對完善國有獨資公司監(jiān)事會的探討

一、完善外派監(jiān)事制度

經(jīng)過調(diào)查研究，課題組提出以下觀點：中短期內(nèi)要加強國務院外派（國資委管）監(jiān)事會制度，但條件成熟時要改由國資委直接派出監(jiān)事。

1、堅持國務院外派（國資委代管）監(jiān)事會制度：中短期要加強。

為什么要堅持外派：出資人保持客觀、全面、及時的知情權(quán)的需要。

為什么要堅持高派：經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌期的特殊需要。

（1）出資人保持客觀、全面、及時的知情權(quán)的需要。

國家作為國有資產(chǎn)代表，對企業(yè)獨立、客觀的監(jiān)督檢查是一種權(quán)力，要落實而且要制度化法制化。這種客觀的監(jiān)督檢查不應與管理部門合在一起，也不能依賴于中介機構(gòu)，必須通過特定的組織形式進行保障。

（2）從行政管理的一般原則講，監(jiān)督體制與管理體制應該分設(shè)，不分設(shè)就不能保障監(jiān)督的客觀公正。

（3）中國現(xiàn)實經(jīng)濟條件是正處于經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌期，存有體制性障礙。從傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟到比較完全意義上的市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)變需要的時間較長，各種不良風氣較多，且不正之風將長期存在，這在企業(yè)必然有所反映。隨著國有企業(yè)不斷壯大，國有資產(chǎn)的問題越來越受到關(guān)注，國有資產(chǎn)流失途徑更加隱蔽、手段更高、數(shù)量更大，這種情況下迫切需要保持獨立的監(jiān)督力量，通過外派來進行監(jiān)督。

2、條件成熟時直接由國資委派出。

隨著國有獨資公司改革的深入，外派監(jiān)事由國資委派出是必然之舉。這是因為：

第一，國資委作為出資人代表，向國有獨資公司派出董事，必須要同時派出監(jiān)事，這樣才能保證國資委作為出資人代表的身份和權(quán)力。國資委才能在擁有對董事進行考核激勵權(quán)的同時，擁有對監(jiān)事的考核激勵權(quán)。這樣，國有獨資公司的治理關(guān)系才能真正理順。

第二，國資委直接外派監(jiān)事的條件是：國有獨資公司的行政級別觀念淡化，國有獨資公司監(jiān)管隊伍開始走向職業(yè)化，真正作到公司領(lǐng)導干部隊伍的市場化和企業(yè)化管理。

（二）完善外派監(jiān)事會的監(jiān)督模式，建立“三結(jié)合監(jiān)督模式”。

課題組經(jīng)過調(diào)研，總結(jié)國務院外派監(jiān)事會的工作具有以下三個特點：第一，長期性。一屆監(jiān)事會任期三年，對于了解一個企業(yè)的情況來說，時間還是比較長的；第二，深入性。監(jiān)事會監(jiān)督的不只是母公司，還深入到各級子公司；第三，綜合性。監(jiān)事會對各企業(yè)的監(jiān)督，不僅關(guān)心財務數(shù)據(jù)還關(guān)心企業(yè)重大決策、市場經(jīng)營情況、投資行為、領(lǐng)導班子的履職情況等。

目前外派監(jiān)事會的工作職責：

從我們課題組調(diào)查的情況看，目前外派監(jiān)事會主要承擔以下職責：

（1）以財務監(jiān)督為核心，檢查企業(yè)經(jīng)營業(yè)績是否真實。

（2）檢查企業(yè)重大決策事項、經(jīng)營行為是否合規(guī)合法。

（3）監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營的重大風險。

（4）對企業(yè)核心競爭力進行評價。

（5）對企業(yè)領(lǐng)導班子作出任免獎懲建議（包括對企業(yè)領(lǐng)導班子整體作出評價，對企業(yè)主要負責人和財務負責人分別評價）。

（6）彌補企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)不健全，幫助企業(yè)找出問題。

通過以上分析，我們認為，要真正實現(xiàn)監(jiān)事會監(jiān)督的綜合性和深入性，應該建立完善的監(jiān)事會監(jiān)督模式。我們提出監(jiān)事會的“三結(jié)合監(jiān)督模式”，即對董事會決策的監(jiān)督與對經(jīng)理層執(zhí)行的監(jiān)督相結(jié)合、財務監(jiān)督與行為監(jiān)督相結(jié)合、事中監(jiān)督與事后監(jiān)督查結(jié)合。

1、對董事會決策的監(jiān)督與對經(jīng)理層執(zhí)行的監(jiān)督相結(jié)合。

從目前監(jiān)事會的工作現(xiàn)狀來看，工作重點放在對執(zhí)行層的監(jiān)督上，對董事會決策的監(jiān)督力度不夠，特別是對外部董事決策行為的監(jiān)督不夠。今后要加大對董事會決策的監(jiān)督。

2、財務監(jiān)督與行為監(jiān)督相結(jié)合。

目前監(jiān)事會的工作重點是財務監(jiān)督，今后要加大行為監(jiān)督的力度，包括對董事和經(jīng)理的行為監(jiān)督。

行為監(jiān)督主要包括董事會和經(jīng)理執(zhí)行股東大會決議的情況、董事經(jīng)理與企業(yè)同行競業(yè)行為、資金抵壓與擔保行為、資金挪用行為、關(guān)聯(lián)交易行為、商業(yè)賄賂行為的監(jiān)督。

