對央行分支機構實施跨區域金融監管工作的探討

鄭傳玉

[摘要]如何發揮好中央銀行反洗錢、現金管理、帳戶管理的職能作用，提升監管工作的效果，已成為擺在我們面前的重要課題。筆者認為以實施反洗錢現場檢查為切入點，通過采取得力的措施實施跨區域的監管方式，是提升金融監管工作效果的有效途徑。同時能夠促使轄區金融機構嚴肅、規范的執行反洗錢等有關法律、法規，從而進一步推動轄區金融業依法經營、持續發展。

[關鍵詞]央行；跨區域；金融監管

[中圖分類號]F20[文獻標識碼]A[文章編號]1009-2234(2009)02-0140-02

人民銀行擔負著對金融業反洗錢工作、現金管理工作、帳戶管理工作進行監督管理與檢查的職責。從目前對人民銀行基層行的檢查情況看，承擔和履行這些職責，還面臨著錯綜復雜的問題，還存在著一定的艱巨性和長期性，對基層人行的監管隊伍能否適應實際需要和形勢的發展變化提出了很高的要求。那么，如何發揮好上述職能作用，已成為擺在我們面前的重要課題。筆者認為以實施反洗錢現場檢查為切入點，是提升跨區域金融監管工作效果的有效途徑。

一、加強組織領導，實施跨區域監管

國務院批準的人民銀行工作職能，確定了基層人民銀行對金融機構、相關企業具有實施反洗錢現場檢查、現金管理制度執行情況檢查、帳戶管理制度執行情況檢查等項職能。通過組織人力進行現場檢查來判定被檢查單位是否全面執行了反洗錢等相關的法律法規、是否按要求制定了行之有效的內控制度和工作程序、是否按照要求定期進行了相關的工作報告，通過檢查從中發現問題，進而及時進行有效的整改。以促進金融機構反洗錢等項工作的有效性、規范性、嚴肅性，從而進一步推動轄區各項工作的全面、良性開展。為了確保實施跨區域監管工作的順利而有效進行，首先應建立跨區域監管工作領導小組。具體負責這項工作的全面開展。其次要在實施檢查的幾個縣支行抽調具有一定工作經驗、工作能力的部門負責同志、工作人員組成檢查小組。一方面充分發揮這些監管人員的特長、通過聯合式跨區域監管的方式來相互學習、相互促進、提高全體人員的業務素質、監管水平；另一方面通過實施跨區域檢查方式，提高監管力量與層次，為實施跨區域監管工作奠定基礎。

二、明確檢查內容，確定監管方案

為了確保檢查工作的順利有效進行。我們要明確檢查內容，及時制定工作方案。方案要確定檢查目的、檢查依據、檢查對象和時間跨度等內容。檢查內容包括，反洗錢組織機構、反洗錢內部控制制度、客戶身份識別及交易記錄保存、大額交易和可疑交易報告、反洗錢宣傳培訓情況、《反洗錢法》及相關規定辦法所涉及的其他檢查內容、現金管理制度執行情況、對金融機構的帳戶制度執行情況的檢查內容、對存款人的帳戶制度執行情況檢查內容。要組成檢查組，檢查組成員要搞好分工；確定檢查組長，負責領導檢查組開展工作及協調有關重要事項，其對檢查組的工作(包括對現場檢查報告)負全責。要確定檢查的時間安排，要對整個檢查工作提出具體檢查要求，檢查工作全過程要合法、合規、公正、客觀。處罰程序要規范，處罰要有法律依據，事實不清楚的不得給予處罰。

三、把握重點環節，提高監管水平。

(1)整理資料，歸納現場檢查的“關鍵點”。反洗錢、現金管理、帳戶制度執行情況的現場檢查工作，一般包括各銀行機構的自查階段和人民銀行的現場檢查階段。在進行現場檢查前的準備工作時。首先對各銀行機構的自查報告材料要進行詳細分析。同時，還必須依據各銀行機構日常上報的各種報表，整理找出各銀行機構反洗錢等項工作最薄弱的環節，重點關注其中不相符的情況，作為現場檢查工作的“關鍵點”，以點帶面，層層深入，從而有效提高現場檢查水平。(2)總結方法。找準現場檢查的“著力點”。現場檢查中要根據各個檢查項目的特點，選擇合理的檢查方法和檢查技術手段。如對組織機構與內控制度建設情況的檢查，仍要沿用傳統的檢查方法，通過聽取匯報、詢問，查閱和記錄等方式進行檢查。在檢查大額和可疑交易報告時，則應逐筆核查其登記本，分析檢查內容涉及的各個核算環節，盡量避免在檢查過程中出現紕漏，給洗錢分子留下活動空間。(3)多措并舉，形成現場檢查的“創新點”。在檢查過程中要靈活動腦，創新檢查手段。在檢查中應采用傳統檢查方法和其他方法相結合的方式，比如對于銀行機構反洗錢組織機構和內控制度的檢查，可用問卷調查的形式，從反洗錢工作人員對反洗錢相關政策法規的知悉程度，檢查人員對本銀行機構反洗錢工作情況是否得到了有效掌握。

