從交易費用論視角看企業(yè)IT外包

程曉娜

摘要：隨著信息網絡時代的到來，外包得到了迅猛的發(fā)展。實施外包戰(zhàn)略給一些企業(yè)帶來了很大的經濟利益，但一部分企業(yè)外包的失敗也同時帶來了經營風險。那么企業(yè)到底在什么樣的情形下應該把IT業(yè)務外包，以及在在什么樣的層次上把業(yè)務外包呢?本文旨在通過對交易費用論和不完全契約理論的梳理，以企業(yè)的“IT外包”為例，給后來者在外包決策時提供一些理論上的參考。

關鍵詞：交易費用論IT外包

一、引言

“外包”一詞是由Gray Hamel和C.K.Prahalad 1990年在一篇題為《企業(yè)的核心競爭力》的文章首次提出，其核心思想是在企業(yè)內部資源有限的情況下，為取得更太的競爭優(yōu)勢，僅保留其最具競爭優(yōu)勢的業(yè)務，而將其他業(yè)務委托給比自己更具成本優(yōu)勢和專業(yè)優(yōu)勢的企業(yè)。美國著名的管理學家彼得·德魯克也曾預言“在一年之內，任何企業(yè)中僅作后臺支持而不創(chuàng)造營業(yè)額的工作都應該外包出去，任何不提供向高級發(fā)展的機會的活動、業(yè)務也應該采用外包的形式。”哈佛商業(yè)評論將“外包”稱為過去75年來產生的最重要的管理思想之一。

“外包”作為一種卓有成效的經營管理理念，不論是在中國的理論界還是在企業(yè)界都受到了前所未有的追捧。從中央到各級地地方政府政府也出臺了若干政策和建議來扶植外包產業(yè)的發(fā)展。它是在資源在有限的條件下，企業(yè)為取得競爭優(yōu)勢而采取的一種經營管理方式，具體來講，就是企業(yè)保留自身的核心功能，把高增值和有比較優(yōu)勢的業(yè)務掌握在自己手中，而把不擅長、實力不夠或沒有優(yōu)勢的部分通過與他人聯(lián)盟外包出去，來達到整合外部資源、提高整體效率，彌補自身劣勢的目的。

而在中國，不論是對于傳統(tǒng)產業(yè)還是新興產業(yè)，企業(yè)信息化都是一個熱門話題。但是企業(yè)信息化是一項復雜的系統(tǒng)工程，它不僅包含網絡管理、信息管理、軟件與系統(tǒng)平臺管理，還包含戰(zhàn)略管理、經營管理、競爭情報管理、知識管理，并與企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展密切相關。不同的企業(yè)其設計、應用、運作信息技術的水平和能力不同，企業(yè)投入信息技術的資金、人力、時間也有很大的差異。有個別企業(yè)依靠自身實力與信息技術能力，可以配置出高度吻合企業(yè)及行業(yè)特點的系統(tǒng)平臺，而大多數(shù)企業(yè)則需用外包信息化的方式來彌補企業(yè)自身資金、人力、時間、知識和運作經驗等方面的不足，間接通過信息技術平臺質量的提高來帶動企業(yè)運行效率和效益。隨著IT外包在我國的迅猛發(fā)展，IT外包在企業(yè)的經營和發(fā)展中將扮演越來越重要的戰(zhàn)略角色，因此越來越多的企業(yè)把IT外包作為其一項重要的戰(zhàn)略決策。同時IT外包的復雜性和風險性又給企業(yè)進行IT外包決策和實施增加了難度。IT外包是一項復雜的業(yè)務過程，也是一把雙刃劍。外包成功固然能給企業(yè)帶來很大的利益，而實施不善也會給企業(yè)帶來巨大的風險。尤其在我國，對許多企業(yè)來說，IT外包還是一個較新的事物，還沒有成熟的理論進行指導。因此，對IT外包的研究具有較強的迫切性和實踐性。這其中，對IT外包的決策研究更是首當其沖。企業(yè)倒底在什么樣的情形下應該把IT業(yè)務外包，以及在在什么樣的層次上把IT外包呢?本文旨在通過對交易費用論的梳理，以企業(yè)的“IT外包”為例，總結出是什么因素決定企業(yè)外包業(yè)務，在什么樣的程度上外包業(yè)務。給后來者在外包決策時提供一些理論上的參考。