3、事中監(jiān)督與事后監(jiān)督相結(jié)合。

目前監(jiān)事會工作的重點還在事后監(jiān)督上，根據(jù)新形勢的需要應該加大事中監(jiān)督即當期監(jiān)督的力度。

當期監(jiān)督包括對董事會決策的當期監(jiān)督和對經(jīng)理執(zhí)行的當期監(jiān)督，包括財務當期監(jiān)督和行為當期監(jiān)督。

（三）加強監(jiān)事會的專業(yè)分工，條件成熟時建立專門委員會。

國有獨資公司規(guī)模大、層級多，為了實現(xiàn)以上的“三結(jié)合監(jiān)督模式”（即對董事會決策的監(jiān)督與對經(jīng)理層執(zhí)行的監(jiān)督相結(jié)合、財務監(jiān)督與行為監(jiān)督相結(jié)合、事中監(jiān)督與事后監(jiān)督查結(jié)合），課題組認為，應該采取以下措施：

1、當監(jiān)事會規(guī)模較小時，在監(jiān)事會內(nèi)部進行監(jiān)事的專業(yè)分工有的側(cè)重監(jiān)督董事決策，有的側(cè)重監(jiān)督經(jīng)理執(zhí)行，有的側(cè)重財務監(jiān)督，有的側(cè)重行為監(jiān)督，有的側(cè)重事中監(jiān)督，有的側(cè)重事后監(jiān)督。具體分工模式由監(jiān)事會主席根據(jù)監(jiān)事會的具體人員情況決定。

2、在條件成熟，比如監(jiān)事規(guī)模達到6人以上的公司，就可以根據(jù)需要成立參照董事會專門委員會的模式，建立監(jiān)事會的專門委員會，每位監(jiān)事在一兩個委員會任職。

3、條件許可時，以辦事處為單位建立專門委員會。即在監(jiān)事會主席領(lǐng)導的一個辦事處內(nèi)部，若干監(jiān)事會之間（必須是同行業(yè)公司）可以建立專門委員會，用一個統(tǒng)一的專門委員會面向若干同行業(yè)企業(yè)進行監(jiān)督。

（四）積極利用監(jiān)督成果，加強監(jiān)事會的人事評價權(quán)。

1、監(jiān)督權(quán)天然地包含評價權(quán)。

從理論上說，監(jiān)督權(quán)天然地包含評價權(quán)。監(jiān)事會的監(jiān)督對象包括董事會、全體董事和經(jīng)理，那么，監(jiān)事會就天然地擁有對董事會、全體董事、經(jīng)理的評價權(quán)。監(jiān)事對他們的評價必須成為董事、經(jīng)理360度績效評價系統(tǒng)的重要部分。

2、通過人事評價，影響董事和經(jīng)理的人事任免、考核和激勵。

監(jiān)事會應該積極地利用監(jiān)督成果，用來對董事會、全體董事和經(jīng)理進行人事評價。借助監(jiān)事會的人事評價影響董事和經(jīng)理的人事任免、考核和激勵，就會成為監(jiān)事會作用的重要一環(huán)。

（五）建立外派監(jiān)事的激勵體系。

目前國務院和國資委對外派監(jiān)事缺乏激勵體系，課題組認為，這會嚴重影響到外派監(jiān)事制度的可持續(xù)性。為此，課題組對這一問題進行了專門研究，提出以下政策建議：

1、外派監(jiān)事和監(jiān)事會主席的職業(yè)生涯晉升激勵。

外派監(jiān)事會主席的公務員職業(yè)生涯可考慮設(shè)計為副局級，局級，副部級，正部級四個等級，專職外派監(jiān)事可考慮設(shè)計為副處級、處級和副局級。

在過渡時期實行老人老辦法，新人新辦法。對于老的監(jiān)事會主席，維持副部級，以后只減不增，平穩(wěn)過渡。對于新的監(jiān)事會主席，可以逐漸改由國資委外派，從副局級開始，上面設(shè)三個級別的晉升空間。對于專職監(jiān)事，可以從副處級開始，上面也設(shè)三個級別的晉升空間。

設(shè)置一定的職業(yè)生涯晉升空間，有利于充分激勵外派監(jiān)事和監(jiān)事會主席的工作熱情和積極性。

2、外派監(jiān)事和監(jiān)事會主席的職業(yè)生涯流動激勵。

外派監(jiān)事和監(jiān)事會主席在擔任一定時期的職務后，應該根據(jù)國家需要和個人特點或者向其它企業(yè)的董事和高管方向流動，或者向其它黨政機關(guān)部門流動。合理的流動機制一方面可以增強現(xiàn)任外派監(jiān)事的激勵，另一方面，也可以保持監(jiān)事隊伍的活力。

3、加強外派監(jiān)事和監(jiān)事會主席的經(jīng)濟激勵。

現(xiàn)有監(jiān)事會主席行政級別高，但工資收入低。特別是一些監(jiān)事會主席是從原來的董事長和經(jīng)理位置上退下來的，工資落差很大。外派監(jiān)事的工資也遠遠低于同級別的企業(yè)員工。

課題組認為，應該設(shè)立外派監(jiān)事和監(jiān)事會主席的特殊崗位津貼和退休離崗黃金降落機制。特殊崗位津貼和退休離崗降落金的多少主要根據(jù)所在公司的規(guī)模、監(jiān)督工作量以及監(jiān)督工作績效來確定。

（作者單位：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學）