銀行高管天價薪酬引發高層關注

在已經披露的銀行年報中，某商業銀行董事長以2285萬的年薪，創下了國內銀行高管薪酬的新紀錄。其他數家商業銀行的高管也以動輒數百萬元的薪酬，引起了公眾的極大關注。

不僅如此，在金融機構中，中國平安董事長馬明哲每天收入18.12萬元，高達6616.1萬元的年薪在公眾一片嘩然的同時，也引起了激烈的爭議。

天價薪酬也引起了決策高層的關注。3月31日，有關決策層到銀監會調研，接近銀監會的有關人士透露，雖然這次調研并不是專門針對銀行高管薪酬問題進行的，但決策高層對天價薪酬現象表示了極大關注，并與銀監會領導交流了這種現象的根源與相關政策。

要不要對銀行高管的薪酬進行監管?如何才能進一步規范高管的薪酬體系?這些敏感問題隨著決策層的關注有望在以后出臺的政策中得到體現。

天價薪酬愈演愈烈

在銀監會調研過程中，決策高層與銀監會領導就相當多的問題進行了探討。至于話題為何轉向了高管薪酬問題，有知情人士透露，當時有人反映監管部門與被監管對象的收入差距過大，監管隊伍面臨人才流失的危險。隨后大家將話題轉向了銀行高管的高薪問題。在這次談話中，有“高薪銀行”被直接點名。

“銀行高管們都傾向于給自己定個高薪，只要是這個高薪的議案能在股東大會上通過，外界并沒有力量進行干預，所以導致銀行高管的薪酬水漲船高。”銀監會有關人士分析說。

從已經公布的上市銀行年報看，某商業銀行董事長以2285萬元的年薪繼續蟬聯銀行高管收入排行榜的冠軍，不過，去年他的年薪還只是995萬元。

而在金融機構中，平安董事長馬明哲應該是當之無愧的收入冠軍。2007年他的稅前收入達到6616萬元，即使包含全年所有的節假日在內，他的日薪也超過了18.12萬元。在2006年馬明哲的年薪是1338萬元。

從995萬到2285萬，從1338萬到6616萬，金融機構高管天價薪酬愈演愈烈的現象由此可見一斑。

上述銀監會人士反映，銀行高管的報酬由公司股東大會和董事會決定，只要是股東會和董事會批準了高管的報酬，目前并沒有外部的監管程序來干預，銀監會也沒有權力干預銀行高管的薪酬。

在有關決策層的調研中，有銀監會人士反映，目前銀行高管的薪酬并沒有與銀行的業績相對應，好的銀行高管未必拿的是最高的薪酬，而并不怎么好的銀行反而授予高管高薪，這種現象很不正常。在這次調研中，有人提到一家銀行，該銀行在股份制商業銀行中排名靠后，但有高管卻拿到了600萬元的高薪。

上述提及的商業銀行“高薪冠軍”在股份制商業銀行中也并不屬于第一梯隊，其2007年稅后凈利潤僅為26億元，在上市股份制銀行中幾乎是最少的，甚至低于與其資產規模相當的北京銀行(2007年稅后凈利潤33億元)，并且其撥備覆蓋率僅為48%。

另外值得關注的是，銀行高管的天價高薪并非是由于銀行是壟斷行業。中國的銀行體系中有中、農、工、建、交五大銀行以及12家股份制商業銀行，還有100多家城市商業銀行和數以千計的農村信用社，銀行業顯然不能稱得上壟斷行業。即使在相對壟斷的石油行業，其高管的年薪也并不算高，比如，中石油董事長蔣潔敏2007年的報酬為91.6萬元，尚不及一般股份制銀行的中層管理人員的收入高。

無論是各年度的縱向比較還是各行業的橫向比較，銀行業高管的薪酬顯然在進行“大躍進”。據悉，在這次調研前，高層對銀行業的薪酬情況已經進行了了解，在與銀監會領導交流時，也將銀行業高管的薪酬與其他行業做了對比。

與銀行高管薪酬的高速增長形成鮮明對比的是，銀行普通員工的收入卻增長緩慢，并沒有享受到銀行業改革的成果，尤其是某些銀行基層分行的員工，收入甚至比前幾年還要低。

所有者缺位是重要原因

“銀行高管領高薪不是問題，但問題是這個高薪是誰授予的，有沒有制衡機制。”從事銀行業咨詢的北京賽諾經典咨詢公司總經理曹文博士分析說，“在公司治理不完善的情況下，銀行高管自己給自己定高薪就顯得很不正常了。”

