體；二要規范企業破產改制行為。對經營不善的企業，必須依法進行破產，但要防止企業虛假破產行為。應嚴格企業破產條件，引入“破產保護”機制，防止錯過對企業及時實施重組的機會；三要強化企業信息披露的真實性。加強對企業的監管力度，督促各類企業嚴格執行財務會計制度，依法進行信息披露，為金融業的健康發展提供良好的金融生態
　　作者單位：劉煒，武漢理工大學在職博士研究生，北華航天工業學院
　　陳景新，河北工業大學廊坊分院
　　（編輯 雨露）
　　
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