人口老齡化下養老保險問題的研究

摘要:本文主要從人口老齡化的角度出發，以西安市城鎮職工的基本養老保險為基礎，在文獻資料的基礎上總結了西安市的現行養老保險存在問題，同時提出對策性建議，具有重要的理論意義和現實意義

關鍵詞:人口老齡化西安市養老保險改革

0 引言

人口老齡化是人類在本世紀面臨的一個重大問題。人口老齡化不斷加重，對養老保險制度將產生巨大的影響，人口老齡化導致離退休費用不斷攀升，促使我國養老負擔不斷加重，直接關系到養老保險基金的平衡，導致傳統現收現付模式運行困難[1]。

1 養老保險的基本模式

1.1 投保資助型的養老保險模式 這種模式是企業﹑個人投保占主要部分，國家承擔補貼或資助。在這種制度下，工薪勞動者和未在職的普通公民，都屬于社會保險的參加者和受保對象;在職的企業雇員必須按工資的一定比例定期繳納社會保險費，也必須向社會保險機構繳納一定的養老保險費，作為參加養老保險所履行的義務，才有資格享受社會保險;企業或雇主也必須按企業工資總額的一定比例定期繳納保險費。這些規定都是強制性的，必須依法執行。

1.2 福利國家的養老保險模式 它是指在實行與職業相關聯的養老金的同時，還實行普遍養老金計劃，從而達到高水平養老保障的養老金體制。它的資金主要來源于國家財政，政府將稅收收入通過轉移支付的方式向普遍養老金供款。代表國家有英國、北歐國家以及英聯邦國家。

1.3 雇主雇員投保的養老模式 這是一種強制儲蓄的模式，在這種保險制度下的保險基金來源于雇主和雇員兩個方面，國家不進行直接的投入，只是給予稅收和利率上的政策性資助。目前世界上只有少數亞非發展中國家實行這一制度。

1.4 個人投保的私人公司運營的養老模式 在這種模式下，養老金資金來源于雇員的投保，別無其他途徑。由于采取明確繳費制度，養老金的數量完全依靠個人的投保額和個人賬戶的增值部分。養老金由私有或民營的養老基金公司管理運作，這些公司以市場競爭的方式爭取投保人。國家的作用已經從直接提供養老保障，轉到制定法規、監督和某種程度上對私有化養老金制度的擔保上。

1.5 國家統籌的保險模式 工薪勞動者在年老喪失勞動能力后均可享受國家法定的社會保險待遇，但國家不向勞動者本人征收任何老年保險費，老年保險所需要的全部資金，都來自國家的財政撥款，或者說都納入政府的財政預算。但是隨著社會經濟的發展和人口老齡化的加快，特別是社會主義市場經濟體制的確立，國家統籌式養老保險制度暴露出許多弊端。

2 西安市人口老齡化現狀

2.1 人口老齡化趨勢 根據西安人口普查顯示，2004年西安市60歲以上老年人口已達92萬人，占全市總人口的12.5%;2005年西安市60歲以上人口已達108.2萬人，占全市總人口的13.3%;2006西安市60歲以上人口達到120.3萬人，已經占到全市總人口的14.1%[2]。

第五次人口普查中西安市的65歲以上人口已經占全市總人口的5.9%，這還不包括60-64歲之間的人口。而且隨著社會經濟的發展，西安市的人口出生率和死亡率都呈現出逐年下降的趨勢。

2.2 人口老齡化特點 ①老年人口規模大。2000年末，西安市65歲及其以上人口已達到46.84萬人，預測到2030年時，老年人口達120萬人，占中國老年人口的18.39%。②人口老齡化速度快。③人口老齡化與經濟發展不同步，即未富先老。中國人口老齡化是實行計劃生育控制人口增長所迅速形成的結果，且在經濟尚不發達的條件下迎來了人口老齡化，因而對人口老齡化的承受力較弱。

