京郊農民資金互助組織規范運行研究

韓媛媛

摘要：由于農業生產的特點，農民借貸多表現為周期短、額度小、借貸頻率高的特征，這與農村正規金融的借貸規定是相矛盾的，同時農民的生活性借貸也無法從正規金融渠道獲得滿足。京郊各個村鎮都有農業經濟合作組織，在這個組織內部自發產生了農民資金互助的功能，有效地解決了分散農戶貸款難的問題。京郊農民資金互助組織剛剛產生，日常經營管理尚處于摸索、嘗試階段，為了更好發揮其正規金融的補充作用，促其健康發展，必須建立起一系列的運行規范。

關鍵詞：農民專業合作社；農民；資金互助；民間金融；正規金融

中圖分類號：F304.5文獻標志碼：A文章編號：1673－291X(2009)05－0126－03

為解決農村地區金融機構網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分問題，2006年底銀監會出臺了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，并選擇四川、內蒙古等6省(區)開展試點工作。經過近一年的探索，各試點工作取得了顯著的成效，建立了農村金融供給的新渠道，給農村金融注入了新的活力。在各試點創造的農村金融服務的新模式主要有三類：村鎮銀行、貸款公司和農村資金互助社。這在我國尚屬新生事物，但事實證明，這三類金融模式是符合現階段“三農”經濟發展需要的，在滿足農民金融需求、促進新農村建設中發揮了重要的作用。

北京京郊各區也紛紛開展農民資金互助試點。北京農業職業學院財金系曾組織教師到北京京郊開設農民資金互助試點較早的區縣進行了走訪和調研，調研中發現，京郊農村金融供給與農民的金融需求之間存在很多矛盾，發展農民資金互助非常必要，而現有的農民資金互助試點的運行也需要進一步規范，才能更好地發揮其作用。

一、農村正規金融供給與農民資金借貸需求之間的矛盾

隨著新農村建設的深入開展，農民資金需求日益增大，可是農村信用合作社等正規金融卻不能有效解決農民的借貸問題。根據調研情況，具體表現如下：

1、農民資金需求的特點與正規金融的規定之間存在矛盾

農民資金需求有較強的季節性，對資金需求的規模小、頻率高、時間緊，而且考慮農業經營的風險性和特殊性，農戶普遍希望貸款期限能夠適度靈活。與之相對的正規金融的貸款期限大部分是10－12個月，與農業的生產周期存在不一致性，有些農產品尚未賣出變現，農民難以歸還貸款。加之正規金融貸款手續繁瑣，貸款程序復雜、審批時間長，有些貸款審批下來后已經貽誤農時。

2、農民的生活性借款不能從正規金融渠道獲得滿足

農民的借貸主要分為生活性借款和生產性借款，其中生活性借款主要用于子女教育、醫療費用、建房和婚喪嫁娶等，這種性質的借款是絕不可能從正規金融機構獲得的，而主要來自親戚之間的互相幫助。

3、正規金融的供給規模與成本不能滿足農民的需求

即使是農民的生產性借款，由于信貸約束的存在，正規金融渠道也無法提供農戶全部所需。因為農業生產的效益普遍低于其他產業，過高的利率必然給農民帶來很大的經濟負擔。調研中不難發現，農民對借款利率非常敏感，很多農戶所能接受的最高借款利率要低于人民銀行的貸款基準利率的。此外，一些農戶為了獲得貸款還需要向相關人員送禮，這進一步增加了農戶貸款的成本。

4、農民難以滿足正規金融的抵押和擔保條件

正規金融貸款一般需要抵押，而最主要的抵押物是房屋。但是當前農村的農房作為抵押物的實際意義其實有限。而且大部分正規借款都是需要擔保的，通常只有關系比較好的人才會答應做擔保人，而且擔保人必須具有一定的經濟實力。對于農民來說，與其說服經濟比較寬裕的親友做擔保人，還不如直接向他借錢容易。