四、抓住難點問題，加大監管力度

(1)受經濟環境影響，現金管理工作不能夠全面開展。攜帶現金是轉移非法收入的最原始方式，也是世界各國反洗錢關注的重點。資金在金融系統內的流動和轉移都有記錄，有跡可尋，這是反洗錢可疑資金交易分析的前提。但是，如果資金以現金的方式流出金融系統，那么資金的軌跡就會斷裂，我們將很難再尋找可疑資金交易的資金鏈。反洗錢工作的難度將加大。我國是現金使用大國。在我國推出卡支付手段的初期，當時認為“隨著經濟的發展和卡支付手段等更為便捷的支付工具的普及，現金在日常經濟生活中的使用將逐步減少”。但現在看來，這個論述并不完全成立。在我國沿海經濟發達地區，現金的使用量非常之大，而且沒有令人信服的合理解釋。這種現象嚴重制約了反洗錢工作以及現金管理工作的順利開展，也給稅收征管和市場的有序競爭及效率帶來一系列問題。(2)反洗錢監管水平面臨挑戰。在全球經濟一體化和信息技術迅猛發展的今天，洗錢犯罪活動也日益呈現出高度科技化、專業化、國際化和規模化的特征。金融領域和特定非金融領域，如會計師事務所、律師事務所、金融顧問、房地產業、拍賣行等，正成為洗錢高風險行業。反洗錢對手的智商越來越高。與這些人士過招，我們不但要有“亮劍”的勇氣，更要有“亮劍”的本領。另外，隨著我國金融體制改革的深化和金融創新的發展，商業銀行的業務和產品將更加多樣和復雜。從2007年開始，人民銀行的反洗錢監管也將從銀行業擴展到證券和保險業。證券和保險業務有其特殊性，其產品往往基于特定的客戶群設計，我們許多人對很多產品的背景、操作和市場趨勢并不熟悉。即使在我們相對熟悉的銀行業開展反洗錢監管，我們也仍有很多問題需要學習、改進和提高。所有這些都對我們的反洗錢監管水平提出了新的要求和挑戰。(3)匯款類機構和匯款業務值得關注。匯款業務，特別是跨境匯款是反洗錢關注的一個重點。國際上普遍將辦理匯款業務的機構分為正規匯款業務機構和其他匯款業務機構。前者主要指有營業牌照，受到相對嚴格監管的銀行和專門辦理匯款業務的公司，如西聯匯款和速匯金等。后者則主要指沒有被監管，或監管及發牌制度相對松懈的“非正規”匯款機構。

五、提高監管工作水平的對策

(一)加強反洗錢監管工作，不斷提高工作水平

1加強學習和培訓，提高識別和分析可疑交易水平。這一點對金融機構上報可疑交易信息尤其重要。有些金融機構每天的業務量很大，要從大量的交易中分析并準確識別出可疑交易，尤其是涉嫌洗錢犯罪交易信息，沒有對反洗錢相關知識的系統掌握，沒有對反洗錢相關法律法規的學習是做不到的。通過有針對性地培訓，努力培養合格的數據分析人員，使基層行反洗錢隊伍具有快速、準確、高度專業化的監測能力，又能最大限度的依法保護國家機密、商業秘密和個人隱私，建設一支業務精良的反洗錢干部隊伍。

2加大執法力度，消滅真空地帶。有關部門要組織力量，加大執法力度，堅決打擊外匯“黑市”交易，關注分析邊境貿易中使用的大額現鈔現象。發現可疑交易及時上報；修改現金管理相關內容，增加對現金繳存的監測，杜絕不問現金的來源渠道、性質，不管多大的金額都收繳的做法。

