我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及對策分析

保理是一種信用管理和融資方法，源于英文“Factoring”，從使用范圍來說可分為國內(nèi)保理和國際保理。國際保理是指出口商以掛賬，承兌交單等方式銷售貨物時，保理商買進出口商的應(yīng)收賬款，并向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售賬管理、信用風(fēng)險擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。現(xiàn)在已逐漸成為經(jīng)濟界、金融界關(guān)注的熱點。

一、我國保理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

國際保理業(yè)務(wù)在我國起步較晚，發(fā)展較慢。長期以來，我國進出口企業(yè)主要通過跟單信用證、托收及匯款等方式進行結(jié)算。隨著我國對外貿(mào)易的發(fā)展，出口企業(yè)也逐新認識到保理業(yè)務(wù)在國際貿(mào)易中的優(yōu)勢。1988年中國銀行在我國率先推出國際保理業(yè)務(wù)，并于1993年成為中國首家國際保理商聯(lián)合會會員。隨后交通銀行、光大銀行、中信實業(yè)銀行、中國工商銀行等也紛紛開展國際保理業(yè)務(wù)，并先后成為FCI會員。從十幾年的發(fā)展情況看，盡管國際保理業(yè)務(wù)量有很大的增長，但與我國年逾1萬億美元的貿(mào)易額及世界保理業(yè)務(wù)總量相比，其發(fā)展規(guī)模還是有限的，還有很大的發(fā)展空間。從辦理機構(gòu)上看，目前我國已有12家銀行成為FCI會員，對外辦理國內(nèi)與國際保理業(yè)務(wù)，其中業(yè)務(wù)量較大的主要是中國銀行和交通銀行。從業(yè)務(wù)量來看，從1999年的3500萬美元，增長到2004年的97、25億美元，增長了310倍。

二、我國保理業(yè)務(wù)存在的問題

在我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展中主要存在以下幾個問題:

1.法律缺陷。到目前為止， 我國對保理業(yè)務(wù)沒有專門的法律規(guī)定和司法解釋， 法院方面也極少有判例。例如保理的基礎(chǔ)是債權(quán)的有效轉(zhuǎn)讓， 但債權(quán)轉(zhuǎn)讓在我國只能依照《合同法》中一兩條很寬泛的規(guī)定:合同效力可轉(zhuǎn)讓， 轉(zhuǎn)讓通知債務(wù)人而有效。而在出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù) (有追索權(quán)的保理) 中 ，出口商一般不愿在發(fā)票上加列轉(zhuǎn)讓條款， 則“通知”如何體現(xiàn)， 這一問題無相應(yīng)司法解釋。

2.信用機制不健全。目前社會信用體系尚未形成， 與企業(yè)信用有關(guān)的公開信息難以取得， 銀行無法對除自己客戶以外的企業(yè)進行信用評估。在國外， 進口保理商可以通過官方或民間的多種渠道獲取進口商的信用評級和資信情況， 再加上企業(yè)的財務(wù)報表就能為其核定信用額度。而我國企業(yè)的財務(wù)報表的真實性值得質(zhì)疑， 加上部分企業(yè)不講信用， 有意拖欠貸款 ， 逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象屢見不鮮， 銀行擔(dān)心一些客戶通過國際保理業(yè)務(wù)， 將不良的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)嫁給銀行。

3.保理業(yè)務(wù)的獨立性問題。保理業(yè)務(wù)是一種不同于銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的產(chǎn)品，國外銀行保理業(yè)務(wù)成功的經(jīng)驗是， 要確保保理業(yè)務(wù)管理上有一定的獨立性， 包括一定的銷售決策權(quán)和授信審批權(quán)。一般來說， 國外開展保理業(yè)務(wù)的機構(gòu)大都是保理公司或銀行的獨立部門。而我國由于相關(guān)法規(guī)的缺位， 既沒有專門的保理公司， 銀行也未設(shè)立獨立的部門辦理保理業(yè)務(wù)。國際保理業(yè)務(wù)市場準入仍為真空。目前保理業(yè)務(wù)均由銀行辦理， 但對國際保理究竟是國際結(jié)算業(yè)務(wù)的一種還是獨立的業(yè)務(wù)品種， 至今沒有定論，由此產(chǎn)生一系列金融監(jiān)管問題。

