我國保險業(yè)反洗錢的問題與對策

《反洗錢法》頒布和實施已經(jīng)兩年有余，但由于保險公司內(nèi)外部因素導致保險業(yè)反洗錢工作還有很多缺失。本文分析我國保險業(yè)反洗錢工作中存在的問題，并提出相關可行性建議和對策。

一、我國保險業(yè)反洗錢工作中存在的問題

保險業(yè)洗錢不但為上游犯罪提供了資金通道和便利，助長了貪污腐敗現(xiàn)象的蔓延，嚴重影響保險業(yè)的生存、聲譽和正常經(jīng)營，進而影響到整個保險業(yè)的健康發(fā)展。對于保險公司而言，“洗錢”行為不利于保險公司的資金運用，嚴重影響到公司的永續(xù)經(jīng)營。然而，由于對洗錢行為的危害認識不夠等原因，在日益嚴峻的反洗錢形勢面前，我國保險業(yè)在反洗錢工作中還存在許多問題：

1、保險業(yè)洗錢行為的法律定義尚不明確

我國《反洗錢法》明確界定了“反洗錢”的范疇，即“為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照《反洗錢法》規(guī)定采取相關措施的行為。”該法律規(guī)定的洗錢行為具有非常顯著的特征：資金來源為犯罪所得，最終目的是隱瞞其來源和性質(zhì)。

目前保險業(yè)洗錢資金一個重要來源是企事業(yè)單位的合法資金，其目的是將公款私吞或逃避納稅，從法律角度上說，這些行為更應被視作貪污、受賄或挪用公款等犯罪行為，而非洗錢行為。正如我國《反洗錢法》中確定的洗錢行為的資金來源包括毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等七項一樣。

然而，這就與我國目前保險業(yè)所說的洗錢行為有差別。例如保險業(yè)中通過團險業(yè)務洗錢，目的是將公款轉移到個人賬戶以達到侵占的目的。但是這種洗錢方式下的資金來源均是企事業(yè)單位的合法資金，其目的是化公為私或逃避稅收，顯然就與現(xiàn)有法律法規(guī)所指的洗錢行為不同。這樣就會給保險機構在識別和操作上造成困難。

2、保險業(yè)反洗錢方面的法律法規(guī)不健全

刑事立法中有關洗錢犯罪的規(guī)定仍不完善。《刑法》經(jīng)1997年、2001年兩次修訂，在其第191條增加了洗錢罪及相關規(guī)定，但我國反洗錢刑事立法依然存在一些問題：沒有對洗錢犯罪的界定、具體行為方式、嚴重程度以及具體量刑給予明確規(guī)定和實施細則，導致實踐中操作性不強；該條規(guī)定僅適用于毒品、黑社會性質(zhì)組織、恐怖活動和走私四種犯罪，外延較窄；因重大過失而負有責任的人容易逃脫法律責任。

2006年人民銀行發(fā)布的《證券、期貨業(yè)金融機構反洗錢規(guī)定(征求意見稿)》和《保險業(yè)金融機構反洗錢規(guī)定(征求意見稿)》，其目的都是為了規(guī)范保險業(yè)的反洗錢工作。2007年1月1日正式施行的《反洗錢法》把保險機構列入反洗錢監(jiān)測范圍，此法的出臺在反洗錢方面是很大進步，但是與國外相比還有待完善。

目前，保險公司大多根據(jù)《反洗錢法》的要求，制定了相應的框架性反洗錢制度，用以指導公司各分支機構開展反洗錢工作。但是現(xiàn)階段保險公司在執(zhí)行《反洗錢法》及實際操作過程中。還存在許多難題和缺陷。我國現(xiàn)行的反洗錢法律法規(guī)主要是《反洗錢法》、《金融機構反洗錢規(guī)定》和《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》，因此，對于保險業(yè)而言，仍然缺乏具體而詳盡的反洗錢條例或指引。作為我國保險業(yè)最重要的法律制度的《保險法》，在《反洗錢法》出臺后沒有進行及時修訂。

3、可疑信息上報機制不完善

反洗錢的主要工作是要從可疑交易信息中，經(jīng)過大量篩選、甄別，辨別可能隱藏著洗錢犯罪交易的線索，從而防止洗錢犯罪。盡管中國人民銀行制定了《保險業(yè)金融機構反洗錢規(guī)定》作為保險業(yè)反洗錢工作的指導性文件，但是這個文件有許多不足的地方，存在一些較為模糊、欠規(guī)范的措辭，在規(guī)定第十四條對可疑交易認定中第一、十、十七項均出現(xiàn)了“不能合理解釋”模糊性措詞，保險機構在對可疑交易進行界定時難度很大。因為“客戶交易行為或客戶資料可疑”并沒有客觀標準，主要依賴于保險公司及其代理人的主觀判斷，保險公司認為客戶行為或資料可疑，依照規(guī)定它就必須進行實地調(diào)查，而這種調(diào)查不僅花費了成本，還可能會遭到客戶的反感，對公司形象和業(yè)務造成負面影響。

目前，我國保險行業(yè)還缺少完善的可疑信息上報機制。當前保險行業(yè)的可疑交易信息主要依靠手工統(tǒng)計、收集和核對，上報的層次過多。同時，可疑交易信息的識別標準比較籠統(tǒng)、零散，可操作的量化標準還不完善，造成了可疑交易報告工作量大且效率低。