銀監會是否應該對這種天價高薪進行監管?銀監會有關人士認為，由于銀監會并不對銀行行使股東的權力，高管的薪酬是董事會定下的，銀監會無法插手高管的薪酬核定。他認為，銀監會與國資委不同，國資委可以對央企負責人的薪酬進行管理，因為國資委行使的是國有出資人的權力。正因為有這樣的管理制度，央企負責人就沒有出現天價高薪現象。

“董事會應該是一種約束力量，但現在銀行的董事長也享受到了這種天價高薪，銀行的董事也大多有份，因此董事會肯定不會約束這種高薪議案。”曹文認為，“由于銀行真正的所有者缺位，股東大會也難以對高管的天價薪酬進行約束，這導致銀行高管的薪酬越來越離譜。”

早在2004年6月，國資委就出臺了《中央企業負責人薪酬管理暫行辦法》。辦法規定了中央企業負責人的薪酬由基薪、績效薪金和中長期激勵單元構成。基薪是企業負責人年度的基本收入，主要根據企業經營規模、經營管理難度、所承擔的戰略責任和所在地區企業平均工資、所在行業平均工資、本企業平均工資等因素綜合確定;基薪按月發放。績效薪金與經營業績考核結果掛鉤，以基薪為基數，根據企業負責人的年度經營業績考核級別及考核分數確定，考核結果出來后，兌現績效薪金的60%，其余40%的績效薪金延期到離任或連任的第二年兌現。這套辦法明確了負責人的薪酬必須與業績考核結果掛鉤，提出了對企業負責人薪酬規范管理和掛鉤的具體措施，薪酬制度改革取得了實質性的突破。

“天價高薪反映了銀行所有者缺位的問題，”上述銀監會人士認為，“長期以來，我國國有金融股權的所有人代表一直沒有明確，是財政部?還是其他部門?只有真正落實國有金融股權的所有者，才能解決這個問題。”

財政金融司司長孫曉霞3月曾表示，目前的主要問題是對金融企業高管缺乏有效的外部考核，沒有與業績掛鉤的量化考核，要將金融企業業績和高管任免相結合，防止激勵有余、約束不足。

曹文博士分析，銀行高管的薪酬應該是薪酬委員會制定的，關鍵是這個薪酬委員會一定要獨立，要有制衡的力量，有工會代表員工的利益，要求員工收入增速與高管的收入增速保持一定的比例。而在中國，由于公司治理的缺陷，往往是高管自己給自己定薪酬，員工薪酬很難與高管有同步的增長。曹文認為，高薪要與高管承擔的責任相對應，這種責任體現在三個方面，一是法律責任，高管如果沒有盡到義務要承擔相應的法律責任;二是榮譽和職業責任，高薪人士一旦沒有與自己的高薪相匹配的業績，職業生涯會受到影響;三是經濟責任，沒有完成考核目標，要承擔相應的經濟責任。在美國次貸危機中，很多拿高薪的高管被迫辭職，這說明在美國，銀行家的高薪與責任是對稱的，而在中國這種與責任對稱的高薪體系尚沒有形成。

政策走向值得關注

除了高薪，銀行高管獲得收入的另外一個途徑就是股權激勵，而股權激勵制度一旦設計不當，所引起的后果可能更為嚴重。目前，一些銀行已經或正在準備實施股權激勵計劃。

建行的股權激勵計劃分為普通員工的股權激勵計劃和高管的股票激勵計劃，目前普通員工的股票激勵計劃已經開始實施，而高管的股票激勵計劃則一直沒有動靜。交行則開始實施了股票激勵計劃，2005年董事會決議交行實施長期激勵計劃，初次授予股票增值

權方案，初次授予對象為2005年全職服務并領薪的董事長、行長、監事長、副行長、首席財務官、首席信息官、董事會秘書等，第二次授予對象為2006年11 月3日在集團全職領薪的集團高管人員。

工行則沒有趕上股票激勵計劃的末班車，在去年 10月份IPO招股章程中工行稱，為獎勵管理層和其他主要員工，董事會和股東已經通過股票增值權政策 ，授予對象包括董事、監事、高級管理層和其他由董事會指定的人員，在全球發售完成后首六個月內進行首次授予，首次授出股票增值權下的股份總數不超過工行股本總額的0.5%。但現在已經過了當初公告首次授予的期限，工行的股票增值權計劃并沒有實施。

