試論住房公積金管理中心性質及業務

摘要：本文簡要的介紹了住房公積金管理中心的準金融性質，并對管理部的性質業務做了簡單論述。

關鍵詞：住房公積金住房公積金管理中心公積金管理部性質業務

住房公積金管理中心是直屬城市人民政府的不以營利為目的的獨立的事業單位，主要職責是負責住房公積金的日常管理工作。住房公積金管理中心不以營利為目的，具有福利性質。住房公積金管理中心對繳存住房公積金具有行政執法權，而且管理運作的住房公積金是社會保障性基金，所以住房公積金管理中心具有管理公共事務的基本職能。

住房公積金是在職職工的長期住房儲金。所謂住房儲金，是職工所在單位及職工個人繳納、個人所有的住房工資。這就決定了住房公積金管理中心是類似于銀行的金融機構——從實踐看，由于我國長期實行低租、供給制的福利性住房制度，隨著經濟體制改革的深化，福利性住房制度的弊端日漸顯露。一方面國家財政不堪重負，另一方面個人的住房需求得不到滿足。80年代中期，國務院一系列房改方案相繼出臺，伴隨房改的深入，客觀上要求成立為房改服務的配套金融機構，推進住宅商品化進程。1987年，國務院在全國諸多城市中挑選出山東煙臺、安徽蚌埠兩個中等城市，成立了住房儲蓄銀行。按照最初的設計，成立住房儲蓄銀行具有推動房改和金融體制改革的雙重試點性質，住房儲蓄銀行可說是應房改而誕生。但住房銀行的運營并不成功，先后被當地城市商業銀行吞并。1991年，上海市借鑒新加坡經驗，在全國率先創建了住房公積金制度，1992年住房公積金制度在全國推行。十幾年來，在黨中央、國務院以及各級地方黨委、政府的領導下，住房公積金制度取得顯著成績，在改善城鎮困難家庭職工住房條件、構建住房保證體系方面發揮了重要作用。

根據建設部、財政部、人民銀行等部門印發的《關于住房公積金管理機構調整工作的實施意見》規定，“住房公積金管理中心可根據業務和合理布局的需要，按照屬地化原則，設立若干業務經辦網點，名稱可以定為管理部，作為住房公積金管理中心的辦事機構，不是獨立的事業單位，不單獨登記設立。”根據管理水平、工作業績、風險控制能力以及業務管理工作需要等，住房公積金管理中心對管理部實行法人內部授權管理，包括基本授權和特別授權。基本授權包括：執行、完成住房公積金的歸集和使用計劃；記載職工住房公積金的繳存、提取、貸款等情況：審核住房公積金的提取和轉移；受理職工個人住房委托貸款的申請，負責貸款審核和貸后管理；負責住房公積金的催建和催繳；辦理住房公積金的對賬和查詢；提供住房公積金政策咨詢。特別授權包括：在住房公積金管理中心委托的商業銀行開設住房公積金專用賬戶，或者在住房公積金管理中心住房公積金賬戶下設立二級賬戶；編制并向住房公積金管理中心報送分支機構住房公積金歸集和使用計劃、年度預決算及計劃執行情況的報告；按照統一的財務和會計制度實行內部核算，對管理范圍內的住房公積金管理業務進行會計處理和成本核算，增值收益單獨列賬：編制分支機構增值收益分配方案，報住房公積金管理中心統一按規定辦理審批手續執行：按規定提取風險準備金。發生呆賬時，通過住房公積金管理中心按規定程序審批后，辦理呆賬核銷；經管委會同意，承辦住房公積金管理中心授權的其他事項。

住房制度改革進入貨幣化分配階段以后，住房公積金融通資金和推動住房消費的金融功能更加突出，主要體現在：一是資金歸集的管理。住房公積金的歸集規程，是將單位和職工個人繳存的資金，歸集到住房公積金機構在受托銀行并從繳存之日起為職工按規定計息。這與金融機構吸納社會存款基本類同，主要區別在于住房公積金是政策性長期住房儲蓄，二是住房公積金財務核算上的管理。住房公積金增值的實現，是以業務收入與支出之差的核算為基礎，當前，住房公積金會計核算與財務管理規定所確定的業務收入主要是指在存款銀行的存款利息收入、購買國債的券息收入和住房貸款利息收入。業務支出主要是支付給存儲公積金職工的利息和應該支付給委托受委托辦理業務銀行的手續費等。這種核算和財務管理與金融企業是基本相同的。三是使用管理。住房公積金的使用，按現行規定主要是購買國家債券獲得利息收入、職工提取用于購建住房和向繳存職工發放住房貸款等。雖然，貸款的發放委托銀行辦理業務，但仍具有一定的金融性操作。

住房公積金在住房金融中，有三個作用。第一，從住房公積金存款對住房金融的支持方面，住房公積金管理機構將歸集的資金，在保證職工提取使用、發放貸款和購買國債之后的余額，稱之為沉淀資金。這部分存款利率對于銀行來說，屬于低成本存款，相對其他社會儲蓄存款利息成本較低，且具有量大、穩定的特點，為商業銀行提供了大量資金頭寸，對承辦公積金業務的商業銀行有一定的支持作用。第二，從住房公積金委托政策性住房貸款方面，我國住房消費貸款主要由兩部分組成，即銀行自營性又稱按揭和委托住房貸款，形成了政策性金融和商業性金融并存的住房金融體系，政策性住房貸款在住房消費貸款中占有一定的比重。第三，從我國改革開放后住房金融發展初期看，住房金融的發展主要是依托承辦住房公積金業務。開展住房貸款業務。

以歷史觀點看發展，住房公積金制度的建立還是很短的新生事物，仍然需要不斷的健全和發展。從管理體制上看，住房公積金管理中心有類似政策性銀行的地方，而且隨著積累資金的加大，會有更大的金融作用，發揮更大的影響。