淺論現(xiàn)代企業(yè)法律制度

摘 要:隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，要實(shí)現(xiàn)管理的科學(xué)化和規(guī)范化，必須建立與之相應(yīng)的現(xiàn)代企業(yè)法律制度，實(shí)現(xiàn)依法經(jīng)營(yíng)和管理，保障社會(huì)交易安全，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的挑戰(zhàn)，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞:現(xiàn)代企業(yè) 法律 制度

中圖分類號(hào):D922.291.91

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2008)01-105-02

我國(guó)從傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)向現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，就必須用法律、法規(guī)加以規(guī)范和推動(dòng)發(fā)展，建立起相應(yīng)的現(xiàn)代企業(yè)法律制度。現(xiàn)代企業(yè)法律制度是指適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，以公司為核心，多種企業(yè)形態(tài)并存，任出資者自由選擇的企業(yè)法律制度。按照企業(yè)的組織形式和財(cái)產(chǎn)責(zé)任方式的不同，可將企業(yè)形態(tài)分為公司企業(yè)、合伙企業(yè)和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)三類。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)已先后制定了《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》和《中華人民共和國(guó)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》，逐步建立了我國(guó)的現(xiàn)代企業(yè)法律制度體系，以確保各種投資主體及其財(cái)產(chǎn)責(zé)任明晰的企業(yè)形態(tài)全面發(fā)展，并滿足它們對(duì)法律規(guī)則的需要。

一、公司是現(xiàn)代企業(yè)制度中典型的企業(yè)形式

企業(yè)是經(jīng)營(yíng)性的從事生產(chǎn)、流通或服務(wù)的某種主體;同時(shí)它作為概括的資產(chǎn)或資本和人員之經(jīng)營(yíng)體，也可以作為交易的客體。企業(yè)最顯著的特征是它的經(jīng)營(yíng)性和組織性。黨的十四屆三中全會(huì)通過(guò)的《關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》明確指出，建立現(xiàn)代企業(yè)制度是企業(yè)改革的方向，是發(fā)展社會(huì)大生產(chǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然要求。現(xiàn)代企業(yè)制度是指適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)的企業(yè)制度。產(chǎn)權(quán)清晰，是指企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)要清晰，企業(yè)切實(shí)為其投資者所控制，并服從其意志和利益進(jìn)行運(yùn)作。權(quán)責(zé)明確，是指企業(yè)與出資者的權(quán)限責(zé)任明確，依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。政企分開(kāi)，是指政府和企業(yè)職責(zé)分開(kāi)，政府不干涉企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，使企業(yè)成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。管理科學(xué)，是指企業(yè)的內(nèi)部管理要建立科學(xué)有效的具體制度，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。從法律關(guān)系的角度看，現(xiàn)代企業(yè)制度表現(xiàn)為實(shí)質(zhì)和形式兩個(gè)方面。從實(shí)質(zhì)方面看，現(xiàn)代企業(yè)必須具備所有者支配和企業(yè)經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)化、契約化兩個(gè)條件。從形式方面看，除了自然人獨(dú)資企業(yè)外，合伙企業(yè)、公司、合伙制或集體所有制企業(yè)、國(guó)有企業(yè)等都可以滿足現(xiàn)代企業(yè)實(shí)質(zhì)條件，成為現(xiàn)代企業(yè)的有效形式。在諸多企業(yè)中公司是最能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的現(xiàn)代企業(yè)形式。

二、在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中公司法是現(xiàn)代企業(yè)法律制度的核心

公司是依照公司法組建并登記的以盈利為目的的企業(yè)法人。公司的基本法律形式有:有限責(zé)任公司、股份有限公司、無(wú)限責(zé)任公司、兩合公司、股份兩合公司等。其中有限責(zé)任公司和股份有限公司是目前世界各國(guó)主要的企業(yè)組織形式。《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的公司形式即為這兩種類型。公司法是調(diào)整公司在其設(shè)立、經(jīng)營(yíng)、變更、終止過(guò)程中所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。公司法律制度在促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著其他企業(yè)法律制度無(wú)法比擬的作用。公司不僅具有基本的社會(huì)經(jīng)濟(jì)功能，而且對(duì)于我國(guó)產(chǎn)權(quán)制度、經(jīng)濟(jì)體制的改革以及促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整、促進(jìn)生產(chǎn)要素的合理流動(dòng)等方面，都具有重要的積極作用。公司是多元投資主體設(shè)立的企業(yè)，能廣泛籌集資金，最大限度地分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司的出資者所有權(quán)與企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)相分離，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離，有利于轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，采用科學(xué)的企業(yè)治理模式。公司法是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的法律依據(jù)，它不僅為國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展服務(wù)，還為非公有制企業(yè)改革和發(fā)展服務(wù)，推動(dòng)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)與國(guó)有經(jīng)濟(jì)的共同發(fā)展和公平競(jìng)爭(zhēng)。公司有利于發(fā)展專業(yè)化協(xié)作，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，有利于行業(yè)管理，實(shí)現(xiàn)國(guó)家引導(dǎo)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的目標(biāo)。公司是現(xiàn)代企業(yè)制度典型的組織形式，它最能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。因而公司法是現(xiàn)代企業(yè)法律制度的核心，它作為中國(guó)市場(chǎng)主體的基本法，必將在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和現(xiàn)代化建設(shè)中發(fā)揮更為重要的作用。