中行也在2005年11月通過了長期激勵政策，其中包括管理層股票增值權計劃和員工持股計劃，與工行的結果類似 ，中行也沒有實施這項計劃。

“ 都在等待財政部出臺新的管理辦法，”銀監會有關人士透露，“在辦法出臺以前，這些銀行都暫停了股權激勵計劃。” 曹文博士分析。

在銀行高管的天價薪酬問題引起廣泛爭議的時候 ，無疑給有關部門出臺股權激勵辦法帶來了新的考驗。能否解決好金融企業的所有者缺位問題，以及由此帶來的一系列諸如高管任免、薪酬考核、激勵約束機制等久拖不決的難題 ，業界將拭目以待。

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中央紀委7月15日發布了《國有企業領導人員違反廉潔自律“七項要求”適用〈中國共產黨紀律處分條例〉若干問題的解釋》，就國有企業領導人員中的共產黨員違反第十七屆中央紀委第二次全會提出的廉潔自律“七項要求”行為適用《黨紀處分條例》的規定給予處分的若干問題做出了明確規定。

《解釋》的出臺，是貫徹落實中央紀委全會工作部署的重要舉措，為嚴肅懲處相關違紀行為提供了依據，對于進一步規范國有企業領導人員從業行為，深入推進國有企業黨風建設和反腐倡廉工作，具有十分重要的意義。

第十七屆中央紀委第二次全會提出，國有企業領導人員不準利用職務上的便利通過同業經營或關聯交易為本人或特定關系人謀取利益，不準相互為對方及其配偶、子女和其他特定關系人從事營利性經營活動提供便利條件，不準在企業資產整合、引入戰略投資者等過程中利用職權牟取私利等廉潔自律“七項要求”。為了對違反“七項要求”行為的處理提供直接、充分的依據，中央紀委制定了專門的黨紀處分規定，把《黨紀處分條例》的相關規定落到實處，便于實踐中準確定性量紀。

《解釋》緊扣“七項要求”的條文，參照國家有關法律法規，結合國有企業反腐倡廉工作實際，具體列舉了違反各項要求行為的主要表現形式，同時注意突出實踐中多發易發的違紀行為，明確了對違反各項要求進行黨紀處分的依據。

中央紀委有關負責同志指出，認真學習貫徹《解釋》，是各級紀檢監察機關和國有企業當前的一項重要任務。各級紀檢監察機關、國有企業及其領導人員要從全面落實科學發展觀的高度出發，充分認識學習貫徹《解釋》對于加強國有企業黨風建設和反腐倡廉工作的重要意義;要加強組織領導，采取多種措施，確保根據《解釋》的規定嚴肅查處違紀行為。

中央紀委要求，各級紀檢監察機關要把學習貫徹《解釋》與學習貫徹黨的十七大精神和第十七屆中央紀委第二次全會精神結合起來，真正做到學以致用，務求實效;各國有企業要深入學習理解《解釋》的規定，將有關要求納入本企業內部規章制度，嚴格貫徹執行。

國有企業領導人員違反廉潔自律“七項要求”適用《中國共產黨紀律處分條例》若干問題的解釋為貫徹執行中國共產黨第十七屆中央紀律檢查委員會第二次全體會議提出的國有企業領導人員廉潔自律“七項要求”，嚴肅懲處相關違紀行為，現對國有企業領導人員中的共產黨員違反“七項要求”行為適用《中國共產黨紀律處分條例》的若干問題解釋如下。

一、處理國有企業領導人員中的共產黨員違反第十七屆中央紀委第二次全會提出的廉潔自律“七項要求”的行為，適用本解釋。

國有企業領導人員是指國有及國有控股企業領導人員，包括國有獨資企業以及國有獨資企業所屬具有獨立經營權的單位和授權經營單位(或分支機構)的中層以上領導人員;國有獨資企業委派到其他企業的領導人員;國有資產占控股地位或者主導地位的公司中由上級黨組織、行政機關或者國有資產授權經營單位委派、任命、聘用的領導人員以及其他經上述單位批準執行職務的領導人員;國有及國有控股企業黨組織的領導人員。

國有企業領導人員違反“七項要求”行為涉及的特定關系人是黨員的，按照共同違紀處理。

二、不準利用職務上的便利通過同業經營或關聯交易為本人或特定關系人謀取利益。

利用職務上的便利通過同業經營為本人或者特定關系人謀取利益，有下列情形之一的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第一百零三條的規定處理:

(一)本人經營或者為特定關系人經營與其所任職企業相同或者有競爭關系的業務;