3加強監測系統建設，強化協調合作機制。進一步加快基層行反洗錢監測系統的建設，增強技術手段，提高對大額和可疑交易的分析能力。在不斷加強銀行業監測分析網絡的基礎上，努力研究、逐步推進證券業、保險業以及容易被洗錢活動侵害的非金融機構領域的反洗錢監測分析工作，建立全方位的監測分析網絡。加強協調與合作，健全和完善與各單位的協調機制和合作機制，利用科技手段建立與各部門間的信息共享平臺。

4加大對各成員單位的反洗錢宣傳和培訓

加強反洗錢宣傳工作，增強防范意識。反洗錢是一項全新的業務，還處于不斷的發展和豐富中，我們應結合下一步反洗錢業務的延伸及以新金融產品層出不窮的實際情況，在全社會范圍內開展反洗錢宣傳，尤其是要加強對現有反洗錢從業人員的金融知識培訓和反洗錢業務培訓，增強其現代金融意識和反洗錢業務素質。5，加大調研力度，提高反洗錢工作水平。配合《反洗錢法》的出臺以及反洗錢向證券、保險行業的延伸，我們應切實加強對新業務的調查研究。深入了解證券、保險、房地產、貴金屬等重點領域的業務特點，認真分析具有行業特征的反洗錢問題，積極探求解決問題的方法和措施，為上級行及領導提供有價值的調研成果，提高反洗錢工作水平。

(二)依法加強現金管理、規范賬戶管理

各基層金融機構應當按照現金管理和支付結算方面的法律和內部制度，嚴格對銀行客戶支付現金的審核，一般存款賬戶不得支取現金，專用存款賬戶須經人民銀行當地分支行批準。除發放工資等合法收入外，嚴禁將單位和個體工商戶的款項轉入個人儲蓄賬戶和銀行卡賬戶。對大額存單簽發、大額存款支取實行分級授權和雙簽制度，按規定對大額款項收付進行登記和報備。

金融機構應當嚴格執行客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法和賬戶管理的有關規定，在辦理開戶業務時，認真做好客戶身份識別工作，嚴格審查開戶單位證明文件和資料，并按規定進行核對和登記。對于未按規定提供有效證明文件和資料的單位，不得為其辦理開戶手續或者提供金融服務。個人在銀行開立賬戶時，應認真核對其本人有效身份證明，防止存款人出租、出借賬戶或利用其存款賬戶從事其它非法活動。

(三)認真執行存款賬戶實名制的規定，完善客戶身份核實程序

為了防范金融體系成為犯罪分子洗錢的渠道，基層金融機構應當嚴格執行《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等反洗錢法規的規定。遵循“了解你的客戶”的原則，實行有效的取得新客戶身份資信的程序，核實所有客戶的真實身份。嚴格按照存款實名制等法規規定，為存款人辦理賬戶開立、變更、撤銷等有關手續，嚴格執行開銷戶登記制度。妥善保管存款人的開戶資料，保證存款人身份和賬戶資料的真實、完整、合法。一是確保金融機構在創新業務領域和提供保管箱服務等可能產生洗錢行為的中介服務時，執行嚴格的身份核實制度。二是加強同工商、稅務、公安等執法部門的聯系，確保銀行賬戶申請人身份資料的真實有效。三是通過登陸公安部門公民身份信息核查系統、電話查詢等形式，解決當前對居民個人身份核實中存在的主觀性過大，缺乏監督檢查等問題。

(四)保存客戶的賬戶資料和交易記錄

隨著科學技術的發展和電子支付信息系統的日益廣泛的采用，資金在不同管轄權的地區內的不同賬戶內快速轉移加大了反洗錢調查的難度，為保證電子系統不被犯罪分子利用作為中斷反洗錢調查的手段，應規定系統的所有使用者在輸入信息時，付款人和受益人的姓名應分別填寫。對于賬戶交易，需要保存賬戶交易人、受益人、交易通過的相關賬戶、資金流動數額等信息的記錄。對于非賬戶交易，需要保存資金來源、資金進出形式、資金去向、客戶指令、客戶授權形式等記錄。對于投資性交易，需要保存客戶姓名或名稱、地址、交易的買賣形式、投資的價格和數額、客戶指令或授權形式、客戶付款的原始來源信息、金融機構向客戶付款的形式和目的地、投資利益的處理方式及書面憑證以及收款人姓名或名稱、地址等的記錄。

責任編輯：張志臣