二、京郊農民資金互助組織的產生及其運行狀況

京郊村鎮都有農民專業合作組織，在這類組織的經營過程中，農戶出現了各種資金短缺和急缺的情況，影響了經濟合作組織的正常運行和農戶的生產生活水平，于是從這種經濟合作組織內部自發衍生出一種專門為解決組織成員資金問題的金融服務形式，就是農民資金互助組織。2007年4月，通州果村蔬菜經濟合作社內資金互助服務正式啟動，成為北京市首家在合作社內社員間開展資金互助合作的合作社。2007年8月，密云首家合作社農民資金互助組織在西田各莊鎮黃坨子村成立。懷柔區各村鎮也開始引導農戶建立和發展資金互助組織，以村或生產合作社為基礎，成立合作性質的資金。

各區農民資金互助試點運行各有特色，但總體來講，情況大致相同：

第一，由于農民資金互助組住產生于農民經濟合作組織的內部，更像是經濟合作組織內部的對組織成員的一種金融服務，并不是以獨立的金融組織機構的身份出現的，日常運營多參考其內部出臺的“管理辦法”。

第二，資金互助組織基本沒有獨立的辦公場所，有的組織設立了權力機構社員代表大會和執行機構理事會，工作人員也是經濟合作組織的相關業務人員，報酬沒有特別說法。資金互助組織只吸收經濟合作組織成員，

第三，資金的來源主要是成員的股金和政府財政支持。比如通州區果村蔬菜合作社資金互助試點(以下簡稱通州果村)2007年成立時，共籌集互助資金13.56萬元，全部來自組織成員人股，在2008年收到政府扶持資金10萬元。

第四，資金使用用途是解決組織成員的生活或生產性資金短缺。成員資金使用額度是自己入股數額的數倍，如果還款記錄良好，還可以增加授信額度，如果還款記錄不良，將以除名的方式予以懲罰。成員資金使用的利息以“使用費”的形式出現，低于市場貸款利息。

密云食用菌合作社社員入股金額為每股1000元，最高兩股，最多可貸款1.6萬元，兩次以上按期還款的農戶，還可增加兩倍的借款額度。通州果村合作社社員人股不得低于100元，可一次性借用其人資額15倍的資金，但借款額度不得高于5000元，期限最長為一年。通州果村的借款利率最高3％，最低只有0.25％。

第五，成員借款必須由本組織的若干名成員擔任擔保人。建立了借款使用檔案，由專人負責單獨核算，有的經濟合作組織委托當地經管站定期審計，公開資金使用情況。

從京郊各地的農民資金互助試點的運行情況來看，資金互助模式的確有效解決了農戶的生活、生產中對資金的緊迫需求，避免農民因病、因災返貧的情況的發生，或者是由于資金短缺，無法擴大生產，喪失致富機會。而其借貸手續簡便，增強了農戶借款的信心。有些資金互助組織直接以種植物或養殖物向農戶發放貸款，允許農戶產品出售后在歸還貸款，這些規定方便了農戶的生產，也促進了農民經濟合作組織的發展。

三、對京郊農民資金互助組織規范運行的研究

京郊農民資金互助剛剛起步，運行模式中自發的成分較多，為了保證其健康發展，對北京新農村建設發揮資金保障作用，必須制定相應的運行規范。

1、明確農民資金互助組織的法律地位

銀監會2007年1月發布的《農村資金互助社管理暫行

規定》中明確指出：“農村資金互助社是指經銀行業監督管理機構批準，由鄉(鎮)、行政村農民和農村小企業自愿人股組成，為社員提供存款、貸款、結算等業務的社區互助性銀行業金融機構。農村資金互助社是獨立的企業法人，對由社員股金、積累及合法取得的其他資產所形成的法人財產，享有占有、使用、收益和處分的權利，并以上述財產對債務承擔責任。”

盡管《規定》中明確了農民資金互助組織的地位和形式，但是現實中的確又存在著農民互助組織登記難、無法可依、無人監管的尷尬情況。這需要國家積極協調財政部、人民銀行、稅務總局以及工商總局等有關部門，研究明確農民資金互助組織的有關財稅政策、貨幣政策以及工商注冊登記等政策，包括存款準備金的繳納、利率浮動、支農再貸款發放、稅收優惠、登記注冊以及支付清算等，盡快出臺相關法律法規，明確農民資金互助組織的合法地位，早日將其納入我國金融體系，以對其實施有效的引導和監管。而京郊農民互助資金組織也能早日從農民專業合作社中分離出來，成為促進新農村建設中一支獨立的金融力量。