(二)為本人或者特定關系人謀取屬于本企業的商業機會;

(三)利用本企業商業秘密、知識產權、業務渠道、資質、品牌或者商業信譽，為本人或者特定關系人謀取利益。

利用職務上的便利通過關聯交易為本人或者特定關系人謀取利益，有下列情形之一的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第一百一十二條的規定處理:

(一)與本人或者特定關系人經營或者實際控制的企業訂立合同或者進行交易;

(二)本人或者特定關系人在本企業的關聯企業或者與本企業有業務關系的企業從事證券投資以外的投資入股;

(三)不按照獨立企業之間的業務往來支付價款、費用，或者以優于對非關聯方同類交易的條件進行交易;

(四)為本人或者特定關系人經營的企業拆借資金、提供擔保或者轉嫁風險;

(五)不按照規定披露關聯交易信息。

三、不準相互為對方及其配偶、子女和其他特定關系人從事營利性經營活動提供便利條件。

相互為對方及其配偶、子女和其他特定關系人從事營利性經營活動提供便利條件，有下列情形之一的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第一百零四條的規定處理:

(一)將本單位的盈利業務交由對方及其配偶、子女和其他特定關系人經營;

(二)以明顯高于市場的價格向對方及其配偶、子女和其他特定關系人經營管理的單位采購商品、提供服務或者以明顯低于市場的價格向對方及其配偶、子女和其他特定關系人經營管理的單位銷售商品、提供服務;

(三)向對方及其配偶、子女和其他特定關系人經營管理的單位采購不合格商品;

(四)向對方及其配偶、子女和其他特定關系人經營管理的單位提供本企業的商業機會或者商業秘密;

(五)為對方及其配偶、子女和其他特定關系人經營管理的單位拆借資金、提供擔保或者承擔風險;

(六)通過虛假招標、串通招標或者控制中標結果等方式為對方及其配偶、子女和其他特定關系人謀求中標。

授意、指使下屬單位、關聯企業、與本企業有業務關系的企業或者人員從事前款所列行為的，按照前款規定處理。

四、不準在企業資產整合、引入戰略投資者等過程中利用職權謀取私利。

在企業重組改制、資產整合、引入戰略投資者等過程中，利用職務上的便利，索取他人財物，或者收受他人財物，非法處置國有資產權益的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第八十五條的規定處理;

隱匿、截留、轉移國有資產的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第八十三條的規定處理;在國家法律法規規定外，以經濟補償金、企業年金、商業保險等名義將國有資產集體私分給個人的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第八十四條的規定處理;

為謀求業績，編造或者提供虛假財務報告的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第一百二十五條的規定處理;

為謀取其他不正當利益，不履行或者不正確履行職責，造成國有資產流失的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第一百二十七條的規定處理。

五、不準擅自抵押、擔保、委托理財。

擅自以企業資產抵押的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第一百二十六條的規定處理;

擅自以企業資產為他人提供擔保的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第一百二十一條的規定處理;

擅自將企業資金、證券等金融性資產委托他人管理投資的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第一百二十六條的規定處理。

六、不準利用企業上市或上市公司并購、重組、定向增發等過程中的內幕信息為本人或特定關系人謀取利益。

本人或者特定關系人利用企業上市或者上市公司并購、重組、定向增發等過程中的內幕信息進行證券、期貨等交易的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第一百一十一條的規定處理;

本人或者特定關系人利用企業上市或者上市公司并購、重組、定向增發等過程中的內幕信息進行證券、期貨交易以外的營利性活動的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第一百一十二條的規定處理;

向他人提供企業上市或者上市公司并購、重組、定向增發等過程中的內幕信息，本人或者特定關系人索取或者收受他人財物的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第八十五條的規定處理。

七、不準授意、指使、強令財會人員提供虛假財務報告。授意、指使、強令財會人員提供虛假財務報告的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第一百二十五條第二款的規定處理。

八、不準違規自定薪酬、兼職取酬、濫發補貼和獎金。

違反規定自行決定本級領導人員薪酬的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第八十二條的規定處理;

違反規定兼職或者兼職取酬的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第七十七條第一款的規定處理;

違反規定濫發補貼和獎金的，依照《中國共產黨紀律處分條例》第一百二十六條的規定處理。

九、違反“七項要求”，構成本《解釋》未作規定的貪污、賄賂、挪用公款、濫用職權等違紀行為的，依照《中國共產黨紀律處分條例》的相關規定處理。