我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和提高管理水平

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法，預(yù)測(cè)、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營資金乃至金融體系的安全。隨著我國加入世界貿(mào)易組織，外資金融機(jī)構(gòu)紛紛進(jìn)入，使我國金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)變得異常激烈和殘酷。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中舉足輕重，經(jīng)營管理的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理，作為正在積極進(jìn)行股份制改造的國內(nèi)商業(yè)銀行，如何從根本上防范和化解經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，建立一個(gè)健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1.風(fēng)險(xiǎn)管理體制有待于進(jìn)一步完善。我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系以及市場(chǎng)調(diào)控制度也需要進(jìn)一步完善。我們可以看到，國外銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行，它們運(yùn)作規(guī)范，具有完善的產(chǎn)權(quán)制度以及有效的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)。這些體制優(yōu)勢(shì)使得國外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。而我國商業(yè)銀行由于產(chǎn)權(quán)歸屬缺位，致使委托理關(guān)系流于形式，政府以行政干預(yù)等非市場(chǎng)化、非透明的方式影響銀行經(jīng)營行為十分方便，加上激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的欠缺，銀行公司治理結(jié)構(gòu)極不健全。商業(yè)銀行即使設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，也由于其獨(dú)立性、權(quán)威性不夠以及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體的不明確，而無力對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效的控制，風(fēng)險(xiǎn)管理也只能停留在以盈利為目的的業(yè)務(wù)決策服務(wù)的層次上，而不能上升到銀行發(fā)展的戰(zhàn)略高度。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，它需要諸因素的密切配合，才能真正達(dá)到有效降低銀行風(fēng)險(xiǎn)的目的。國外商業(yè)銀行之所以風(fēng)險(xiǎn)管理比較到位，很重要的一點(diǎn)是具有健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，具體包括:風(fēng)險(xiǎn)甄別機(jī)制，用于分析風(fēng)險(xiǎn)來源及成因，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)類別及危害性程度；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，主要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息并建立風(fēng)險(xiǎn)資料庫;風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制，確立、行使風(fēng)險(xiǎn)管理原則，制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及避險(xiǎn)策略等;風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)機(jī)制，具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再分配和轉(zhuǎn)移，并作出風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。而這一點(diǎn)正是國內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前，國內(nèi)銀行普遍存在著風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失的問題，具體表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理的體系不完善，制度落實(shí)不到位，監(jiān)控機(jī)制不健全等方面。

3.理念上的認(rèn)識(shí)還和現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理存在著差距。商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，在我國由于資本市場(chǎng)極不發(fā)達(dá)，企業(yè)融資需求主要是通過間接融資來進(jìn)行，這就使得銀行的資產(chǎn)運(yùn)作空間十分狹窄，加上我國銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高，產(chǎn)值多集中在四大國有商業(yè)銀行中，銀行風(fēng)險(xiǎn)一觸即發(fā)。但是我國商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)極不充分，主要表現(xiàn)為:一是過分看重商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模，而對(duì)利潤、資產(chǎn)質(zhì)量等質(zhì)的提高認(rèn)識(shí)不足。由于商業(yè)化改革的加強(qiáng)，競(jìng)爭(zhēng)壓力的加大，以及考核評(píng)價(jià)體系的偏差，商業(yè)銀行特別是商業(yè)銀行分、支行仍把“存款立行”作為指導(dǎo)思想，以存款論英雄;而對(duì)“質(zhì)量立行”則停留在口號(hào)上，只求規(guī)模越來越大，不求銀行質(zhì)量最好。二是對(duì)現(xiàn)代銀行的長短期經(jīng)營目標(biāo)認(rèn)識(shí)不足，這在資產(chǎn)質(zhì)量的提高上表現(xiàn)得更為明顯。三是商業(yè)銀行對(duì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不充分。一方面，錯(cuò)誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)立面上，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是為難業(yè)務(wù)人員，沒有把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤看作是同等重要的事情，未能把風(fēng)險(xiǎn)和利潤緊密地聯(lián)系起來。另一方面，不能把風(fēng)險(xiǎn)控制與市場(chǎng)營銷、市場(chǎng)拓展有機(jī)結(jié)合起來，部分風(fēng)險(xiǎn)管理人員簡(jiǎn)單地認(rèn)為控制風(fēng)險(xiǎn)就是少發(fā)展業(yè)務(wù)，通過否定業(yè)務(wù)逃避承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，使很多該發(fā)展的業(yè)務(wù)發(fā)展不了，反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理手段比較落后。目前，國際金融市場(chǎng)上，一方面，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重；另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。目前，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理大致停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸管理的水平上，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容大多還只是簡(jiǎn)單的比例管理，采用一些靜態(tài)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算一些比例指標(biāo)進(jìn)行比較，分析方法也主要是賬面價(jià)值分析法，而較少使用市場(chǎng)價(jià)值分析法。對(duì)于當(dāng)今國際上流行的分析量化和管理方法，只停留在理論介紹和引入階段，尚未在實(shí)踐中具體運(yùn)用。