二、交易成本理論

諾貝爾經濟學獎獲得者科斯在1937年首先提出交易成本的概念，探討企業(yè)為何存在及如何決定企業(yè)規(guī)模的問題。科斯的交易成本理論指出，企業(yè)使用市場就必定會產生成本，當企業(yè)的內部交易費用低于外部交易費用時，企業(yè)就應該選擇內部化；當市場交易成本小于企業(yè)內部管理費用時，企業(yè)就應該更多的使用市場。威廉姆森則在1979年延續(xù)科斯的交易成本理念，認為若企業(yè)向市場采購(外包)的成本低于內制的成本，則應向市場采購；反之，企業(yè)應擴大組織功能，將交易內部化(內制)，置于一個權威體制的管理下。外包或內制的決策，應視交易成本的大小而定。威廉姆森認為，縱向聯(lián)合的關鍵因素是資產的專用性，資產的專用性越強，資產可適用的范圍狹窄，當產品市場或原料市場出現(xiàn)問題時，企業(yè)遇到的麻煩就越大。

科斯開創(chuàng)了交易費用經濟學的研究，威廉姆森等人對企業(yè)交易費用進行了深入研究，但他們都沒能解釋清楚到底什么是交易費用，交易費用是從哪里來的。格魯斯曼、哈特和莫爾等人找到了事情的本源，認識到了交易費用的來源，產生交易費用的基本原因在什么地方，答案就是契約的不完全性。不完全契約這個概念是相對于完全契約而言的。完全契約是指，締約雙方都能完全預見契約期內可能發(fā)生的重要事件，愿意遵守雙方所簽訂的契約條款，當締約方對契約條款產生爭議時，第三方比如說法院能夠強制其執(zhí)行。可這顯然是不現(xiàn)實的，因為簽約方在事前對未來所作的預期僅僅是基于雙方的主觀評估，未來所面臨的不確定性在本質上是不可預期的，真實世界里的契約絕大部分都是不完全契約。從這一點來看，不完全契約理論是對科斯定理的一個重大推動。契約的不完全性之所以會導致一體化或者說企業(yè)的產生，實質上市因為要一一列明資產的特定權利代價及其昂貴，這時一方當事人就會通過購入剩余權利(即所有權)，以實現(xiàn)一體化。當一個企業(yè)的投資決策相對于其他企業(yè)的投資決策特別重要時，一體化是最優(yōu)的；當雙方的投資決策都相當重要時，非一體化(外包)是可取的策略。格魯斯曼和哈特的創(chuàng)新之處在于，認為不完全契約所造成的交易費用并不是企業(yè)產生的唯一決定因素，所有權結構的差異將直接影響一體化的效率，因而企業(yè)的出現(xiàn)必須以選擇適當?shù)乃袡喟才艦榍疤帷?/p>

三、IT外包的交易成本

組織可以通過外包來尋求降低生產成本的機會，而外包商通常由于其規(guī)模經濟而具備較低的成本，也就是具有一定的成本優(yōu)勢。但節(jié)約的生產成本或多或少地被在與外包商進行的合同談判、外包關系的管理以及確保外包商對合同的嚴格執(zhí)行上所產生的費用所抵消。這些與外包商相關的締約費用和管理費用被稱為交易成本。由于交易成本通常在企業(yè)的帳面上難以明確地表示出來，所以也有人將之稱為隱形成本，就IT外包來說，主要的交易成本因素包括：

(1)搜尋與簽約成本：企業(yè)在進入外包運作之前需要首先通過招標和投標來選擇和評估外包服務商，然后同選定的服務商談判建立合同，如果將這一成本考慮在內，實際上這一部分的成本占到了外包平均總成本的3％。

(2)轉移成本：這里的轉移成本是指將內部的信息技術活動向外包服務商轉移的過程中發(fā)生的成本。由于只能用時間來描述這一過程，大多數(shù)企業(yè)并不知道轉移過程給自己帶來了多大的損失。調查發(fā)現(xiàn)企業(yè)的轉移時間大約是一年左右，這一過程中的成本除了業(yè)務方面的影響外，還包括對企業(yè)人事、計算機系統(tǒng)和運作機制帶來的震蕩和變革。

(3)管理成本：這一成本是最大的一類隱形成本。它包括3部分：監(jiān)督信息技術外包服務商履行合同約定；在服務不到位的情況下與外包商談判；通過談判實現(xiàn)對合同的必要改動。該成本的比