4.授信問題。目前我國銀行基本上將保理的授信視同傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的授信進行管理， 用信貸的客戶評估標準來選擇保理客戶， 特別是進口保理， 往往要求客戶 (進口商) 資產(chǎn)規(guī)模大， 能夠提供相應(yīng)的抵押擔(dān)保 ， 方能敘做保理。而國外保理商要求我國銀行敘做進口保理的客戶往往是中小企業(yè)或民營企業(yè) ， 無法滿足我國銀行的授信要求， 所以我國國際保理中的進口保理發(fā)展緩慢。其實， 這種授信方法與真正意義上的保理有所不符， 在國外，保理商僅憑客戶的資信情況， 財務(wù)報表等為客戶核定信用額度， 判斷標準為是否有優(yōu)質(zhì)的應(yīng)收賬款， 而無須客戶提供抵押擔(dān)保。

三、結(jié)論與對策

從國際和國內(nèi)的實踐經(jīng)驗看，大力發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)，形成規(guī)范的保理市場，對擴大進出口企業(yè)融資渠道、促進國際貿(mào)易的增長具有非常重要的現(xiàn)實意義。從國際上看，國際保理業(yè)務(wù)已經(jīng)成為一項成熟的產(chǎn)品，在全球貿(mào)易中也得到了歐美國家、亞洲國家的廣泛接受和認可。作為國際貿(mào)易大國，我國在對外經(jīng)濟往來中，不應(yīng)該被排除在國際保理市場之外，而是應(yīng)積極發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)，利用國際保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢，提高我國企業(yè)的國際競爭力。根據(jù)我國保理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀，提出如下發(fā)展建議:

1.在保理機構(gòu)設(shè)立方面放寬有關(guān)政策。人民銀行或銀監(jiān)會作為監(jiān)管機構(gòu)，一方面應(yīng)鼓勵有能力的商業(yè)銀行開辦保理業(yè)務(wù);另一方面，也應(yīng)允許設(shè)立專門的保理機構(gòu)。從機構(gòu)設(shè)立方面，可借鑒國外的經(jīng)驗。保理公司的運作與銀行不同，有一套專門的操作規(guī)范和操作系統(tǒng)，需要有十分豐富的專業(yè)知識、對市場的熟悉及科學(xué)的信用評估體系。我國可考慮引進國際知名保理公司，以獨資公司或合資公司的形式進入我國的保理市場，來加速國內(nèi)保理機構(gòu)的建設(shè)。

2.加強國內(nèi)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)運行管理機制建設(shè)。首先，銀行應(yīng)加強與國內(nèi)外銀行、國外保理公司的合作，學(xué)習(xí)國外保理業(yè)務(wù)的先進經(jīng)驗和管理辦法。參照國際慣例制定出系統(tǒng)內(nèi)部保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程，建立起規(guī)范的保理業(yè)務(wù)經(jīng)營管理機制。其次，應(yīng)改進保理業(yè)務(wù)的經(jīng)營手段，一方面，積極采用電子數(shù)據(jù)交換技術(shù)(ElectronicDataInterchange)，用來傳輸貿(mào)易數(shù)據(jù)，提高效率;另一方面，積極開發(fā)企業(yè)銷售情況及應(yīng)收賬款管理的系統(tǒng)，以便于開展賬務(wù)管理及賬款催收等業(yè)務(wù)。第三，應(yīng)完善風(fēng)險管理機制，建立科學(xué)的企業(yè)資信評估體系。第四，應(yīng)加強業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)，培養(yǎng)出一批高素質(zhì)、熟練掌握保理業(yè)務(wù)、熟悉國際保理慣例及公約的專業(yè)人才。

3.完善國際保理業(yè)務(wù)法律法規(guī)建設(shè)。為了促進我國保理業(yè)務(wù)的規(guī)范化發(fā)展，我國應(yīng)參照國際現(xiàn)有的保理業(yè)務(wù)慣例和公約，結(jié)合我國實際，制定出一部既符合現(xiàn)代國際保理業(yè)務(wù)的特征，又能夠滿足我國現(xiàn)階段保理業(yè)務(wù)發(fā)展需要的成文法—保理法。在該法規(guī)基礎(chǔ)上，再制定出國內(nèi)與國際保理業(yè)務(wù)的實施細則，包括擬定出統(tǒng)一規(guī)范的進出口保理協(xié)議。同時，人民銀行或銀監(jiān)會應(yīng)加強對保理機構(gòu)的監(jiān)管，保障保理機構(gòu)在國際保理慣例、公約及國家法規(guī)的框架內(nèi)開展保理業(yè)務(wù)，以確保保理業(yè)務(wù)市場合理有序發(fā)展。