三、現(xiàn)代企業(yè)法律制度與交易安全

現(xiàn)代企業(yè)法律制度是有關(guān)企業(yè)各種法律制度的總稱，主要包括企業(yè)設(shè)立登記制度、企業(yè)資本制度、公司組織與治理制度、企業(yè)資信評(píng)估制度、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制度、企業(yè)人事分配制度、企業(yè)獎(jiǎng)懲制度、公司終止與清算制度等。現(xiàn)代企業(yè)法律制度維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，保障社會(huì)交易安全。

(一)企業(yè)設(shè)立、登記制度

企業(yè)設(shè)立制度關(guān)系企業(yè)自身的運(yùn)營(yíng)效率和相關(guān)交易者的安全問(wèn)題，因而各國(guó)政府制定了對(duì)企業(yè)或投資者進(jìn)入某經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域某國(guó)市場(chǎng)從事活動(dòng)施加限制或禁止的有關(guān)制度，主要是對(duì)企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立及營(yíng)業(yè)實(shí)行審批以及特許經(jīng)營(yíng)的制度，也涉及有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、外商投資、行業(yè)管理和競(jìng)爭(zhēng)政策等。由于不同類型的企業(yè)在責(zé)任形式以及組織結(jié)構(gòu)上不盡相同，不同的國(guó)家和地區(qū)在不同的歷史階段的社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)條件、文化和法律傳統(tǒng)諸因素的差異，企業(yè)設(shè)立原則有所不同，主要有:

1.自由設(shè)立，是指企業(yè)設(shè)立完全聽(tīng)?wèi){當(dāng)事人的自由，國(guó)家不加任何干預(yù)，目前各國(guó)均不采用這種方式。

2.特許設(shè)立，是指企業(yè)的設(shè)立必須經(jīng)過(guò)國(guó)家元首或國(guó)家特別法令的特殊批準(zhǔn)。這是公司企業(yè)發(fā)展初期的一種方式。

3.核準(zhǔn)設(shè)立，是指企業(yè)設(shè)立除具備法定的條件外，還須經(jīng)政府行政主管機(jī)關(guān)進(jìn)行審查批準(zhǔn)。

4.準(zhǔn)則設(shè)立，是指企業(yè)只要符合法定條件，經(jīng)專門登記管理機(jī)關(guān)登記即可成立。

企業(yè)是以盈利為目的的社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織，法律規(guī)定企業(yè)設(shè)立應(yīng)具備以下條件:(1)有自己的名稱，(2)制定章程，(3)有符合規(guī)定的資金數(shù)額及企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍相適應(yīng)的資金，(4)有符合法律規(guī)定的組織機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員，(5)有與企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和設(shè)施。我國(guó)目前多數(shù)企業(yè)的設(shè)立，仍采用核準(zhǔn)設(shè)立的許可主義原則，《公司法》規(guī)定在公司設(shè)立上采取以“準(zhǔn)則主義”為主，以“核準(zhǔn)主義”為輔的原則。如我國(guó)規(guī)定，在設(shè)立有限責(zé)任公司時(shí)不僅要具備規(guī)定條件，還必須履行設(shè)立登記程序，對(duì)涉及國(guó)家安全、公共利益和關(guān)系國(guó)計(jì)民生等特定行業(yè)和項(xiàng)目，法律、行政法規(guī)規(guī)定需要審批的，還要履行審批程序。公司經(jīng)企業(yè)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后發(fā)給《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，才能從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等商事活動(dòng)。公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期，即為公司成立日期。如果企業(yè)設(shè)立失敗及設(shè)立中發(fā)生違法事件均需追究有關(guān)設(shè)立人的法律責(zé)任，通過(guò)對(duì)企業(yè)設(shè)立行為的嚴(yán)格管制，可以實(shí)現(xiàn)未來(lái)交易的安全。

