商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘要：隨著商業(yè)銀行改革，特別是國有商業(yè)銀行改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)取得長(zhǎng)足進(jìn)步。但是目前我國商業(yè)銀行的不良貸款比率與國際商業(yè)銀行的先進(jìn)水平相比仍然比較高，仍然有比較大的提升空間。文章從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的基本情況入手，深入分析了促使其形成的內(nèi)外部原因，并就降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑提出了對(duì)策性建議。

關(guān)鍵詞：信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行不良貸款

中圖分類號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914(2008)12-199-02

商業(yè)銀行是一個(gè)經(jīng)營(yíng)特殊商品的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。在現(xiàn)行金融管理體制下，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，大約70％左右的金融資產(chǎn)是銀行貸款。因?yàn)樯虡I(yè)銀行主要的盈利來源是存貸差，信貸業(yè)務(wù)自然而然成為核心業(yè)務(wù)。信貸業(yè)務(wù)存在大量的風(fēng)險(xiǎn)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)。

目前，信貸風(fēng)險(xiǎn)已成為商業(yè)銀行面臨的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不良資產(chǎn)比率與國際先進(jìn)水平相比存在較大的差距，是下一步商業(yè)銀行提高經(jīng)營(yíng)水平必須解決的關(guān)鍵難題。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)基本情況

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)具體有三個(gè)方面。

1、從結(jié)果上分析表現(xiàn)為不良貸款比例偏高。據(jù)根中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的統(tǒng)計(jì)，商業(yè)銀行不良貸款比率分別為2003年17.8％、2004年13.2％、2005年8.6％、2006年前三季度7.3％，雖然已經(jīng)呈逐年下降趨勢(shì)，并且由兩位數(shù)已經(jīng)降到一位數(shù)，但與國際平均4％的水平相比仍然顯得較高。具體見表1。

這些略顯羞澀的成績(jī)是在經(jīng)歷了多年的艱苦改革，付出了巨額成本后取得的。特別是1999年四大國有商業(yè)銀行向四大資產(chǎn)管理公司剝離了近13000億元的不良資產(chǎn)，2003年底中央?yún)R金公司向中國銀行和中國建設(shè)銀行注入了450億美元的巨額資本，2004年又從中國銀行和中國建設(shè)銀行剝離了2700億元的不良資產(chǎn)，交通銀行上市前又剝離了約469億元的不良資產(chǎn)。在如此高的不良資產(chǎn)比率背后有著復(fù)雜而深刻的原因。

2、從過程上分析主要體現(xiàn)在四個(gè)環(huán)節(jié)。

(1)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)。由于風(fēng)險(xiǎn)管理水平的低下，錯(cuò)誤地判斷了客戶的資信和項(xiàng)目的前景，在客戶選擇過程中，導(dǎo)致一些不良客戶進(jìn)人了銀行的服務(wù)范圍。

(2)審批環(huán)節(jié)。由于對(duì)相關(guān)國家政策和銀行的業(yè)務(wù)要求理解不夠準(zhǔn)確，或者由于對(duì)問題的判斷識(shí)別能力有限，在審批環(huán)節(jié)對(duì)一些存在高風(fēng)險(xiǎn)的貸款誤認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)不高，導(dǎo)致高風(fēng)險(xiǎn)貸款的產(chǎn)生。

(3)放款環(huán)節(jié)。由于對(duì)合同簽訂相關(guān)規(guī)定和程序的誤讀，或者對(duì)放款控制預(yù)計(jì)不足，在放款環(huán)節(jié)沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的端倪，導(dǎo)致一些風(fēng)險(xiǎn)貸款沒有得到及時(shí)的控制，沒有把損失控制在最小范圍。

(4)貸后管理環(huán)節(jié)。由于對(duì)客戶的項(xiàng)目貸款缺乏及時(shí)的跟蹤，或者跟蹤不力，在貸后管理環(huán)節(jié)對(duì)客戶資金使用的監(jiān)督不力，導(dǎo)致產(chǎn)生一些不按合同約定使用的風(fēng)險(xiǎn)貸款。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