2.3 人口老齡化成因 人口老齡化不是暫時的和偶然的現象，一方面，社會生產力發展和物質產品豐富，致使人口死亡率下降，2003年，陜西省人口平均預期壽命為71.5歲，比1982年高出5.5歲，比全國總人口平均預期壽命高出0.5歲[3]。老年人口比重增大。另一方面，伴隨經濟發展和文化教育水平的提高，人生活方式和生育觀念的改變，人口出生率也大幅度下降。這樣就出現了人口年齡結構的老化。

3 西安市人口老齡化下養老保險存在的問題

3.1 職工負擔系數重 根據中國人口普查資料顯示，西安市1964年、1982年、1990年、2000年的老年撫養比分別為:5.74%、6.82%、7.55%、9.08%，可以看出老年撫養比在以平均16. 59%的速度增長。這將會使西安市在業者承受的經濟負擔加重，也就是說老年撫養比不斷加大的同時也加重了西安市在崗職工的負擔系數。

3.2 隱性債務沉重 在養老金制度從現收現付制向基金積累制的轉變過程中，由于已經工作和退休的人員沒有過去的基金積累，而他們又必須按新制度領取養老金，那么他們應得的、實際又沒有積累的部分被稱作養老金隱性債務。所以現收現付制下以隱性方式存在的養老金債務從現收現付制向基金積累制轉變時，其積累的債務也轉向積累制。根據西安市養老保險經辦中心的統計資料顯示，就目前西安市的個人養老保險賬戶來講，實際上是個負的賬戶。

3.3 養老資金缺口問題 養老資金缺口逐年加大，地方財政支持能力不足。從1995年至2006年，西安市的養老保險支出逐年增加、呈不斷上升趨勢，除2001、2003年外，養老保險支出增長率遠遠大于經濟增長率。按照這樣的狀況，西安市未來養老保險將給財政帶來巨大壓力。

3.4 籌資渠道不暢 籌資渠道單一，基金運作缺少活力，保值、增值面臨挑戰。目前，我市養老保險基金主要來源于企業和職工個人繳費、政府財政補貼和社會保障基金投資收益，渠道比較單一。近幾年，黨中央、國務院提出“兩個確保”后，國家財政和各地政府采取了一系列措施，增加對養老保險的投入，但并未形成固定的渠道和穩定來源。

3.5 立法滯后 一方面全國人大常委會至今尚未頒布養老保險的專業性法律，難以從法律上為養老保險工作撐起強有力的保護傘。同時導致各地在政策制訂和執行過程中缺少統一的法律規范，制度的制訂和實施、配套政策的調整沒有統一的機制，往往使得制度本身難以按照既定的目標做出符合實際情況的調整。

4 完善人口老齡化下養老保險的對策

4.1 解決資金供給問題 ①彌補制度缺陷、減少養老金支出需求。作為地方政府一級的西安市政府，應當嚴格控制提前退休，盡量少出臺或不出臺提高退休人員待遇的政策，以消除人為故意因素造成的養老金支出壓力，降低企業繳費率。②按照社會統籌與個人賬戶分離的原則，考慮做實個人賬戶。個人賬戶資金在個人生命周期內實現再分配，不受人口老齡化的影響。做實個人賬戶是保證養老保險事業正常、合理運轉的根本，西安市政府目前應著手制度上的考慮和計劃。③做好養老保險基金的運作，提高基金回報率。

4.2 完善養老費收繳制度 ①加快養老保險法制建設，必須在現行法律法規的基礎上，加快立法進程，進一步規范國家、單位、個人、三者利益關系，變養老保險行政管理為法制管理。②加快信息管理系統建設，建立統一、高效的信息管理系統是完善社會保障體系的重要內容。

4.3 抑制提前退休問題 根據我國的實際，延長退休年齡可采取彈性的、過渡的措施，先取消特殊工種的提前退休，職工從事特殊工種的從勞動報酬中予以補償;降低企業繳費率，以增收節支為完善養老保險制度應對人口老齡化壓力而爭取時間。

參考文獻:

[1]劉助仁.關于中國人口老齡化問題研究述要[R].財經論壇.2003年第二期.

[2]陜西省統計局.陜西統計年鑒[R].西安:陜西統計出版社.2007.

[3]王洛林.我國西部大開發的進展及效果評價[N].新華文摘.2004-07-05.