我國(guó)法律明確規(guī)定企業(yè)的名稱基本上能反映企業(yè)的性質(zhì)和法律地位。企業(yè)在確定名稱時(shí)必須遵守有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，企業(yè)名稱一旦依法確定，企業(yè)對(duì)其名稱享有獨(dú)占權(quán)，國(guó)家依法予以保護(hù)。我國(guó)的企業(yè)登記主管機(jī)關(guān)是國(guó)家工商行政管理局和地方各級(jí)工商行政管理局。企業(yè)登記包括設(shè)立登記、變更登記和注銷登記，原則上由企業(yè)所在地市、縣的工商行政管理局主管。公眾可以向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)查詢公司登記事項(xiàng)，公司登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)提供查詢服務(wù)。通過(guò)把企業(yè)的登記與對(duì)企業(yè)監(jiān)督結(jié)合起來(lái)的這種工商管理制度，在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制尚不完善，企業(yè)治理結(jié)構(gòu)水平較低，商事信用嚴(yán)重缺失的環(huán)境下，其要旨在于登記的公示效力和維護(hù)社會(huì)交易安全。

(二)企業(yè)資本制度

由于企業(yè)所承擔(dān)法律責(zé)任不同，因此法律對(duì)企業(yè)在設(shè)立中資本金的要求不同。如個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙制企業(yè)是非法人型企業(yè)，其投資者以自己的財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，因而對(duì)資本金并不嚴(yán)格的要求，規(guī)定應(yīng)具有與經(jīng)營(yíng)規(guī)模相應(yīng)的資本即可。如我國(guó)《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》中明確規(guī)定，有出資人申報(bào)的出資。而有限責(zé)任公司和股份有限公司是法人型企業(yè)，它有自己獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)、名稱、章程、組織機(jī)構(gòu)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所以及相應(yīng)的從業(yè)人員，是依法成立、獨(dú)立享受民事權(quán)利和承擔(dān)民事責(zé)任的人格化的組織。公司對(duì)外產(chǎn)生的民事責(zé)任，以公司的財(cái)產(chǎn)負(fù)擔(dān)為限，即投資人(股東)以出資為最高償債限額的債務(wù)責(zé)任，公司對(duì)債權(quán)人以公司有限資本承擔(dān)最高限額的債務(wù)責(zé)任。我國(guó)新修訂的《公司法》對(duì)設(shè)立資本金的規(guī)定體現(xiàn)了從片面強(qiáng)調(diào)資本信用到兼顧資本信用和資產(chǎn)信用的立法理念的調(diào)整，降低了公司設(shè)立的門檻，有助于方便企業(yè)和公民投資創(chuàng)業(yè)，廣泛籌集社會(huì)資金，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和擴(kuò)大就業(yè)，放松了對(duì)公司的過(guò)度管制，大幅度降低了公司設(shè)立的最低注冊(cè)資本數(shù)額，有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不得少于3萬(wàn)元;一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不得少于10萬(wàn)元;股份有限公司的注冊(cè)資本不得少于500萬(wàn)元。在注冊(cè)資本與實(shí)繳資本的關(guān)系上，國(guó)際上通行兩種做法;一種是法定資本制，另一種是授權(quán)資本制。我國(guó)實(shí)行折中授權(quán)資本制，公司全體股東首次出資額不得低于注冊(cè)資本的百分之二十，也不得低于法定的注冊(cè)資本最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足。其中，投資公司可以在五年內(nèi)繳足，這避免了資金的閑置和浪費(fèi)，提高了資金的使用效率。公司法還取消了對(duì)公司轉(zhuǎn)投資的限制，擴(kuò)大了公司回購(gòu)自己股份的情形，強(qiáng)調(diào)公司資本不得任意減資等，以維護(hù)公司的穩(wěn)定發(fā)展，保護(hù)債權(quán)人、股東的合法權(quán)益。