信貸風(fēng)險(xiǎn)是外部因素和內(nèi)部因素的函數(shù)。外部因素包括社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)或自然災(zāi)害等在內(nèi)的商業(yè)銀行無法回避的因素，內(nèi)部因素是商業(yè)銀行對(duì)待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，這些因素體現(xiàn)在其貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)管的質(zhì)量之中。外部因素是商業(yè)銀行依靠自身能力難以規(guī)避的因素，而內(nèi)部因素則是商業(yè)銀行可以大有作為的。

1、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的外部原因主要是商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度缺陷。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國有商業(yè)銀行是財(cái)政的出納，銀行信貸資產(chǎn)是平衡財(cái)政預(yù)算的最后手段。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，國有商業(yè)銀行正在逐漸成為自主的經(jīng)營(yíng)主體。但是由于國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一和所有者主體缺位，經(jīng)營(yíng)決策者、員工缺乏對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的密切關(guān)注。在這種情況下，國家和銀行之間形成了委托代理關(guān)系。經(jīng)營(yíng)決策者為了得到主管機(jī)關(guān)的認(rèn)可，會(huì)不惜損害銀行自身的利益，首當(dāng)其沖的就是人情貸、關(guān)系貸，結(jié)果是信貸質(zhì)量不斷下降，信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。另外，根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行有義務(wù)配合國家產(chǎn)業(yè)政策開展業(yè)務(wù)。在信貸方面受到了不同程度的行政干預(yù)，信貸質(zhì)量更難以保證。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國有企業(yè)70％的負(fù)債是銀行貸款。很多國有企業(yè)借改制大量逃廢銀行債務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

當(dāng)出現(xiàn)了信貸風(fēng)險(xiǎn)后，商業(yè)銀行試圖采取法律措施來保護(hù)自己的合法權(quán)益時(shí)，還出現(xiàn)了起訴難、破產(chǎn)難、追債難的現(xiàn)象。在銀行債權(quán)保護(hù)方面缺乏有力的法律保障，比如，《公司法》在破產(chǎn)清算時(shí)沒有明確規(guī)定銀行的優(yōu)先權(quán)利。特別是今年新出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸管理的通知》中對(duì)于由于不能償還抵押貸款的家庭，如果只有一套住房的話，人，企業(yè)的改革與發(fā)展離不開職工，企業(yè)的和諧同樣離不開職工。所以，農(nóng)業(yè)銀行必須堅(jiān)持以人為本，實(shí)行人性化管理，要關(guān)心職工、愛護(hù)職工、尊重職工、信任職工，千方百計(jì)為職工辦實(shí)事，想法設(shè)法為職工辦好事，盡心竭力為職工解難事，讓職工快樂地工作，讓職工幸福地生活，使職工有一種自豪感，使職工有一種歸宿感。這樣就能把職工的工作積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性調(diào)動(dòng)起來，從而在全行形成一種排山倒海、勢(shì)不可擋的巨大力量，推動(dòng)農(nóng)業(yè)銀行改革與發(fā)展的巨輪，勇往直前，到達(dá)勝利的彼岸。

3、以競(jìng)賽活動(dòng)推進(jìn)和諧。農(nóng)業(yè)銀行要廣泛地開展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)，大力表彰先進(jìn)、樹立典型，大力宣傳先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人的模范事跡，使全行學(xué)有方向、趕有目標(biāo)，從而營(yíng)造一種比、學(xué)、趕、幫、超的奮發(fā)進(jìn)取的氛圍。要積極開展“青年文明號(hào)”、“崗位能手”、“服務(wù)明星”等競(jìng)賽活動(dòng)，增強(qiáng)員工追求卓越、創(chuàng)造佳績(jī)的信心，實(shí)現(xiàn)人生自我價(jià)值。要積極開展健康文明、形式多樣的文體活動(dòng)，陶冶員工的情操，增進(jìn)員工的友誼，使員工感到農(nóng)行這個(gè)大家庭的溫馨和溫暖。

(責(zé) 編 小 青)