工程項目風險識別與控制研究

摘要：現代工程項目規模大，投資大，影響深遠，所面臨的風險種類繁多，各種風險之間的相互關系錯綜復雜，工程項目從立項到完成后運行的整個周期中都必須重視風險管理。本文在分析項目風險管理的重要性基礎上，對項目風險的識別與控制進行了探討。

關鍵詞：工程項目風險；風險識別；風險控制

一、工程項目風險內涵

工程項目的立項、各種分析、研究、設計和計劃都是基于對將來情況(政治、經濟、社會、自然等各方面)預測基礎上的。而在實際實施以及項目的運行過程中，這些因素都有可能會產生變化，使得計劃方案受到干擾、原定的目標不能實現。這些工程項目中事先不能確定的內部和外部的干擾因素，人們將它稱之為工程項目風險。即工程項目風險是指在一個具體的工程項目中，由于各種事先無法預料的因素的影響，是進行投資決策的投資商和業主以及負責設計、咨詢、施工和移交、運行的工程承包商的實際收益與預期收益發生背離，從而蒙受經濟損失或者獲得額外受益的不確定性。

二、對工程項目風險管理的重要性

工程項目的規模化以及技術和組織管理的復雜化突出了工程項目管理的復雜性和艱巨性，而工程項目風險管理對保證項目實施取得成功具有重要意義：

首先，工程項目風險管理能促進項目實施決策的科學化、合理化，有助于提高決策的質量。其次，工程項目風險管理能促進項目組織經營效益的提高，將有關處置風險管理的各種費用合理地分攤到產品、過程之中，減少了費用支出，其各種監督措施也要求各職能部門提高管理效率，減少風險損失，這也促進了項目組織經營效益的提高。第三，工程項目風險管理能為項目組織提供安全的經營環境，確保項目組織經營目標的順利實現。第四，工程項目風險管理對于消除和控制我國建筑業市場中的不確定性，規范市場行為，保障我國建筑業市場的健康發展具有積極意義和重要作用。最后，工程項目風險管理有利于資源達到最佳組合，提高社會資金的使用效益，從而促進國民經濟產業結構的優化。

三、對工程項目風險的識別

風險識別是風險管理的基礎性工作，它通過提供必要的信息使風險估計和評價更具效果及效率。風險識別包括確定風險因素、風險產生條件：描述其風險特征和可能的后果；并對識別出的風險進行分類。

1 風險識別的依據

首先，項目的建議書、可行性研究報告、設計或其他文件一般都是在若干假設、前提的基礎上做出的。這些前提和假設在項目實施期間可能成立，也可能不成立，因此，項目的前提、假設和制約因素是風險識別時應參考的依據。其次，項目規劃中的項目目標、任務、范圍、進度計劃、費用計劃、資源計劃、采購計劃及項目承包方、業主方和其他利益相關者對項目的期望值等也是項目風險識別的依據。工程項目常見風險種類如：政治風險、經濟風險、自然風險、技術風險、商務風險、信用風險等。最后，在過去建設過程中的檔案記錄、工程總結、工程驗收資料、工程質量與安全事故處理文件，以及工程變更和施工索賠資料等，記載著工程質量與安全事故、施工索賠等處理的來龍去脈，這對當前工程項目的風險識別是很有幫助的。

2 風險識別的步驟

首先，收集信息(準確性、有效性)。風險識別需要大量地占有信息，了解情況，要對項目系統以及系統的環境有十分深入的了解，并要進行預測，不熟悉情況是不可能進行有效風險識別的。其次，進行風險形勢估計，可以使項目管理班子換一個角度重新審查項目計劃，認清項目形勢，揭露原來隱藏的假設、前提和以前未曾發覺的風險，拋棄所有個人的良好愿望，只承認項目現有的能力。最后，在風險形勢估計的基礎上，盡量客觀地確定項目存在的風險因素，分析這些風險因素引發工程項目風險的大小，然后對這些風險進行歸納分類。

3 風險識別的成果

風險識別的成果通過風險目錄摘要表現出來。通過風險目錄摘要，將項目可能面臨的風險匯總，使人們對項目風險有一個總體的印象，并且能把全體項目人員統一起來，使各人不再僅僅考慮自己所面臨的風險，而能自覺地意識到項目的其他管理人員的風險，還能預感到項目中各種風險之間的聯系和可能發生的連鎖反應。風險目錄摘要包含內容如下：風險事件表中應羅列所有的風險。對于引起風險的因素要有文字說明，說明中還應包括風險特征、可能后果、估計發生時間、預期發生的次數以及不同風險事件之間的聯系；風險分類及識別之后，分類結果應便于進行風險管理的其余步驟。

四、工程項目風險的控制

1 風險回避

對于工程項目而言，若管理人員發現某些風險發生損失的可能性很大，或者一旦發生損失且損失的程度很嚴重時，采取中斷風險源，使其不致發生或遏制其發展，主動放棄原先承擔的風險或完全拒絕承擔該風險的行動方案，這就是風險回避。回避風險的決策應在項目的計劃階段時確定，以避免前期人工浪費或中途改變方案的不便。如果單純地從處置工程項目特定風險的角度來看，回避風險自然是最徹底的方法，但這是一種消極的防范手段。因為回避風險固然能避免損失，但也失去了實施項目可能帶來收益的機會，且窒息了項目有關各方的創造力。因此風險回避有局限性：某些風險是無法避免的；回避風險就意味著放棄收益；在避免某種風險的同時，可能會產生另一種風險。從上述分析不難發現，回避風險適用于以下幾種情形：一是客觀上不需要的項目，沒有必要冒險；二是損失頻率雖不大但一旦造成損失，后果嚴重，項目執行組織無力承擔后果的項目；三是采用其他風險管理措施的經濟成本超過了進行該項經濟活動的預期收益。