例大約占8％。

(4)轉換成本：在外包合同完成后企業(yè)要么更換服務商，要么重新將信息技術活動收回內部。這里的成本同樣不容易量化。實際上企業(yè)在外包以后大多不再想重新收回信息技術活動，所以轉換成本主要指的是更換外包服務商。

四、理論模型

由于以上交易成本通常是不能夠直接觀測的，且其主要取決于2個因素，由此，從交易成本理論的角度，本文認為可以從以下角度來歸納決定企業(yè)IT外包的因素。

(1)資產專用性

也就是外包關系中所涉及的資源和提供服務的獨特性。資產專用性有多種類型，一是資本設備本身的專用性，它由技術決定。例如生產某種產品或加工某種原料必須使用某種特定的設備。另一種是因地理位置等自然條件形成的專用性，例如資產選址所形成的特定性。如果原料用量巨大，為節(jié)省運輸費用，廠址選在原料產地附近時經濟的，但是同時也會造成資產對原料的依賴性。第三是特殊人力資本的專用性。如果企業(yè)里的工作需要專門的知識，經驗。而這些經驗又需要多年的積累。這時人力資本的專用性就使得企業(yè)必須與這些雇員維持長久的雇傭關系。這幾種資產的專用性都會促使企業(yè)之間的縱向聯(lián)合。以煉油廠為例，如果煉油廠的設備只適用于生產某種類型的原油，比如墨西哥石油，而不能生產其他來源的石油，因為它們含蠟含硫的成分不同。這種資產對墨西哥石油就有很大的依賴性。一旦墨西哥石油的供應商“卡脖子”，索取高價，煉油廠就會陷入困境。為了擺脫困境，煉油企業(yè)必須與原料生產商進行交涉，談判，花費很大的費用，還要冒談判不成的風險——要么被迫接受高價，要么重新設計新的煉油設備，使它能加工其他來源的石油。不論采取何種方式，煉油企業(yè)都會遭受很大損失。因此，資產的專用性越強，縱向聯(lián)合就越容易發(fā)展，而外包就越不可取。

(2)不確定性

所有的交易都是在一定的不完全信息和不確定性水平下進行的。也就是所謂的不完全契約的問題。不確定性水平越高，交易成本也就越高。不確定性源于與外包交易相關的技術變革以及外包服務的市場和經營環(huán)境的變化。為了消除不確定性的影響，在訂立外包合同及管理外包合同上必須投入更多的精力，以便在外包環(huán)境發(fā)生變化時能對外包關系做出相應的調整。當變數(shù)過多，交易雙方難以就合同達成一致時，那么交易便不會發(fā)生，而會被內化，也就在企業(yè)內部進行。因此，交易涉及的不確定性性越高，交易被企業(yè)內化的可能性越大，外包就越不容易發(fā)生。

綜上所述，對于資產專用性過強，不確定性過高的業(yè)務，企業(yè)不適宜外包出去。而外包成功的關鍵因素則主要體現(xiàn)在以下幾個方面：首先企業(yè)應該選擇合適的、能夠彌補自身知識與能力差距的供應商。重視內外部資源的有效集成，綜合考慮外包的任務環(huán)境與資源狀況，評估與外包相關的資產專用性，適度控制對提供商的依賴程度，抑制提供商的機會主義行為傾向，提升知識管理的能力，有效地利用來自提供商的知識轉移，防止那些能夠形成核心競爭力的隱性、過程性知識的過度風險暴露。其次，企業(yè)應該在保護其核心競爭力和滿足知識與能力需求的基礎上，盡量獲得經濟上的收益，通過激勵相容的外包合同等手段。努力降低外包的交易成本和代理成本。最后，在管理外包關系方面，企業(yè)應該明確外包邊界，加強溝通與協(xié)調，創(chuàng)造一種良好的聯(lián)盟合作氛圍，確立高水準的共同關系準則，促進相互信任，并充分考慮利益相關者的利益，確保外包關系得到各方的持續(xù)支持。

五、結語

本文主要是從交易費用論的視角來看待決定企業(yè)IT外包的因素，關于外包，還可以從其他理論視切入，比如，委托代理理論，資源基礎理論，核心競爭力理論，伙伴關系與聯(lián)盟理論等等。另外，本文只是對于決定IT外包的因素進行了定性地分析，國外已有大量的實證研究，中國的研究者可以對本文提出的因素進行深入的定量研究。