從流動資金淺析企業的資金需求

【摘 要】 文章從企業視角闡述了流動資金的重要性，并運用實際案例對企業流動資金的需求進行了分析，提出了優化資本結構、科學分配股利、加強預算管理、加快應收賬款、存貨周轉率、引入戰略投資者等解決企業資金需求的建議。

【關鍵詞】 流動資金; 趨勢分析法; 資金需求

由美國次貸危機引發的世界范圍的金融危機，讓我們認識到流動資金對一個企業意味著什么。很多國際知名的跨國企業在這次金融危機中轟然倒下，大部分是由于“資金鏈”斷裂而導致的。2008年上半年我國有6.7萬個中小企業關閉、停業、破產，各方分析認為，這些企業同樣是由于缺少現金流而被推出了市場。可見，流動資金對于企業是至關重要的。

一、流動資金對于企業的重大意義

(一)流動資金的概念

流動資金是指可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資金，也是企業在生產經營過程中占用在流動資產上的資金，具有周轉期短、形態易變的特點。其主要包括貨幣資金、應收賬款和存貨。

(二)流動資金對于企業的重要性

企業管理的核心是財務管理，財務管理的核心是資金管理。

流動資金的重要性在于每一次周轉可以產生營業收入及創造利潤，因而流動資金的周轉是企業盈余的直接創造者。流動資金作為一種投資，是一個不斷投入、不斷收回并不斷再投出的循環過程，其管理好壞對企業資金周轉是否順暢、對企業的資產組合和經營成果都有重要的影響。……