(三)公司組織與治理制度

公司實(shí)行權(quán)責(zé)分明、管理科學(xué)、激勵(lì)和約束相結(jié)合的內(nèi)部管理體制。根據(jù)公司法所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的原則，建立公司法人治理機(jī)制，規(guī)定公司設(shè)立下列機(jī)構(gòu):1.股東(大)會(huì)，它是由全體股東所組成，是公司的權(quán)利機(jī)構(gòu)，決定公司的一切重大問(wèn)題。公司法還賦予了少數(shù)股東、股東大會(huì)的請(qǐng)求權(quán)、召集權(quán)、主持權(quán)，允許公司實(shí)行累積投票制，將股東的知情權(quán)落實(shí)到查閱公司賬簿，限制關(guān)聯(lián)股東及董事的表決權(quán)，規(guī)定對(duì)公司決議持異議的股東享有股份收買請(qǐng)求權(quán)，公司陷于僵局時(shí)股東解散公司的請(qǐng)求權(quán)，以及董事、監(jiān)事不履行職責(zé)時(shí)股東代表公司提出訴訟的權(quán)利等。 2.董事會(huì)，它是公司股東(大)會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)內(nèi)管理公司事務(wù)，對(duì)外以公司名義進(jìn)行活動(dòng)，是公司決策、管理機(jī)構(gòu)，董事會(huì)必須對(duì)股東(大)會(huì)負(fù)責(zé)，接受股東(大)會(huì)的監(jiān)督。3.監(jiān)事會(huì)，它是公司內(nèi)部法定的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)檢查公司的財(cái)務(wù)，并對(duì)董事、經(jīng)理行為的合法性及是否損害公司利益進(jìn)行監(jiān)督。4.經(jīng)理，由董事會(huì)聘任或解聘，對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)管理負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員，經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使職權(quán)。總之，公司法通過(guò)完善股東會(huì)會(huì)議制度，弱化董事長(zhǎng)的職權(quán)，強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，強(qiáng)調(diào)公司董事和高級(jí)管理人員的忠實(shí)和勤勉義務(wù)，建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的公司組織機(jī)構(gòu)，不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。

(四)公司終止與清算制度

公司終止主要包括兩種情形;一是公司破產(chǎn)，因“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”而破產(chǎn)，公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實(shí)施破產(chǎn)清算。二是公司解散，我國(guó)《公司法》第181條規(guī)定，公司有下列情形之一，可以解散:(1)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)時(shí);(2)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議解散;(3)因公司合并或者分立需要解散的;(4)依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷;(5)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。公司終止必須進(jìn)行清算，依法成立清算組，清算組依照法定的程序行使職權(quán)，清理債權(quán)債務(wù)，處理公司剩余財(cái)產(chǎn)，清算期間，公司不得開(kāi)展新的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得處理公司的財(cái)產(chǎn)，以保護(hù)債權(quán)人的利益清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告，報(bào)股東會(huì)、股東大會(huì)或者人民法院確認(rèn)，報(bào)送公司登記機(jī)關(guān)，申請(qǐng)注銷公司登記，并公告公司終止，使有關(guān)利害關(guān)系人知悉公司解散的事由，從而免受不可預(yù)見(jiàn)的損害，以保護(hù)社會(huì)交易安全。公司負(fù)責(zé)人沒(méi)有按規(guī)定辦理解散登記的，依法予以制裁。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，現(xiàn)代企業(yè)法律制度將不斷地推動(dòng)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，法律承認(rèn)和保護(hù)企業(yè)的盈利必須是通過(guò)合法交易、正當(dāng)手段、在遵守公認(rèn)的商業(yè)道德的基礎(chǔ)上所獲得的經(jīng)濟(jì)收益和利潤(rùn)。對(duì)于采用非法交易、不正當(dāng)手段、違反公認(rèn)的商業(yè)道德而獲得的收益和利益，法律不予承認(rèn)和保護(hù)，并根據(jù)當(dāng)事人違法行為的性質(zhì)和危害程度不同，當(dāng)事人還應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任等。新修訂后的公司法將建立更符合其實(shí)際需求的實(shí)務(wù)運(yùn)行規(guī)范，為投資者和公司當(dāng)事人提供更具有指導(dǎo)性的行為規(guī)則，更有效和周密地保護(hù)公司股東、債權(quán)人、勞動(dòng)者以及公司本身的合法權(quán)益，防范、減少和化解公司內(nèi)外矛盾和沖突。堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀，以人為本，不斷完善現(xiàn)代企業(yè)法律制度，就能夠充分發(fā)揮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，鼓勵(lì)和保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)全面、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展。

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(作者單位:鄂州大學(xué)管理系 湖北鄂州436000)

(責(zé)編:芝榮)