2、規范農民資金互助組織的機構組織方式

《規定》中指出，農民資金互助社的設立條件必須符合：“(一)有符合本規定要求的章程；(二)有10名以上符合本規定社員條件要求的發起人；(三)有符合本規定要求的注冊資本。在鄉(鎮)設立的，注冊資本不低于30萬元人民幣，在行政村設立的，注冊資本不低于10萬元人民幣，注冊資本應為實繳資本；(四)有符合任職資格的理事、經理和具備從業條件的工作人員；(五)有符合要求的營業場所，安全防范設施和與業務有關的其他設施；(六)有符合規定的組織機構和管理制度；(七)銀行業監督管理機構規定的其他條件?！?/p>

《規定》還對農民資金互助組織的組織機構做出了詳細的規定：“農村資金互助社社員大會由全體社員組成，是該社的權力機構。社員超過100人的，可以由全體社員選舉產生不少于31名的社員代表組成社員代表大會，社員代表大會按照章程規定行使社員大會職權。農村資金互助社原則上不設理事會，設立理事會的，理事不少于3人，設理事長1人，理事長為法定代表人。理事會的職責及議事規則由章程規定。農村資金互助社設經理1名(可由理事長兼任)，未設理事會的，經理為法定代表人。經理按照章程規定和社員大會(社員代表大會)的授權，負責該社的經營管理?！?/p>

從目前京郊農民資金互助試點的設立來看，均不符合第一條、第四條、第五條、第六條的要求。當然從現實的經濟情況和所處發展階段來看，農民資金互助組織的不規范的組織形式一定程度上是節約成本的體現，這正是農村民間金融降低農村金融業務成本的一種靈活選擇。然而，一旦經營出現問題，相關責任人常常選擇逃跑的方式規避法律的制裁，不利于組織成員利益的保護和剩余資產的處理。而組織機構方面，有些農民資金互助組織已經形成了社員大會、理事會，但具體操作還需要參照《規定》進一步詳細和規范。

3、規范金融產權制度，確立民有互助性質

《規定》中指出：“農村資金互助社社員是指符合本規定要求的人股條件，承認并遵守章程，向農村資金互助社人股的農民及農村小企業。章程也可以限定其社員為某一農村經濟組織的成員?！逼渲?，“農民”的規定是：“戶口所在地或經常居住地(本地有固定住所且居住滿3年)在人股農村資金互助社所在鄉(鎮)或行政村內”，可見，《規定》中社員的資格限于農民專業合作社社員、本村村民和本村小企業。

《規定》中還指出：“單個農民或單個農村小企業向農村資金互助社入股，其持股比例不得超過農村資金互助社股金總額的10％，超過5％的應經銀行業監督管理機構批準。社員人股必須以貨幣出資，不得以實物、貸款或其他方式人股。”

要確立資金互助合作組織的產權制度，需要明確以下兩點：

首先，對于成員個人參與入股的，可以其合法的財產參股，并按其股權大小享有一切股東應有的基本權利，如合理的收益權、選舉管理者權、監督權以及剩余財產處置權等。民間信用自然會有動力和壓力來實現利潤最大化和風險最小化。產權制度的合理化將會自然解決民間信用的規范化問題。

其次，從國外比較成熟的資金互助組織的發展來看，政府的財政支持是資金互助組織的重要資金來源，發揮了舉足輕重的作用，可以說，單純依靠農戶自己的股金，互助組織不可能有長久的發展后勁。但是，政府的財政支持不能看作是對資金互助組織的入股，政府的引導和監管的角色必須明確，絕對不能參與資金互助組織的經營管理，否則資金互助組織將失去其民有性。

4、規范農民資金互助合作組織的內部控制制度

(1)資金來源的規范

《規定》中明確指出：“農村資金互助社以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和向其他銀行業金融機構融入資金作為資金來源?！?/p>