4、保險業(yè)反洗錢的有關制度與措施不到位

我國反洗錢法律法規(guī)不健全，為了規(guī)范保險市場秩序，中國保險監(jiān)督管理委員會早在1999年就規(guī)定：團體年金保險一年內(nèi)不得退保，退保時必須以支票支付，除了離開原單位以外不得退現(xiàn)金給個人：對投保團體人身保險的單位，從人員比例、人數(shù)以及保險期間等方面予以限制；2005年又出臺了具體辦法，規(guī)定保險公司應要求投保人在投保或退保時提供被保險人名單，并提供有效證明，確認被保險人同意投保團體保險事宜；退保金通過銀行轉賬方式支付，并退至原繳款賬戶等。這些規(guī)章制度從根本上講是為了堵塞保險洗錢通道，但在實施過程中，并沒有從反洗錢的角度進行綜合規(guī)劃。這使得保險反洗錢工作沒有起到應有的作用，可以說保險業(yè)反洗錢工作的制度和措施都不到位。

二、強化我國保險業(yè)反洗錢工作的對策

1、建立多層次、全面的反洗錢法律法規(guī)體系

一般反洗錢工作開展較好的國家，其反洗錢法律是一個較為完整的體系，包括刑法、反洗錢法、犯罪財產(chǎn)沒收法以及央行金融監(jiān)督管理局所作的司法解釋等。具備完整的反洗錢法律體系是國家做好反洗錢工作的前提，因此我國必須實現(xiàn)反洗錢法律體系的逐步完善。

首先，制定實施了《反洗錢法》。此法成為整個反洗錢體系的核心，對我國反洗錢活動的展開起了統(tǒng)籌作用，對其他反洗錢的行政法規(guī)部門規(guī)章起了指導作用，使反洗錢工作的展開做到了有法可依。

其次，修改《刑法》、《保險法》，將刑法第191條“明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益”修改為：“凡是對一切財利性犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益”，提高最高量刑和罰金的標準。再次，出臺與反洗錢法配套的法律法規(guī)。例如《保險業(yè)反洗錢條例》、《保險業(yè)現(xiàn)金管理暫行條例》、《保險業(yè)國際收支統(tǒng)計申報條例》等法規(guī)的出臺，使得反洗錢法律法規(guī)體系更加完善。

2、借鑒先進經(jīng)驗，完善保險業(yè)反洗錢機制

積極建立保險業(yè)反洗錢工作機制，是搞好反洗錢工作的關鍵。反洗錢工作不是一項單獨的工作，它需要行政、司法、監(jiān)管和情報等部門的密切合作。保監(jiān)會應與相關部門建立信息交流與共享機制，完善金融業(yè)反洗錢聯(lián)動機制，明確各個部門的法律地位和責任，提高部門之間配合行動的可操作性，健全協(xié)調(diào)機制，中國保監(jiān)會副主席魏迎寧在保險業(yè)反洗錢工作會議上為全行業(yè)設定了目標；建立反洗錢工作機制，加強監(jiān)管協(xié)調(diào)，將保險業(yè)的反洗錢工作做到金融行業(yè)最好。

構建我國的反洗錢機制，在嚴厲打擊洗錢犯罪以加大洗錢成本的同時，也要引入利益分配和損失補償機制，補償反洗錢機構因此而造成的損失。

3、建立起完善的保險機構反洗錢的內(nèi)部管理制度

只有加強金融機構內(nèi)部控制機制的建設，才能充分發(fā)揮保險機構在反洗錢中的作用。借鑒發(fā)達國家反洗錢的管理模式，強化本部門的反洗錢機制，建立起一套高效、完整的反洗錢內(nèi)部控制系統(tǒng)。

保險機構應從自身情況出發(fā)，必須對客戶全面了解，逐步建立起適合自身情況的、操作性更強的反洗錢工作體系；要建立完善的反洗錢工作人員的評價機制；對不認真履行反洗錢義務的單位或個人要采取一定的懲罰措施。

同時認真開展工作人員的培訓工作，對工作人員進行有關反洗錢的教育，使工作人員明確自己在收集、分析和報告可疑交易信息方面應負有的責任。加快內(nèi)控制度建設步伐，基層央行應對保險業(yè)金融機構反洗錢內(nèi)部控制制度的建立和完善進行指導，督促其及時與上級公司聯(lián)系溝通，結合本地實際盡快建立完善反洗錢的內(nèi)部控制制度，并對其完整性和有效性進行測試和評價。

4、充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的自律作用，減少保險反洗錢成本

完善我國保險業(yè)反洗錢對策，需要反洗錢法律的完善，保險機構的監(jiān)管力度的增加，反洗錢意識的宣傳力度增加，反洗錢隊伍的壯大，反洗錢技術的提高與創(chuàng)新，還有與國際反洗錢合作的加強。

但是這只是外在的約束，“家規(guī)”再嚴，保險公司如果做不到自律，一樣見不到效果。要想徹底打擊洗錢犯罪必須充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的自律作用，減少保險反洗錢成本。例如建立保險行業(yè)規(guī)范和自律公約、問責制等，有效降低保險反洗錢成本，增強行業(yè)自我監(jiān)督和發(fā)展的能力。