我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理研究

陳　姍

摘要：商業(yè)銀行合規(guī)風險管理是近年來為金融監(jiān)管部門和商業(yè)銀行逐漸重視的一項重要風險管理活動，它不僅關(guān)系著商業(yè)銀行的生死存亡，更能為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值。從國內(nèi)商業(yè)銀行管理實踐出發(fā)，提出了構(gòu)建合規(guī)風險管理體系的建議，旨在提高我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理水平。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；合規(guī)風險管理

中圖分類號：F830.33

文獻標識碼：A

文章編號：1672-3198(2009)13-0113-01

1合規(guī)與合規(guī)風險

1.1合規(guī)

“合規(guī)”一詞來源于英文“compliance”，其本義是遵從、服從。依據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于2006年頒布生效的《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》(以下簡稱《指引》)，所謂“合規(guī)”是指，使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。同時，銀監(jiān)會在《指引》第三條將“法律、規(guī)則和準則”界定為“適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守”。

1.2合規(guī)風險

《指引》所稱的合規(guī)風險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風險。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在其《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》咨詢文件中認為，銀行的合規(guī)風險是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準則或相關(guān)標準而給銀行信譽帶來的損失。

2我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理現(xiàn)狀

盡管我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理起步較晚，但隨著銀行業(yè)對外開放力度不斷加大，國內(nèi)銀行特別是國有銀行股改上市取得初步成功并逐漸與國際接軌，加強合規(guī)風險管理成為國內(nèi)銀行的自主要求，加之監(jiān)管部門高度重視合規(guī)風險管理，下發(fā)了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，為合規(guī)管理工作提供了指導。近幾年，我國銀行業(yè)合規(guī)風險管理取得了比較大的進展，中國銀行總行于2002年將其原來的法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”，并增加了合規(guī)職能，并設(shè)立了首席合規(guī)官；中國建設(shè)銀行于2003年在其法律事務(wù)部增設(shè)了合規(guī)處，專門負責反洗錢和內(nèi)部規(guī)章制度的合法合規(guī)性審查等。2005年8月又新設(shè)立了獨立的合規(guī)部，2008年建設(shè)銀行又將法律事務(wù)部和合規(guī)部合并，組建法律與合規(guī)部，各省分行也相應(yīng)的成立了法律合規(guī)部；工商銀行于2004年財務(wù)重組之前設(shè)立了“內(nèi)控合規(guī)部”，負責內(nèi)部控制、常規(guī)審計及合規(guī)管理職能；2004年12月，交通銀行為推動全行法律事務(wù)工作進一步并展，建立健全合規(guī)管理體系，法律事務(wù)部更名為法律合規(guī)部，并增設(shè)合規(guī)管理處；而光大銀行、上海浦東發(fā)展銀行、招商銀行、民生銀行、中信銀行、興業(yè)銀行等股份制銀行也先后成立了合規(guī)部門，開始履行全行的合規(guī)管理職能。

雖然我國銀行業(yè)于2002年開始設(shè)立合規(guī)部門，但是并不意味著合規(guī)工作已經(jīng)開始拓展了，因為其工作思路與原來的法律事務(wù)部門差別不大，只是名稱不同而已。我國商業(yè)銀行的合規(guī)風險管理工作目前還沒有真正開展，其真正興起任重而道遠。原因是存在如下制約因素：(1)合規(guī)尚未真正“從高層做起”；(2)尚未建立成熟有效的合規(guī)文化；(3)外部監(jiān)管機構(gòu)沒有建立正向激勵機制；(4)專業(yè)合規(guī)人才匱乏；(5)合規(guī)工作遠未實現(xiàn)獨立性。因此，如何借鑒國際先進銀行的合規(guī)風險管理及監(jiān)管經(jīng)驗，加強我國商業(yè)銀行的合規(guī)建設(shè)，成為各家銀行及監(jiān)管的墾待研究和解決的課題。