二、提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策

1.改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。隨著國內(nèi)商業(yè)銀行的股份制改造，銀行決策層和高級(jí)管理層應(yīng)著力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。建立股東大會(huì)——董事會(huì)——監(jiān)事會(huì)——經(jīng)理層之間權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效機(jī)制。董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，總攬全行全面風(fēng)險(xiǎn)控制，負(fù)責(zé)制定、執(zhí)行內(nèi)部控制程序，從整體上對(duì)全行經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理，構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心的全行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理部，負(fù)責(zé)對(duì)全行經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行實(shí)時(shí)的識(shí)別、分析、預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)，負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)平行部門的風(fēng)險(xiǎn)管理的溝通和協(xié)調(diào)工作，及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，提出風(fēng)險(xiǎn)防范和化解方案，各業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)條線風(fēng)險(xiǎn)管理職能。董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，同時(shí)按照國際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則獨(dú)立性要求，內(nèi)部審計(jì)部門實(shí)行垂直管理，職能上向董事會(huì)報(bào)告工作，行政上向總行行長報(bào)告工作，排除了總審計(jì)室、審計(jì)辦事處的行政經(jīng)費(fèi)、組織人事受制于一級(jí)分行的干擾審計(jì)的獨(dú)立性、客觀性得到了保障。

2.要健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否健全有效是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要標(biāo)志。一般來說，風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系應(yīng)從兩個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整：首先，要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。政策體系應(yīng)該以一個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好為基礎(chǔ)，同時(shí)是一個(gè)完整的有機(jī)整體，應(yīng)該涵蓋所有的業(yè)務(wù)和領(lǐng)域，每個(gè)業(yè)務(wù)部門和地區(qū)都必須執(zhí)行，不應(yīng)存在政策制度的“死角”。決策體系的核心是堅(jiān)持公正和透明原則。評(píng)價(jià)體系從事后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性和科學(xué)性進(jìn)行檢查和回顧。同時(shí)逐步構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理制度框架，形成統(tǒng)一規(guī)范的制度體系。健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度不僅要完善風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)章制度，還要?jiǎng)訂T和組織各分支機(jī)構(gòu)和各個(gè)業(yè)務(wù)部門建立風(fēng)險(xiǎn)控制的標(biāo)準(zhǔn)和管理措施，構(gòu)建系統(tǒng)化的、上下聯(lián)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理制度體系。在風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控制度方面，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、分析、報(bào)告、控制、處置、稽核檢查等各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序、各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行完善；在激勵(lì)、考核制度方面，應(yīng)建立科學(xué)合理的獎(jiǎng)勵(lì)辦法和業(yè)務(wù)考核辦法，著眼于長期的風(fēng)險(xiǎn)管理效果，避免出臺(tái)短期化的激勵(lì)措施。激勵(lì)機(jī)制若僅與短期的業(yè)務(wù)收入掛鉤，就會(huì)不可避免地助長過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的行為，因此風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制應(yīng)該具有恰當(dāng)?shù)目?jī)效評(píng)價(jià)期限長度，并充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的執(zhí)行效果。

3.要優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念。風(fēng)險(xiǎn)管理理念包括商業(yè)銀行的企業(yè)精神、風(fēng)險(xiǎn)管理哲學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)管理信條和風(fēng)險(xiǎn)管理宗旨等。目前我國商業(yè)銀行的管理還不是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的，在外部競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的情形下，商業(yè)銀行必須建立上下一致的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，使之成為全體員工的行為準(zhǔn)則。要著重培育和發(fā)展高級(jí)銀行經(jīng)理階層的風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀念、風(fēng)險(xiǎn)管理理想和管理辦法，并使之得到員工的認(rèn)同，把個(gè)體文化融入群體文化，以此產(chǎn)生合力和效力。最重要的是，在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，最高管理層要直接參與并且要身體力行，不違反風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，從而維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀的權(quán)威性。目前，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的關(guān)鍵是要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的辨證關(guān)系，核心是采取差別化管理的原則。首先要實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化，銀行業(yè)務(wù)種類不斷增多，不同業(yè)務(wù)種類之間存在著較大的業(yè)務(wù)特性和風(fēng)險(xiǎn)差異；其次還要體現(xiàn)在不同的業(yè)務(wù)品種之間的差別化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)合理劃分業(yè)務(wù)品種，根據(jù)不同業(yè)務(wù)品種的特性和風(fēng)險(xiǎn)大小、形態(tài)確定不同的風(fēng)險(xiǎn)管理方法；最后還要對(duì)不同地區(qū)也應(yīng)實(shí)現(xiàn)差別化風(fēng)險(xiǎn)管理，各個(gè)地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)也不同，有的地方不良率居高不下，有的地方資產(chǎn)質(zhì)量非常好，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該重視這些因素，在不同地區(qū)采取差別化的標(biāo)準(zhǔn)和管理方法。

4.要提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的基礎(chǔ)是建立先進(jìn)的信息收集和處理系統(tǒng)。通過收集大量和連續(xù)的客戶信息和市場(chǎng)信息，對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和預(yù)警，合理確定風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。內(nèi)部評(píng)級(jí)和資產(chǎn)組合管理是風(fēng)險(xiǎn)度量的重要技術(shù)，授權(quán)管理是風(fēng)險(xiǎn)控制過程中的重要手段。同時(shí)，授權(quán)管理也是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的必然結(jié)果，通過后評(píng)價(jià)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)授權(quán)，體現(xiàn)權(quán)責(zé)對(duì)稱，提高授權(quán)管理的科學(xué)性和效率。然而，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡(jiǎn)單，主要以直接管理為主，但從未來風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，特別是針對(duì)一些時(shí)效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)，要進(jìn)行間接管理，運(yùn)用模型用定量分析工具、進(jìn)行國別風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、家族風(fēng)險(xiǎn)等分析，結(jié)合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，規(guī)范數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)，提早建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫。操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫是實(shí)施高級(jí)計(jì)量法的基礎(chǔ)，根據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行收集整理，建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，是一項(xiàng)非常必要的基礎(chǔ)性工作。

（作者單位：東華理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 中國建設(shè)銀行江西省撫州市分行）