2 風險控制

一種具有積極意義的風險處理手段。風險控制是通過事先控制或應急方案使風險不發生或一旦發生后使損失額最小或盡可能挽回損失。其方案有三：a，預控方案。經過風險識別后，對每一個風險進行詳細的說明，使員工在做每一項工作前都要預先了解這一工作的風險和預控措施。預控方案的核心思想是通過主動控制風險發生的條件，使風險不發生。這是一種主動、積極的方案。b，應急方案，目的是使項目風險損失最小。應急方案是在損失發生時起作用的。對風險進行評價后，對那些較大風險或可以分類的風險制訂應急方案。如火災應急方案、坍塌事故應急方案等。c，挽救方案，目的是將風險發生后造成損壞的財物修復到最高的可使用程度，以及對工程項目企業的影響降低到最低。挽救方案的組織措施與制定程序在應急方案中均有闡述，所以也可以將挽救方案看作是應急方案的從屬方案，只需在應急方案中規定損失發生后的挽救方案的人員配備和工作程序等。

3 風險自留

由項目組自行準備基金以承擔風險損失的風險處置方法，其實質是：當工程項目損失發生后，通過資金融通來彌補經濟損失，即在損失發生后自行提供財務保障。在實踐過程中有主動自留和被動自留之分。主動自留是指在對項目風險進行預測、識別、評估和分析的基礎上，明確風險的性質及其后果，風險管理者認為主動承擔某些風險比其它處置方式更好，于是有意識地籌措資金將這些風險自留。被動自留是指在未能準確識別和評估風險及損失后果的情況下，被迫采取自身承擔后果的風險處置方式。被動自留是一種被動的、無意識的處置方式，往往造成嚴重的后果，使項目組遭受重大損失。

4 風險轉移

設法將風險的結果連同風險應對的權利和責任轉移給他方，應用最多。實行這種策略要遵循三個原則：它應有利于降低工程造價和有利于履行合同；誰能更有效地防止或控制某種風險或減少該風險引起的損失，就由誰承擔該風險；應有助于調動承擔方的積極性，認真做好風險管理，降低成本，節約投資。轉移風險并不會減少風險的危害程度，它只是將風險轉移給另一方來承擔。各人的優劣勢不一樣，對風險的承受能力也不一樣。在某些環境下，風險轉移者和接受風險者會取得雙贏。而在某些情況下，轉移風險可能造成風險顯著增加，這是因為接受風險的一方可能沒有清楚意識到他們所面臨的風險。

現在最普遍的風險轉移方式：保險轉移風險，以將不確定性轉化為一個確定的費用。在國際上，與建設工程有關的險種非常豐富，幾乎涵蓋了所有的工程風險。在工業發達國家或地區，工程擔保作為建筑工程社會保障體系一個極其重要的部分，已形成了一套完整而健全的體系。國內工程項目只有少數進行了工程保險，至于工程擔保則基本上還處于剛剛起步的階段。我國對工程保險的有關規定很薄弱，尤其在強制性保險方面。所以，我國應盡快建立起參照國際慣例并符合國情的工程保險和擔保制度。

5 風險利用

經營實踐中，利潤與風險并存。承擔一定的風險是取得利潤的前提條件，拒絕承擔風險就無法取得利潤。例如帶資承包，自備啟動資金。首先，承包商要考慮融資，要借貸，因而要支付利息。其次，這筆借貸利息只能靠承包工程獲取的利潤償還。而承包工程的利潤如何，完全靠自己爭取。多數情況下，只要承包商在投標報價及履約各階段不出現重大失誤，承包工程是有利可圖的。

6 風險防范

(1)以施工合同為基礎進行索賠。在對業主索賠過程中，把協商或合同解決經濟損失作為上策，若確實協商無法解決，只有收集充足的證據，并在有效時限內訴諸法律解決，特別是對于那些誠信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業主，只有將其送上被告席。

(2)對違法工程的防范。首先，了解業主和有關部門落實的工程是否合法；其次，如果其合法性得不到落實，合同約定支付高比例的進度款和中間結算，切勿墊資或要求對方和第三方提供擔保，以保證工程款的支付及非自己原因導致的損失，其擔保由對方承擔。

(3)防止風險發生的途徑，不承諾墊資，履約保證金只能出具保函，一旦拖欠進度款，即向其發出限期催款函，如仍不支付，則果斷停工這是行使合同法中的不安抗辯權，除非業主支付或提供了充分適當的擔保，方可繼續施工。

(4)墊資施工風險的規避可從兩方面進行：要求業主請第三方提供充分、適當的擔保如銀行保函、抵押等；風險轉移給材料商和分包商。

(5)分包合同一定要與有獨立承擔民事責任的法人單位簽訂，即使有時合同細節尚未落實而需先行進場，也應先簽訂一個非常簡單的協議，表明分包單位是能獨立承擔民事責任的法人單位。