3加強我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的對策

(1)加強合規(guī)文化建設(shè)，塑造深厚的合規(guī)文化。銀行應(yīng)按照全員合規(guī)、全員參與的原則，組織開展針對業(yè)務(wù)人員、各級管理人員以及合規(guī)風險管理人員的不同層次的宣傳、教育和培訓。對業(yè)務(wù)人員負責提供操作執(zhí)行中相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行內(nèi)規(guī)章制度的教育培訓，為內(nèi)外部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行創(chuàng)造條件；對各級管理人員提供外部監(jiān)管要求、先進管理經(jīng)驗、行內(nèi)戰(zhàn)略目標和內(nèi)控管理規(guī)定等的教育培訓，為其做好內(nèi)部管理工作提供必要的智力支持；為合規(guī)風險管理人員提供法律法規(guī)新知識的培訓，確保合規(guī)人員具備應(yīng)有的專業(yè)素養(yǎng)，以能勝任合規(guī)風險管理工作。要通過合規(guī)宣傳、教育和培訓，尤其是對違規(guī)行為的嚴厲懲處，逐步將規(guī)章制度的要求內(nèi)轉(zhuǎn)化為員工自覺的行為規(guī)范。使全行員工形成合規(guī)思維、合規(guī)習慣和合規(guī)行為模式，從而建立和堅持良好的合規(guī)文化，形成良好的合規(guī)文化氛圍。

(2)建立有效的合規(guī)風險管理組織體系。如果沒有一個強有力的組織系統(tǒng)，合規(guī)風險管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》指出：如果一家銀行設(shè)有符合下述“合規(guī)部門原則”的合規(guī)部門，該銀行將能更有效地管理合規(guī)風險。中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》為商業(yè)銀行合規(guī)組織的建立提供了具有可行性的指導意見。因此，商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)貫徹執(zhí)行合規(guī)政策，按照獨立性、權(quán)威性和全面性的原則建立構(gòu)建合規(guī)管理組織架構(gòu)，設(shè)置獨立的合規(guī)部，明確合規(guī)工作體系內(nèi)各部門的職責定位，以及有效的分工合作機制，完善以合規(guī)部門、風險管理部門和內(nèi)部審計部門為核心的合規(guī)風險管理框架。同時，合規(guī)部門應(yīng)為各業(yè)務(wù)部門和本行員工提供有關(guān)合規(guī)風險管理的咨詢、指導和培訓，通過提供合規(guī)性提示、評價和報告等方式，警示督促業(yè)務(wù)部門管理合規(guī)風險。

(3)采取有效措施推動合規(guī)風險管理的有效開展。監(jiān)管部門要督促銀行加強合規(guī)風險管理。通過發(fā)布合規(guī)工作指引、提供技術(shù)支持、加強合規(guī)檢查等手段。保持一定的外部壓力，使合規(guī)風險管理由外部監(jiān)管要求轉(zhuǎn)變?yōu)樽陨砗弦?guī)經(jīng)營的需要。構(gòu)建科學的合規(guī)工作機制做保障，合規(guī)工作機制可在合規(guī)政策等文件中做出書面規(guī)定，良好的工作機制是合規(guī)工作高效開展并取得預期效果的關(guān)鍵性前提并將是否滿足合規(guī)要求作為對分支機構(gòu)的重要考核指標，從考核導向上引導其重視合規(guī)工作。培養(yǎng)專業(yè)的復合型人才，從事合規(guī)工作的人員既要掌握足夠的法律法規(guī)知識，更要懂得銀行的各項業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理。通過外部指導、內(nèi)部機制保障、考核導向和人才儲備等各項有利條件的實施，探索最佳的合規(guī)工作方式和方法，從而真正實現(xiàn)良好的控制效果。

(4)增強合規(guī)風險管理的獨立性。除了應(yīng)有獨立的合規(guī)機構(gòu)、團隊、人員和職責外，還應(yīng)建立獨立的合規(guī)績效評價制度，把合規(guī)績效評價與業(yè)務(wù)績效評價結(jié)合起來而不是對立或割裂開來。商業(yè)銀行應(yīng)大力提倡內(nèi)部各經(jīng)營單位或分支機構(gòu)不僅要爭取業(yè)務(wù)發(fā)展、利潤增長的金牌，也要爭取合規(guī)經(jīng)營、安全增效的金牌。這不僅是商業(yè)銀行的社會責任，也是商業(yè)銀行提高價值創(chuàng)造能力和核心競爭能力的本質(zhì)內(nèi)涵。

(5)增強合規(guī)風險管理的長效性。商業(yè)銀行加強合規(guī)風險管理機制建設(shè)是一個長期的使命，要作為系統(tǒng)工程來建設(shè)，作為百年大計來規(guī)劃。如果僅從一時一事來衡量，合規(guī)管理可能因為不能收到“立竿見影”的成效而被視為“成本中心”備受冷遇，但從長遠和全局利益去考量，加強合規(guī)風險管理一定會成為商業(yè)銀行價值創(chuàng)造或價值增值的重要砝碼。