目前，京郊農民資金互助組織的資金來源是社員股金和政府的財政支持。資金的充足對于任何一個金融機構來說都非常重要，在社員經濟實力較弱的情況下，政府的財政支持成為農民資金互助組織發展的重要依靠力量。而隨著相關法律的出臺，商業銀行的貸款也將成為農民資金互助組織的重要資金來源。但是，農民資金互助組織的資金來源決不能突破專業合作社或者村的邊界，不能吸收合法成員以外的存款，不能接受工商企業的投資，否則將會影響到機構的性質，也可能發生“洗錢”等金融犯罪。

(2)資金用途和經營業務的規范

《規定》中明確指出：“農村資金互助社的資金應主要用于發放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余的可存放其他銀行業金融機構，也可購買國債和金融債券。農村資金互助社可以辦理結算業務，并按有關規定開辦各類代理業務。農村資金互助社不得向非社員吸收存款、發放貸款及辦理其他金融業務，不得以該社資產為其他單位或個人提供擔保。”

農民資金互助組織的起源和基礎決定了其非營利性的特征和促進農民專業組織發展的目的。追逐利潤，必然喪失其互助的宗旨，弱化其為三農服務的功能，最終導致其經營性質的變化，改變了國家發展農民資金互助組織的初衷。

(3)財會制度的規范

《規定》中明確指出：“農村資金互助社執行國家有關金融企業的財務制度和會計準則，設置會計科目和法定會計賬冊，進行會計核算。農村資金互助社應按照財務會計制度規定提取呆賬準備金，進行利潤分配，在分配中應體現多積累和可持續的原則?！?/p>

從調研情況來看，目前各個資金互助組織鑒于規模較小、借貸額度較小、借貸頻率較低，又依附經濟合作組織之下，基本上沒有嚴格的財務管理及審計稽核制度，有的地方甚至還停留在打借條、按手印、做簡單借貸償還記錄的水平。

(4)注重風險管理

《規定》中明確指出：“農村資金互助社根據其業務經營需要，考慮安全因素，應按存款和股金總額一定比例合理核定庫存現金限額。農村資金互助社應審慎經營，嚴格進行風險管理：(一)資本充足率不得低于8％；(二)對單一社員的貸款總額不得超過資本凈額的15％；(三)對單一農村小企業社員及其關聯企業社員、單一農民社員及其在同一戶口薄上的其他社員貸款總額不得超過資本凈額的20％；(四)對前十大戶貸款總額不得超過資本凈額的50％；(五)資產損失準備充足率不得低于100％；(六)銀行業監督管理機構規定的其他審慎要求?！?/p>

目前，京郊農民資金互助組織的借貸手續之所以能夠做到簡便靈活，主要是因為該組織產生于經濟合作組織內部，組織成員之間互相了解，彼此信任，能相對有效地克服信息不對稱問題，而且借款數額小，借貸頻率低，管理風險相對比較低。而且組織對于違反約定的成員一般采取拒絕出借和組織除名的方法予以懲罰。

但是，隨著農村經濟的發展和農村資金缺口的持續增大，資金互助組織必然突破原有經濟合作組織的邊界，逐步向外部拓展信用圈，而信用圈的擴大則會加重借貸活動中的信息不對稱問題。這對資金互助組織的管理和運行就提出了更高的正式化要求，原來的信任機制和非正式制裁機制需要逐漸讓位于科學嚴格的內控制度來防范信用風險。

5、規范農民資金互助組織的管理與培訓

京郊農民資金互助組織依附于經濟合作組織，經濟合作組織中的經濟實力較強(農業生產中的“大戶”)或有政治身份的成員往往具有在資金互助組織中的話語權，所以資金互助組織的管理模式具有典型的“家長制”特征，其經營運作過分依賴于“家長”的經驗和權威。而目前各組織的管理者的金融專業知識和經營管理知識非常有限，其運作只適合于小范圍的、較低要求的金融運作。

農村的復雜特性和農業生產的特點決定了不熟悉農村生產生活的知識分子不可能出色完成農民資金互助組織的領導管理工作，所以今后在引進人才的同時，要加大對廣大農民、農民資金互助組織的工作人員的金融專業知識和法律知識的培訓力度，加大民主、科學管理的導人，完善監督機制，使整個資金互助合作組織經營順暢，健康發展。

責任編輯王莉